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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Systematisches Risikomanagement für kleine und mittlere Unternehmen

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Unternehmen eignet. Eine systematische Risikoanalyse liefert Unternehmen in jedem Fall wertvolle Hinweise auf sich ändernde Randbedingungen. Ein systematisches… …CPLd-AH-27-Org S. 2/2 Kontinuität: Risiken müssen laufend identifiziert und beurteilt werden. Mindestens einmal jährlich sollte die systematische Risikoanalyse…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2011

  Compliance-Management-Systeme nach deutschem Standard

  Anforderungen an Compliance-Strukturen helfen Haftung von Unternehmen und Management auf internationaler Ebene zu reduzieren
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …. verpflichtung der Geschäftsleitung als Synonym für Unternehmenskultur gesehen werden. Zieldefinition und Risikoanalyse – zwei weitere Elemente des deutschen… …Präventionsmaßnahmen wird sich im Regelfall aus einer Risikoanalyse ermitteln und im Rahmen der Erkenntnisse einer wirkungsvollen Überwachung optimieren. Verglichen zum… …können, nur dann werden sie auch erfüllbar sein. 6.2 Compliance-Risiko Eine Risikoanalyse kann einer Zieldefinition bereits vorausgehen, insbesondere dann… …. B. Lageberichte, Risikostudien oder Revisionsberichte). Allerdings wird man die Risikoanalyse nach einer Zielfestlegung darauf ausgerichtet vertiefen… …man beim Aufbau eines wirkungsvollen Compliance-Management-Systems auch erfolgreich sein. Eine nachgelagerte Risikoanalyse hilft jedoch, die definierten… …Abwägung von Eintritts- und Auswirkungswahrscheinlichkeiten vorzunehmen. Eine Risikoanalyse kann auf vielfältige Weise durchgeführt werden. Eine rein… …Einzelfällen auch gelenkte Dokumentenreviews sinnvoll sein. Eine Risikoanalyse sollte nicht in voller Breite einen Zustandsbericht über das gesamte Unternehmen… …Support oder im Qualitätsmanagement) ausrichten. Stichproben in die Dokumentation typischer Geschäftssituationen können eine Risikoanalyse abschließen. Hier… …allerdings die Methodik und die Vorgehensweise bei der Risikoanalyse festgehalten werden. Die Ergebnisse der Risikoanalyse müssen nachvollziehbar sein… …entlastend wirken, so etwa wenn bei einer Risikoanalyse mit externer Begleitung die Eintrittswahrscheinlichkeit eines Risikos als gering eingeschätzt und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2014

  ZCG-Nachrichten

  …erachten 72 % der befragten Mittelständler externe Hilfe als hilfreich, und zwar vor allem bei der Risikoanalyse und Organisationsberatung. Nahezu zwei…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2022

  ZRFC in Kürze

  …Prozesses ist, gilt es, sich einen Überblick über derzeitige Änderungen zu verschaffen. Durch eine Risikoanalyse können mögliche Berührungspunkte mit den…
• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Funktionsausgliederung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …berücksichtigen: • Das Unternehmen muss auf der Grundlage einer Risikoanalyse eigenverantwort- lich festlegen, welche Aktivitäten und Prozesse unter… …bei der Erstellung der Risikoanalyse einzubeziehen. • Bei wesentlichen Änderungen der Risikosituation ist die Risikoanalyse anzupassen und ggf. die… …Abs. 4 VAG sowie � Punkt 8.2 der MaRisk (VA) verdeutlichen, dass für alle wesentlichen (potenziellen) Funktionsausgliederungen eine Risikoanalyse… …durchzu- führen ist. Die MaRisk (VA) definieren unter � Punkt 8, dass das Unternehmen auf der Grundlage einer Risikoanalyse eigenverantwortlich festlegen… …Änderungen der Risikosituation anlassbezogen eine Risikoanalyse durch- zuführen. Bei einer besonders hohen Risikoexponierung ist ggf. die Ausgliederung zu… …Erledigung der ausgeglieder- ten Aktivitäten und Prozesse beeinträchtigen. Konkrete Methoden zur Risikoanalyse geben die MaRisk (VA) nicht vor. Vielmehr kann… …so- Funktionsausgliederung 210 wie der Einteilung der Risiken nach Risikokategorien und Bezugsgrößen. Die jewei- lige Intensität der Risikoanalyse… …gen der ordnungsmäßigen Geschäftsorganisation nach § 64a VAG sichergestellt? Risikoanalyse im Kontext Funktions- und Dienstleistungsausgliederung •… …Wurden Regelungen für die Durchführung einer Risikoanalyse vor Ausgliederung getroffen? • Werden alle relevanten Aspekte der Auslagerungen bei der… …Wird die Intensität der Risikoanalyse abhängig von Art, Umfang, Komplexität und Risikogehalt der ausgelagerten Aktivitäten und Prozesse abgestuft?…

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• Neu: Compliance als fächerübergreifender Studienschwerpunkt an der RFH

  …Managementdenken sowie die prozessorientierte Risikoanalyse und -steuerung. Studierende haben die Möglichkeit, Inhalte aus der Unternehmensführung und dem…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von IT-Verfahren in öffentlichen Institutionen

  Revision von IT-Verfahren

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …zuständig ist. Auf Ebene der obersten (Landes-/Bundes-) Behörden werden Grundsatzzuständigkeiten wahrgenom- men.18) 17) Vgl. Liedtke (Risikoanalyse), S. 310… …. Risikoanalyse 55 6.3 Risikoanalyse 6.3.1 Allgemeine Risikoanalyse Im Rahmen einer allgemeinen Risikoanalyse wird zunächst nicht unterschie- den, ob es sich um… …und den Datenschutz zu gewährleisten. � Auf welche Art und Weise wurde die Risikoanalyse durchgeführt? � Gibt es besondere Sachverhalte, die bei der… …Risikoanalyse zu be- rücksichtigen sind? � Wenn keine Risikoanalyse erstellt wurde: Warum nicht? � Welcher Turnus ist für eine Wiederholung der Risikoanalyse… …ge- plant? Eine allgemeine Risikoanalyse sollte folgende Punkte berücksichtigen: � Technische Ebene der Ablauforganisation (insb. technische… …Revision, des Rechnungshofs sonstiger Prüfbehörden sowie sonstigen Prüfungen63) Kurzcheck Nr. 14: Art und Weise der Durchführung der Risikoanalyse… …, Ermittlung Restrisiko bei rechnungslegungsrelevanten IT-Verfahren, Tur- nus der Wiederholung der Risikoanalyse 63) Vgl. Liedtke (Risikoanalyse), S. 317 ff… …Wertungsgesichts- punkte zu beachten: � Durchführung einer Risikoanalyse ist Grundbedingung zur Gewährleis- tung des Grundsatzes der Wirtschaftlichkeit und… …Sparsamkeit. � Erstmalige Erstellung einer Risikoanalyse sollte Anwenderinnen und An- wender nicht überfordern. � Steigende Schwierigkeitsgrade bei der… …Durchführung einer Risikoanalyse erfordern zusätzliche Transparenz, um Fehleranfälligkeit zu minimieren und Tendenzentscheidungen auszuschließen.65)…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2023

  Das Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz

  Umsetzung in der Praxis
  

  Jan Bovermann, Sina Fiedler, Bettina Mertgen, Dorit Schroeren, u.a.

  …Überwachung des Risikomanagements originärer Bestandteil der sogenannten Second Line, also von Einheiten wie Compliance oder Risikomanagement. 3 Risikoanalyse… …(§ 5 LkSG) 3.1 Rechtliche Anforderungen Die Risikoanalyse bildet das Kernstück der Sorgfaltspflichten. Nur auf Basis ihrer Ergebnisse können zum… …Überwachung (§ 4 Abs. 1, 3 LkSG) Risikoanalyse (§ 5 LkSG) Grundsatzerklärung (§ 6 Abs. 2 LkSG) Präventionsmaßnahmen (§ 6 Abs. 1, 3, 4 LkSG) Abhilfemaßnahmen (§… …über die menschenrechtlichen und umweltbezogenen Risiken gemäß LkSG im Fokus der Risikoanalyse. Als menschenrechtliche Risiken zählt das Gesetz zum… …Beispiel die nachhaltige Verschmutzung von Trinkwasser. (siehe Abbildung 2) An die Durchführung einer Risikoanalyse stellt der Gesetzgeber die Anforderung… …durchzuführen. Dabei obliegt die genaue methodische und prozessuale Ausgestaltung der Risikoanalyse den Unternehmen. 3.2 Regelmäßige und anlassbezogene… …Risikoanalyse Für die Umsetzung der regelmäßigen und anlassbezogenen Risikoanalyse empfiehlt es sich, separate Prozesse aufzusetzen, um ihren jeweils spezifischen… …Anforderungen gerecht zu werden. Im erstgenannten Fall werden die Ergebnisse der vorangegangenen Risikoanalyse unter Betrachtung des eigenen Geschäftsbereichs und… …einschließlich der mittelbaren Zulieferer, und somit einer Aktualisierung der initialen Risikoanalyse. Anlass hierfür kann eine unternehmensinterne Entscheidung… …das Aufflammen bewaffneter Konflikte. Die Ergebnisse der Risikoanalyse sind nachvollziehbar in wesentliche unternehmensinterne Entscheidungsprozesse zu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Führung von Familienunternehmen

  Risikosteuerung in Familienunternehmen

  Hans-Jürgen Fahrion, Astrid Geis, Silke Hein, Andreas Käufl

  …umfassende Risikoanalyse bildet dabei das Fundament und stellt sicher, dass sich die Maßnahmen der Business- Governance-Instrumente an den identifizierten… …eine Vorgehensweise nach dem „Gießkannenprinzip“ und vermeidet damit zu hohen Kosten . Risikoanalyse Vor der Implementierung der… …Steuerungsinstrumente in Familienunternehmen steht eine strukturierte Risikoanalyse des Unternehmens . Dabei werden die für das Familien- unternehmen relevanten… …Wettbewerbern und damit entscheidend für den ökonomischen Erfolg . Bei der Risikoanalyse sollte deshalb hinterfragt werden, ob die Werte in allen Bereichen des… …Risikoanalyse liegt ein Katalog der Risikoarten vor, die für das Familienunter- nehmen von besonderer Bedeutung für die zukünftige Unternehmensentwicklung oder… …gar den Fortbestand des Unternehmens sind . Die Risikoanalyse sollte einmal pro Jahr, am besten im Rahmen der Jahresplanung, aktualisiert werden . Die… …Risikolage des Unternehmens und die Risikobereitschaft der Inhaber . Aus diesem Grund sollte die Risikoanalyse bei Familien- unternehmen von den… …Risikoanalyse ist die Basis für den gezielten Einsatz von Kontrollen . Deshalb gibt es keine Empfehlungen für das Interne Kontrollsystem, die für jedes… …: Risikoanalyse als Basis für die Business-Governance-Instrumente ��� �� �� ������ � ���� �� � ���� ���� � ���� � ��� ������� ���� � ��� � ��� �� �� �… …sind die Risiken aus der Risikoanalyse, die folgende Fragestellungen beinhalten: Sind die Schlüsselprozesse, wie zum Beispiel Auftragsannahme und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Lobbyismus: Fluch, Segen, unternehmerische Pflicht oder Gefahr

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …stellen in ihrem Beitrag die wichtigsten Handlungsmaßnahmen für Unternehmen zusammen. Ausgangspunkt aller Compliance-Maßnahmen muss die Risikoanalyse sein… …Notwendigkeit und Fallstricke einer auf das Compliance-Management bezogenen Risikoanalyse dar. Unser Autor betont, dass die rechtssichere Unternehmensführung…

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