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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2017

  Literatur

  …, Berlin 2017, 2., neu bearbeitete und wesentlich erweiterte Auflage 2017, 393 Seiten, 59,95 Euro, ISBN 978-3-503-11208-1393. Das nun in zweiter Auflage… …bewusst gegen die Grundsätze der Bilanzwahrheit und -klarheit verstoßen wird, die große öffentliche Aufmerksamkeit erregen. Das Buch vereint – nach einer… …früher aufzudecken. Die Jahresabschlussprüfung selbst ist nicht geeignet für die Aufdeckung von Fraud. Abgeschlossen wird das Buch mit einer ausführlichen… …vorgestellte Bilanzskandale. Das Buch gibt einen umfassenden und spannenden Einblick in die Welt der Bilanzkriminalität. Dies ist spannend und erkenntnisreich zu…

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• Das Nutella-Prinzip

  …bei Marmeladen eine derart große Auswahl, dass praktisch kein potentieller Kunde das Gesamtangebot überblickt. Offensichtlich verfolgen Anbieter von… …mehrere Angebote vorzulegen, das Kosten-Leistungs- Verhältnis aufzuzeigen und spezifische Vor- und Nachteile zu beschreiben, wobei die Verantwortlichen im… …Angebot, bei drei Angeboten wird das mittlere Angebot bevorzugt. (Zu diesem Ergebnis kommen Jekel und Erichsson in ihrem Artikel „Nutella-Prinzip zur… …Gestaltung des Produktportfolios”, CM Juli 2017, S. 36f.).Möchte die Compliance also ein bestimmtes Angebot durchsetzen, gilt es, das bzw. die anderen… …durch das dargestellte Vorgehen die Chancen deutlich erhöht, dass die Entscheidung im Sinne der Compliance getroffen wird. Serie „Compliance anders”…

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• BGH, Urteil vom 06.09.2016 - 1 StR 104/15

  …liegt vor, wenn das Führen oder Nicht-Auflösen einer schwarzen Kasse bei wirtschaftlicher Betrachtung zu einem Vermögensnachteil führt. Das unterlassene…

• Digitalisierung im Rechnungswesen

  …die Schnelligkeit im Reporting. Allerdings setzen überraschend wenige Unternehmen im Rechnungswesen derzeit schon auf Cloud-Lösungen. Das sind… …Reportings erhöht. 62 Prozent der Befragten geben zudem an, dass sich das Leistungsspektrum des Rechnungswesens erweitert habe. Cloud Computing noch… …detaillierter und gezielter zu identifizieren und nutzbar zu machen. Dies betrifft insbesondere das Benchmarking, um Auffälligkeiten im untersuchten Datenbestand… …Das Deggendorfer Forum zur digitalen Datenanalyse e. V. fördert den Einsatz der digitalen Datenanalyse in der betriebswirtschaftlichen Praxis sowie die…

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• OLG München, Urteil vom 30.03.2017 - 23 U 3159/16

  …Genehmigung heilt die Unwirksamkeit nicht.Wird ein Schiedsgutachten, das zwischen den Parteien vereinbart wurde, nicht angefordert und Klage erhoben, hat dies…

• Betrugsschaden steuerlich ansetzbar

  …(Az.: IX R 24/16) die Erwerbs- und Vermietungsabsicht. Das Fehlen einer rechtlichen Grundlage für die Hingabe verlorener Aufwendungen, die zu… …verwendete der Makler das Geld jedoch für sich. Das Finanzamt und das Finanzgericht (Hessisches FG, Urteil vom 24.09.2015, Az.: 11 K 3189/09) erkannten die… …Werbungskosten. Der BFH hat nun das Urteil des FG aufgehoben und dem Kläger im Grundsatz Recht gegeben. Münchener BFH-Freibrief Die einzige Voraussetzung für die… …hatte das Grundstück später erworben und tatsächlich vermietet. Wer also einem betrügerischen Grundstücksmakler Bargeld in der Annahme übergibt, der… …. Dafür müssten jedoch konkrete Anhaltspunkte festgestellt werden, wie das Geld planmäßig hätte verwendet werden sollen. Es genüge insofern nicht, dass der… …Betrüger dem Opfer lediglich vorspiegelt, das Geld als Schmiergeld zu benötigen, wenn aus der Sicht des Betrogenen keinerlei Anhaltspunkte ersichtlich sind… …, wer damit zu welcher Handlung veranlasst werden sollte. Korruption in der Bauwirtschaft Das hohe Ausmaß an Korruption in der Bauwirtschaft…

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• Kompetenz im Projektrisikomanagement

  …zugleich Risikomanager. Das sind Fähigkeiten, die erlernt werden müssen. Darüber sollten sich Projektplaner vor Beginn ihrer Vorhaben klar sein. Hier ist das… …Verbund mit Organisationen an. Weiterbildung im Risikomanagement Ein Beispiel ist das Weiterbildungsprogramm der Universität Würzburg (Forschungszentrum… …Risikomanagement) in Kooperation mit der Risk Management Association (RMA). Gemeinsam veranstalten sie das mehrtägige Weiterbildungsprogramm zum Enterprise Risk… …sich so das notwendige Rüstzeug – auch für spätere Projekteinsätze – anzueignen. Gut üben lässt sich das Anleiten von Fachkräften zur Identifikation und… …Workshop sensibilisiert die Experten für das Denken in Risiken und schafft damit die Grundlage für die notwendigen Sichtweisen.Den Teil 1 des Beitrages… …Fachkonferenz zählen unter anderem das Treffen von Entscheidungen unter Unsicherheit sowie neue Standards im Risikomanagement und der Risikofaktor Mensch (Human… …Risk Factors). Cyberrisiken und die Quantifizierung von Geschäftsrisiken runden das Themenspektrum ab. Neben den vielen Facetten aus der Welt des… …Risikomanagements ist das Networking im Rahmen der Veranstaltung ein weiteres Plus für die Teilnehmer. Weitere Informationen zur Veranstaltung und die Möglichkeit zur…

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• Projektrisikomanagement gegen die "Gesichter der Verschwendung"

  …Wenn das Wirtschaftsmagazin „brand eins” in einem Beitrag von „Wachstum tut weh” schreibt, dann liegt darin jede Menge Wahrheit. Ein Beispiel: Köln… …und die Bauarbeiten an der U-Bahn im Frühjahr 2009. Vor mehr als sieben Jahren stürzte im Zuge des U-Bahn-Projekts das Kölner Stadtarchiv ein. Die Folge… …Risikomanagements ist das Projektrisikomanagement. Damit Projektrisiken möglichst frühzeitig identifiziert und bewertet werden können, gilt es bereits vor… …zeitlicher Puffer in die Planung aufgenommen? Sind mögliche Risiken und deren Auswirkungen auf das Projekt in den einzelnen Gewerken, Teilprojekten oder… …: Zunächst wird die Komplexität des Projektes bewertet. Je nach Komplexitätsgrad werden unterschiedliche Handlungsempfehlungen für das Projektrisikomanagement…

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• Einführung des Transparenzregisters

  …Transparenzregisters verankert. Neues Transparenzregister noch in 2017 Ab dem 27. Dezember 2017 soll das neue elektronische Transparenzregister (§§ 18 ff. GwG) zur… …bundeseigener Verwaltung geführt (§ 18 Abs. 2 Satz 1 GwG). Allerdings hat das Bundesministerium der Finanzen (BMF) auch die Möglichkeit, durch Rechtsverordnung… …übernehmen wird, ist derzeit noch nicht bekannt. Das enthält das Transparenzregister Im Transparenzregister sind die Angaben zu den wirtschaftlich… …entsprechen (§§ 20 Abs. 1, 21 GwG) gespeichert. Die Angaben beinhalten den Vor- und Nachnamen, das Geburtsdatum, den Wohnort sowie Art und Umfang des… …wirtschaftlichen Interesses, das heißt Angaben dazu, woraus die Stellung als wirtschaftlich Berechtigter folgt (§ 19 GwG). Verbindlichkeitscharakter eingeschränkt… …Wirtschaftskriminalität sind wegen der steigenden organisierten Kriminalität und Terrorismusaktivität heute ein Problem von herausragender Bedeutung. Abhilfe schafft das…

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• Neues Geldwäschegesetz

  …Das neue Gesetz regelt auch eine Umstrukturierung der Zuständigkeiten. Die Financial Intelligence Unit (FIU) wird vom Bundeskriminalamt, das dem… …Terrorismusfinanzierung verfügen, das im Hinblick auf Art und Umfang ihrer Geschäftstätigkeit angemessen ist (§ 4 Abs. 1 GwG). Darüber hinaus muss das Risikomanagement eine… …Bedeutung. Abhilfe schafft das Werk Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität, herausgegeben von Rüdiger Quedenfeld, indem es dem…

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