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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2019

  Aufbau eines risikoorientierten Compliance-Management-Systems

  Risikoabhängige und risikounabhängige Ausgestaltung der CMS-Bestandteile
  

  Katharina Kneisel

  …soll es Unternehmen einfacher ermöglichen, ihre Compliance-Maßnahmen an den individuellen Zielen und Risiken des Unternehmens auszurichten und für diese… …, Compliance und Fraud an der School GRC. 1 Grützner, T. / Jakob, A. (Hrsg.), Compliance von A–Z, 2. Auflage, C.H. Beck, München 2015, S. 63. Aufbau eines… …3/19 114 Prevention Ein wirksames CMS richtet sich an den Risiken des Unternehmens aus. ist die Schaffung von Bewusstsein für Compliance bei den… …Verantwortlichkeiten und Kompetenzen klar definiert und eine angemessene Ressourcenausstattung sichergestellt werden. Weiterhin müssen klare Berichtswege an die… …umfassenden CMS. Die beschriebenen Elemente finden sich in allen betrachteten Standardregelwerken zu Compliance wieder und bilden die Anforderungen an ein… …Umsetzung von CMS unternehmensspezifisch erfolgen sollte.“ 7 Die Ausgestaltung sollte sich an den Anforderungen des Unternehmens orientierten, die unter… …. 517, §18, Rdnr. 78. 7 Grüninger, S. / Jantz, M. / Schweikert, C. / Steinmeyer, R., Compliance-Komplexitätsstufen und Anforderungen an ein… …Grüninger, S. / Jantz, M. / Schweikert, C. / Steinmeyer, R., Compliance-Komplexitätsstufen und Anforderungen an ein funktionsfähiges… …variiert, berücksichtigen. 13 Somit stehen sich zwei wesentliche Erkenntnisse gegenüber: Die in diversen Standard beschriebenen Anforderungen an ein… …gleichgewichtig nebeneinander zu betrachten sind. Um das CMS an den Anforderungen des Unternehmens auszurichten, müssen Abhängigkeiten und Bedingungen zwischen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2014

  Transparenzverpflichtungen der Healthcare-Unternehmen

  Eine Bestandsaufnahme
  

  Thorsten Reh, Dr. Cord Willhöft

  …Transparenzpflichten bei Zuwendungen an Angehörige der Fachkreise bestehen. 3 In Deutschland waren die Verpflichtungen für pharmazeutische Unternehmen und… …. Gegenwärtig stellt sogar die Ärzteschaft Forderungen an den Gesetzgeber, dass alle Zuwendungen der Industrie an Ärzte offenzulegen und finanzielle Beteiligungen… …von Ärzten an Herstellerfirmen und Einkaufsorganisationen zu melden sind. 5 Es ist davon auszugehen bzw. zeichnet es sich bereits ab, dass… …der Industrie Die Transparenzverpflichtungen der Industrie bei der Zuwendung an Fachkreise sind gegenwärtig in Deutschland nicht weitreichend. Die… …Leistungen zu Lasten der GKV erbracht werden, umfasst die Anzeigepflicht neben den Kooperationsverträgen auch die (i) Art und Höhe der an die Ärzte geleisteten… …Beteiligten zunehmend an ­Bedeutung. ZRFC 2/14 62 zuständigen Bundesoberbehörden nicht weiter konkretisiert 10 , umfasst nach Ansicht der juristischen… …bei Zuwendungen an Fachkreise. Die freiwilligen Selbstkontrolle der Arzneimittelindustrie sieht zur Förderung der Transparenz bei wissenschaftlichen… …Dienstherrengenehmigung abhängig machen. Vergleichbares gilt für Beschäftigte von medizinischen Einrichtungen bei der industrieunterstützten Teilnahme an externen oder… …einer Genehmigung nach § 331 Abs. 3 StGB. Transparenz an Zuwendung an Fachkreisangehörige. ZRFC 2/14 64 nung-Ärzte (MBO-Ärzte 16 ). Die MBO-Ärzte… …unterliegt (vgl. § 43 BRRG, § 70 BBG oder § 10 BAT), kann diese strafbefreiende Wirkung nach § 331 Abs. 3 StGB haben. Danach ist eine an sich rechtswidrige…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Entwicklungen und Tendenzen der Wirtschaftswissenschaften

  Wirtschaftswissenschaftliche Fakultäten in Deutschland im europäischen Wettbewerb

  Eine Bestandsaufnahme und Ausblick anhand von wissenschaftlichen Publikationsaktivitäten an den Hochschulen, 1980–2014
  

  Martin Steininger

  …wissenschaftlichen Publikationsaktivitäten an den Hochschulen, 1980–2014 Martin Steininger 1 Hochschulstrukturen im Umbruch 2 Rankings als… …mit der Öffentlichkeit dazu. Die Erwartungen an die Hochschulen sind dabei hoch. Einerseits sollen für – Ten- denz steigend – mehr als ein Drittel… …eines Altersjahrgangs Lehre und Studium an- geboten, andererseits durch Differenzierung den Erwartungen des Großteils von Studienbewerbern sowie… …der Studierenden, die im Anschluss an das Studium weiter in Wissenschaft und Forschung tätig sein wollen, Bildung durch Wissenschaft zu zur… …umzustrukturieren und streben eine Verbesserung ihres nationalen und internationalen Renommees an. Unter an- derem beinhaltet dies auch eine Differenzierung… …Dekaden nicht nur die Frage nach der Legitimation dieser Ausgaben verstärkt hervorgerufen, sondern an vielen Hochschulen auch zu Mittelkürzungen und… …Einsparzwängen geführt. Vor diesem Hintergrund ist es kaum verwunderlich, dass die Hochschul- wie auch die Wissen- schaftspolitik verstärkt an konkreten… …Gesichtspunkten der Qualität und der Kosteneffizienz zu bewerten sind. Gleichzeitig hat das Interesse an der Rolle von Forschungsein- richtungen auch in der… …Forschung und Entwicklung dafür leisten. Dabei spielt die Martin Steininger 36 überwiegend öffentlich finanzierte Forschung und Lehre an den… …eine große Rolle. Neue Hochschularten ent- standen, und Stufen von Studiengängen und -abschlüssen gewannen an Bedeutung – zuletzt sogar in der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2009

  Compliance – das Konzept und seine betrieblichen Dimensionen

  Eine Standortbestimmung
  

  Prof. Dr. jur. Monika Roth

  …Compliance-Organisation verfügte und nicht mit der SEC kooperierte, ordnete die Aufsichtsbehörde den Austausch des Managements und hohe Geldstrafen an. Die mit diesen und… …darüber hinausgehende, allgemeine gesellschaftliche Entwicklungen, welche alten Werten neues Gewicht verleihen (man denke beispielsweise an die Transparenz… …oder an die Unternehmenskultur). Ethik, Moral Compliance als Verhaltenskonzept lässt sich wie folgt umschreiben: Recht Standards, Soft Law Gesetze… …(Kollektiv-)Subjekt mittel- oder langfristig genießt und das aus der Diffusion von Prestigeinformation an unbekannte Dritte über den Geltungsbereich persönlicher… …: Aus der funktionalen Reputation, welche Personen und Organisationen an Leistungszielen misst, und aus der Sozialreputation. Letztere fokussiert sich auf… …und Integrität sind untrennbar miteinander verbunden. Der Appell an das individuelle Gewissen des Einzelnen genügt nicht, wenn es systemimmanente… …Haltung der Führungsorgane geprägt. Ralph Waldo Emerson hat ge sagt: „An institution is the lengthened shadow of one man.“ 17 Daraus ergibt sich für das Top… …4. November 2008 an der 3 rd Women’s Finance Conference „Finanzgewissen“, Zürich. 17 Cohan, W. D.: The last Tycoons, London 2008. 18 Roth, M./Erni, M… ….: Regulation und Reputation, Zürich 2008, S. 59. Compliance welchem kritisches Hinterfragen als wertschöpfend empfunden werden, ein Beitrag an ein… …fachlicher Aufsicht beherrschbar.“ 19 Die obersten Führungsorgane tragen somit eine ganz besonders große Verantwortung. Es ist an ihnen, Stärken und Schwächen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2011

  „Sachkunde“ von Aufsichtsratsmitgliedern im Spannungsfeld zwischen Aufsichtsrecht, Aktienrecht und DCGK

  Stand der Diskussion zu den Anforderungen an die Qualifikation von Aufsichtsräten
  

  Dr. Carsten Kruchen

  …den Anforderungen an die Qualifikation von Aufsichtsräten Dr. Carsten Kruchen* Derzeit entwickelt sich die Qualifikation von Aufsichtsratsmitgliedern zu… …herrschender Grundsatz, dass das AktG grundsätzlich keine besonderen persönlichen Qualifikationsanforderungen an Aufsichtsratsmitglieder, etwa besondere Sach-… …haben oder an herausragender Stelle in solchen Unternehmen tätig waren. Weiterhin erfüllten auch solche Personen die gesetzlichen Voraussetzun­gen, CCdie… …: Spindler/Stilz, AktG, 2. Aufl. 2010, § 100 Rn. 47 ff.; Semler, in: Festschrift für Karsten Schmidt, Anforderungen an die Befähigung eines Aufsichtsratsmitglieds… …arbeitsteiligen Zusammenwirkens auf den insgesamt im Aufsichtsrat bereit zu haltenden Sachverstand abstellt. Entscheidend ist hier der „Mix an Begabungen“ im… …Aufsichtsrat als einem Kollektivorgan im Sinne eines „balanced board“, in dem sich eine Vielzahl an Fertig­keiten zusammenfindet. Der Gesetzgeber wählt somit im… …: Festschrift für Karsten Schmidt, Anforderungen an die Befähigung eines Aufsichtsratsmitglieds, 2009, S. 1489, 1498 ff.; mit konkretem Bezug zur… …verwunderlich, dass die juris­tische Literatur uneins darüber ist, ob der Gesetzgeber mit dem aufsichtsrechtlichen Begriff der „Sachkunde“ höhere Anforderungen an… …mit Spezial­kennt­nissen und besonderen Anfor­derungen an die Qualifikation von Aufsichtsräten gestellt sowie zumindest in einer Fußnote auf eine in… …der qualitativen Anforderun­gen an die Mitglieder von Kontrollgremien auszuweiten“ 22 , so wird man nicht umhin kommen, das aufsichtsrechtliche…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2017

  Aufbau und Ablauf des Risikomanagements – Teil A

  Umsetzung von Compliance-Erfordernissen gem. § 91 Abs. 2 AktG in der Unternehmenspraxis
  

  Bernhard Krömer

  …hier die Anforderung an das Management zu verstehen, unternehmensweit die Einhaltung aller unternehmensinternen und externen Normen, Regelungen und… …Anlehnung an die ISO 9001:2015; veröffentlicht am 1.10.2016. 2 Der Begriff wurde in Deutschland erstmalig mit § 33 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG in Deutschland… …. Rechtliche Anforderungen an RMS Recht • ZCG 1/17 • 23 KonTraG 1. 5. 1998 DCGK 2002 TransPuG 26. 7. 2002 BilReG 10. 12. 2004 BilMoG 29. 5. 2009 AReG 17. 6. 2016… …AktG wurde der DCGK gesetzlich verankert. 10 Nach dem Wortlaut des § 3 Abs. 2 AktG liegt eine Börsennotierung vor, wenn Aktien an einem von staatlich… …, Urteil vom 8. 7. 2004 (Az.: 1 E 7636/03). 24 • ZCG 1/17 • Recht Rechtliche Anforderungen an RMS c Nicht ausreichend ist es, lediglich existenzbedrohende… …Erfassung des Ist-Zustands voraus. (2) Bestandsgefährdung: Nach h.M. hat für die Beurteilung, wann eine Bestandsgefährdung vorliegt, eine Orientierung an… …ein unternehmerischer Ermessensspielraum 29 . Im Einzelfall hat eine Orientierung an der Risikolage und dem Marktumfeld zu erfolgen 30 . Eine Eignung… …ergriffenen Maßnahmen dem Vorstand ein Erkennen der Risiken 21 Vgl. Blasche, Die Mindestanforderungen an ein Risikofrüherkennungs- und Überwachungssystem nach §… …Anforderungen an RMS Recht • ZCG 1/17 • 25 und deren Entwicklung ermöglichen. Die konkrete Ausgestaltung ist hierbei von Größe, Branche, Struktur und weiteren… …bestandsgefährdender Entwicklungen 37 funktionieren; d. h., ob Innenrevision und Controlling ihre Kenntnisse zeitnah an den Vorstand weiterleiten 38 . Hinzuweisen ist…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2013

  Compliance und seine Auswirkung auf § 130 OWiG

  Können sich Unternehmen durch die Einführung von Compliance-Verfahren in den Safe Harbor retten?
  

  Dr. Barbara Wilhelm

  …Verhaltensbeschreibungen an die Hand gegeben und die gebotenen organisatorischen Vorkehrungen bleiben unklar. 3 Für den Unternehmensinhaber besteht deswegen die Gefahr, dass… …betriebsbezogenen Straf- und Bußgeldvorschriften geschützten Rechtsgüter in einem vorgelagerten Bereich an. 7 Das bedeutet gleichzeitig, dass es ein einheitliches… …Rechtsgut bei § 130 OWiG an sich nicht gibt, sondern immer das Rechtsgut der konkreten Zuwiderhandlung im Vorfeld geschützt wird. Dabei steht der Schutz von… …Compliance-Maßnahmen und Aufsichtsmaßnahmen iSd. § 130 OWiG häufig ähneln. Vor allem die von der Rechtsprechung entwickelten Fallgruppen zu § 130 OWiG erinnern stark an… …ist dabei, dass es DAS Compliance-Programm an sich nicht gibt, sich aber in der rechtswissenschaftlichen Literatur ein Konsens darüber gebildet hat, was… …ein effektives Compliance-Programm an Mindestmaßnahmen enthalten muss. 3.1 Commitment An erster Stelle steht das Commitment, als das unmissverständliche… …Selbstverständlichkeit erfolgt oder nicht, kann dabei nicht ausschlaggebend sein. 3.2 Risikoanalyse An zweiter Stelle wird die Durchführung einer Risikoanalyse empfohlen… …. Zum einen wurden Compliance- Maßnahmen aus den Aufsichtspflichten nach § 130 OWiG entwickelt und abgeleitet. Zum anderen ist Compliance an sich selbst… …Rechtsvorschriften. Der Kodex an sich kann im Ergebnis keine Antwort auf das Ausmaß der erforderlichen Aufsichtsmaßnahmen nach § 130 OWiG liefern. 4.2 Sarbanes-Oxley… …natürlich, dass die Unternehmen anders als in Deutschland nicht allein gelassen werden, weil sie ihr Verhalten an einer gesetzgeberischen Vorgabe, nämlich an…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2025

  Auswirkungen von Ökodesignvorgaben auf das Compliance-Management

  Aktuelle Entwicklungen von Compliance-Anforderungen im Nachhaltigkeitsbereich
  

  Philip Nagel, Timo Oechsler

  …dieser Hinsicht weder eine verbindliche Festlegung von relevanten Produkten oder Produktgruppen, noch bestimmte Nachhaltigkeitsanforderungen an diese. Die… …aufgestellt werden, und bis 2029 sollen Anforderungen an Matratzen entwickelt werden: Die Auswahlentscheidung kann kurz am Beispiel von Eisen und Stahl… …Nachhaltigkeitseigenschaften sieht die EU-Ökodesignverordnung vor, dass bestimmte Leistungs- und Informationsanforderungen an Produkte gestellt werden. 13 Leistungsanforderungen… …Ökodesignvorgaben auf das Compliance-Management ZRFC 4/25 179 3 Wer ist betroffen? Die EU-Ökodesignverordnung richtet sich an eine Vielzahl von Marktakteuren. 26 Die… …in Betrieb nehmen. 28 Sowohl Inverkehrbringen als auch Inbetriebnahme knüpfen hierbei an die erstmalige Bereitstellung/Verwendung innerhalb der EU an… …dessen Grundlage eine EU-Konformitätserklärung erstellt und die CE-Kennzeichnung an dem Produkt angebracht wird. 31 Dies wird beispielsweise im Bereich von… …Konformitätskennzeichnung versehen sind und über einen digitalen Produktpass verfügen. 43 Bei begründeten Zweifeln an der Konformität dürfen Produkte nicht bereitgestellt… …fallende Produkte an Endverbraucher bereitstellen. 47 Sie sind verpflichtet, ihren Kunden alle relevante Produktinformationen leicht zugänglich zu machen… …selbst wenn ein Unternehmen nicht direkt zu den Regulierungsadressaten gehört, es aufgrund der Anforderungen an den Produktpass oder die Reparierbarkeit… …gesetzlichen Gewährleistung erfolgt. 61 Spezifische Anforderungen an die Reparierbarkeit werden speziell geregelt. 62 Es soll insbesondere eine Onlineplattform…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2019

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Dr. Kurt Bröckers

  …vielem anderen – ein Synonym für juristische Windhundrennen, weil insbesondere bei Strafverfolgern und Gerichten Erwartungen an Organe beziehungsweise… …Verständnis für betriebswirtschaftliche und unternehmerische Belange sowie Fleiß, Ehrgeiz und ein gewisses Maß an Demut. Wo holen Sie sich Rat, wenn Sie… …Kollegen, Lektüre von Fachliteratur und Entscheidungen. Was spornt Sie an? Als Berater beziehungsweise Verteidiger im Wirtschafts- und Steuerstrafrecht ist… …beziehungsweise Herstellung der Integrität unseres Berufsstandes zu leisten und dabei den Erwartungen, die ich sowohl als Rechtsanwalt als auch als Bürger an…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2021

  Verarbeitung von Insolvenzinformationen durch Auskunfteien nach Ablauf der Löschungsfrist in § 3 Insolvenzbekanntmachungsverordnung

  Zugleich: Anmerkung zu Schleswig-Holsteinisches OLG, Urt. v. 02.07.2021 – Az. 17 U 15/21
  

  Volker Ulbricht

  …Bemessung dieser Frist hat man sich einerseits an die vorgenannte Bestimmung des BDSG und andererseits an § 882g Abs. 6 i. V. m. § 882e Abs. 1 ZPO ­angelehnt… …Insolvenz­informationen durch Auskunfteien an dieser Stelle für die Beantwortung der Frage, wie lange eine Auskunftei eine Restschuldbefreiung speichern und übermitteln… …Übermittlung einer Insolvenzinformation durch eine Auskunftei beispielsweise an eine Bank, die einen Kreditantrag des Betroffenen zu bearbeiten hat und gegenüber… …ein Interesse an Schutz vor Überschuldung und einer unverantwortlichen Gewährung von Krediten. 5 Sie haben mit anderen Worten ein eigenes Interesse… …restschuldbefreiten Insolvenzschuldners an einem schnellen Zugang zu Neuverschuldung die von der DSGVO geforderte Abwägung der berechtigten ­In­teressen (und… …Monaten der Fall ist. Dann – und erst dann – gibt es in der Tat kein überwiegendes berechtigtes Interesse mehr an einer weiteren Verarbeitung dieser…

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