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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. XXX EU-ProspV Zusätzliches Angabemodul für die Zustimmung gemäß Artikel 20a (Zusätzliches Modul)

  Dr. Thorsten Kuthe

  …Platzierung von Wert- papieren verwenden dürfen. 1.5 Alle sonstigen klaren und objekti- ven Bedingungen, an die die Zustim- mung gebunden ist und die für die… …Angebot macht, dieser Finanzintermediär die An- leger zum Zeitpunkt der Angebotsvor- lage über die Angebotsbedingungen un- terrichtet ANNEX XXX… …in bold informing investors that, in the event of an offer being made by a financial intermediary, the financial intermediary will provide information… …endgültigen Bedin- gungen unbekannt waren, zu veröffent- lichen sind, und Angabe des Ortes, an dem sie erhältlich sind. 2b Zusätzliche Informationen für den… …Finanzintermediär auf seiner Website anzugeben hat, dass er den Pro- spekt mit Zustimmung und gemäß den Bedingungen verwendet, an die die Zu- stimmung gebunden ist… …zur EU-ProspV ist ein zusätzliches Angabenmodul, das nur An- wendung findet, wenn eine Zustimmung im Sinne von Art. 20a der EU- ProspV und damit im… …Anwendbarkeit von Anh. XXX aufzunehmen sind. Der zweite Abschnitt unterscheidet danach, ob die Zustimmung zur Verwendung des Prospekts an spezifische… …Finanzintermediäre oder an sämtliche Finanzin- termediäre erteilt wurde. Mindestangaben Anh. XXX EU-ProspV Kuthe 1043 I. Ziffer 1 (Informationen über die… …Zustimmung) 2Die Bestimmungen aus Ziff. 1. in Anh. XXX EU-ProspV sind im Anwen- dungsbereich dieses Anhangs immer zu beachten, sowohl bei der Zustim- mung an… …an bestimmte Personen, etwa an so- 1 Vgl. dazu oben EU-ProspV Art. 20a Rn. 8 EU-ProspV Anh. XXX Zustimmung gem. Art. 3 Abs. 2 RL 2003/71/EG (Modul)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Transparenz durch digitale Datenanalyse

  Wie entstehen die Daten? Was kann ich wissen?

  Prof. Dr. Gunter Dueck

  …Daten sind in heutigen Unternehmen so wichtig geworden, dass wir schon wieder darunter leiden. Manager kleben förmlich an Zahlenbetrachtungen, die… …sorgsam versteckt und nur ein kleinerer Teil an die Aktionäre ausgeschüttet oder für „Modernisierung“ ausge- geben (das Wort „Innovation“ war damals noch… …nicht so sehr im allgemeinen Sprachgebrauch). Heute sind die Daten in Echtzeit immer aktuell – man starrt sie unaufhörlich an und geht langsam zu… …im Blick zu haben.  Die Managementphilosophien haben sich verändert – die Daten zeigen dem Management nicht mehr so sehr den derzeitigen Stand an… …verkündet. Jeder Mitarbeiter be- kommt Ziele, an deren Erreichung er gemessen wird. Die Vorgesetzten wissen zur Systemeinführung gar nicht so genau, was… …Besten werden befördert. Ich selber arbeitete zehn Jahre als Forscher an der Universität Bielefeld. Es ging dabei natürlich um forscherische… …Systeme fordern unerbittlich „objektive Leistungskennziffern“, an denen Mitarbei- ter und Manager gemessen werden… Kurz: Früher wurde erwartet, dass… …Zielverteilen gar nicht handwerklich gelernt haben. Man kann als Manager versuchen, einfach die Hauptziele („Verkaufsquote) an die Mitarbeiter zu verteilen… …an der Rechtsabteilung vorbeigeschleust, die hätten den Rabatt nicht ge- nehmigt und durch drei Tage Bearbeitungszeit die Unterschrift ins nächste… …nun, dass die Qualität von Produkten und Kundenservices nachlässt, dass die Preise an den Regeln vorbei gestaltet werden, dass Risikobe- trachtungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Effizientes Kampagnenmanagement im Vertrieb

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …: http://www.coupling-media.de/marketing-lexikon/kampagne.html) Dieser Praxisleitfaden soll Hilfestellung für die Prüfung des Kampagnenma- nagements speziell für Mailings an Stamm-/Bestandskunden geben. Der Fo-… …zeitgerechte Kommunikation an den Vertrieb sichergestellt? � Erfolgte eine Einbindung in eine Jahresvertriebsaktivitätsplanung? � Ist die Kampagnenidee vorab… …Kampagnenmanagement im Vertrieb 176 � Wie orientiert sich das Gesamtkonzept an den Unternehmenszielen und Unternehmenswerten (Vision, Leitbild, Strategie, Ethik)? �… …Wurden die Produkthighlights definiert? � Welche Zielgruppe wurde für die Teilnahme an der Einzelkampagne defi- niert? Welche Kriterien sind für die… …ten Kunden inhaltlich zugeschnittenen Informationen zeitgerecht an die kor- rekten Adressen versandt werden. � Wie wird sichergestellt, dass der… …Kampagnendaten an den jeweiligen Kuvertier-/Versandservice aus? � Werden zu Beginn der Kampagne alle relevanten Informationen in inter- nen Medien (z.B. Intranet… …(Feedbackloop)? Wie sieht dieser im Detail aus? � Ist sichergestellt, dass der Verteilungsprozess an den internen Distributi- onsrichtlinien ausgerichtet ist?… …Vertriebsunterstützungsanfragen vom Kampagnenempfän- ger an den jeweilig zuständigen Vertriebspartner weitergeleitet? � Wie sieht der regelmäßige Informationsaustausch der in der… …hinsichtlich der Erkenntnisse aus dem Monitoring an den Auftraggeber? � Sind diese Auswertungen zur Überprüfung der Kampagne auf Verhältnis- mäßigkeit der… …rechtlichen Anforderungen zur Übermittlung von Daten an externe Dienstleister eingehalten? Welche IT-technischen Mindest- standards sind zu berücksichtigen? �…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Frankreich

  Nicola Kömpf, Dr. Marion Sihler

  …Volkswirtschaft 405 der Welt ist das Land durch die aktive Teilnahme an Wirtschaftszweigen wie der Rüstungsindustrie, Logistik sowie Infrastruktur- und… …der Regierung aufgeteilt sind. Die Judikative besteht aus grundsätzlich zwei Bereichen: Den Verwaltungsgerichten, an dessen Spitze der Conseil d‘Etat… …Gesetzeswortlaut eine Zuwendung ge- währt werden bzw. er muss zu einer solchen verleitet werden. Hierunter fallen An- gebote, Versprechen, Spenden, Geschenke oder… …werden soll an dieser Stelle auch der Tatbestand des Artikels 432-12 und 13 Code Pénal, der zum einen unter Strafe stellt, wenn der Amtsträger sich einen… …einer Zuwendung an einen Amtsträger oder passiv – so Artikel 433- 1 Nr. 2 Code Pénal – im Nachgeben einer Forderung des Amtsträgers, selbigen zu einer… …erforderlich.442 In Bezug auf den subjektiven Tatbestand und den Strafrahmen soll an dieser Stelle auf die Ausführungen zu passiven Korruption verwiesen werden… …Frage gestellt, ob die Kündigung eines Mitarbeiters einer Keksfabrik, der einer An- gestellten einer großen Supermarktkette, mit der der Keksfabrikant in… …der Vertrag durch korruptes Verhalten zustande ge- kommen, unabhängig davon, ob die Zuwendungen an einen Amtsträger 450oder an einen Arbeitnehmer… …weiterzuleiten, die Korrup- tionstatbestände betreffen und selbige im Zweifel an den Bundesstaatsanwalt der Republik weiterzuleiten, damit dieser u.U. Anklage… …Nicola Kömpf und Marion Sihler 200 selbst hält an Universitäten und Hochschulen sowie in öffentlichen oder privaten Firmen und Einrichtungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. XIX EU-ProspV Verzeichnis bestimmter Kategorien von Emittenten

  Dr. Matthias Höninger, David Eckner

  …auf Verlangen der zuständigen mitgliedstaatlichen Behörde Anpassungen an die Mindestanga- ben im Prospekt vorgenommen werden können. Die specialist… …mationsbedürfnisses des Publikums durchbricht Anh. XIX diesen Grundsatz. Nach Art. 23 Abs. 1 Unterabs. 2 EU-ProspV kann die Liste auf einen entspre- chenden, an die… …Anforderungen an eine Ergänzung von Prospektangaben sowie den Angabeerfordernissen für die bestimmten Kategorien von Emittenten nach Anh. XIX, vgl. ausführlich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Anforderungen an Aufsichtsorgane von Kreditinstituten im Rahmen des dualen Führungssystems

  Reinhold Hölscher, Corina Dähne

  …271 REINHOLD HÖLSCHER / CORINA DÄHNE Anforderungen an Aufsichtsorgane von Kreditinstituten im Rahmen des dualen Führungssystems � 1… …Gewinnverteilung.1 Im Laufe der Zeit haben sich die Anforderun- gen an Aufsichtsorgane im Allgemeinen immer weiter erhöht. Inzwischen muss die Kontrolle nicht nur… …(BaFin)4 zu finden sind. Mit dem CRD IV-Paket, das seit dem 01.01.2014 anzuwenden ist, sind auch die Anfor- derungen an Aufsichtsorgane neu gefasst worden… …Kreditinstituten zu geben, die persönlichen und fachlichen Anforderungen an die Mitglieder der Aufsichtsor- gane von Kreditinstituten aufzuzeigen sowie deren… …aufbauend darauf die persönlichen sowie fach- lichen Anforderungen an die Mitglieder von Aufsichtsorganen in Kreditinstituten und die Informationsrechte und… …. BaFin 2012a. 5 Vgl. BaFin 2013. Anforderungen an Aufsichtsorgane von Kreditinstituten 273 2 Aufsichtsorgane in deutschen Kreditinstituten… …jeweiligen Bundeslandes. Des Weiteren sind bezüglich der Aufgaben und Anforderungen an das Aufsichtsorgan vor allem die jeweiligen Satzungen der… …Kreditinstitute sowie das Kreditwesen- gesetz, das Mitbestimmungsgesetz, die Mindestanforderungen an das Risiko- management (MaRisk), das bereits angesprochene… …öffentlich rechtlichen Kreditinstituten zu verstehen. 11 Vgl. Rolfes 2013, S. 112. 12 In Anlehnung an Gischer/Spengler 2013, S. 203. Wahl des… …Bestellt�und�überwacht Generalversammlung� wählt Vertretung�des�Trägers� wählt Eigentümer Aufsichtsorgan GeschäftsͲ führung Anforderungen an Aufsichtsorgane von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Wertorientierte Unternehmensführung: Strategie, Planung und Risikomanagement verbinden

  Dr. Werner Gleißner

  …Unternehmensführung (als Agent) bei ihren Entscheidungen an den Interessen der Eigentümer (des Principals) orientieren muss. Nur wenn dies ge- währleistet ist und der… …einem höheren Kapitalkostensatz, d.h. zu höheren Mindestanforderungen an die zu erwartende Rendite. Im Folgenden wird deshalb auch erläutert, wie mit… …Ratingprognosen zeigen die zu erwar- tende Bandbreite der zukünftigen Entwicklung eines Ratings an und weisen so rechtzeitig darauf hin, wenn in Anbetracht der… …Mindestanforderungen an das Rating einzuhalten sind, um den Unternehmensbestand nicht unangemessen zu gefährden. Insgesamt verdeutlicht der Fachbeitrag damit die… …Wirtschaftskrise von 2008 zu hörenden Kritik an Kapitalismus und wertorientierter Unternehmensführung geht an den Realitäten vorbei. Wertorientiertes Management ist… …ist5 – man denke hier speziell auch an die bekannten „Börsen-Bubbles“6, wie im Jahr 2000. In unvollkommenen Märkten muss die Politik des Unternehmens… …representation of uncertainty, in: Journal of risk of uncertainty, S. 297–323 und Tversky, A./Kahneman, D. (1979): Prospect Theory. An Analysis of Decision under… …Börsenwert schlechter entwi- ckelt als dies bei einer an den Wünschen des Kapitalmarkts orientierten Politik möglich wäre. Die Frage ist, welchen Schaden eine… …Constraints and Corporate Investment, in: Brookings Papers on Economic Activity, Vol.1, S. 141–195, Deutsche Bundesbank, 2001. 10 Vgl. Baskin, J. (1989): An… …unter Nutzung der oben genannten Vorteile nicht verwechselt werden darf mit einer Ori- entierung an den oft kurzfristigen Interessen des Kapitalmarkts…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Compliance-Überwachung und Verbesserung

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …Überwachung Schwachstellen im CMS bzw. Regelverstöße festgestellt, werden diese an das Management bzw. die hierfür bestimmte Stelle im Unternehmen berichtet… …Ergebnisse an entsprechende Managementebenen als notwendig be- schrieben wird630. Auch die im IDW PS 980 geforderte Dokumentation des CMS als Grundlage der… …Delegation der Compli- ance-Aufgaben an eine Compliance-Abteilung, geleitet von einem Chief Compli- ance Officer (CCO) dient. In beiden Fällen erfolgt eine… …Delegartare darf nicht erst ansetzen, wenn es „Zweifel an der ordnungs- gemäßen Aufgabenerfüllung auftreten“648. Nicht sachgerechte und damit unwirk- same… …Verstößen erreichen können. Die Beschränkung der Kontrolldichte auf ein an- gemessenes und zumutbares Maß einerseits sowie die kriminelle Energie von Ein-… …Belege für Compliance-Verstöße an das Management berichtet werden. Nur so kann sichergestellt werden, dass entsprechende Maßnahmen tatsächlich eingeleitet… …werden. Bei wesentlichen Verstößen ist auch eine ad-hoc Berichterstattung an die Aufsichtsorgane notwendig655. Die Definition entsprechender… …diese Aufgabenstellung aber auch im Rahmen ihres Delegationsrechts657 an eine Compli- ance-Abteilung bzw. einen CCO übertragen kann. Ist eine solche… …. an einen Chief Compliance Officer delegiert hat. Die CMS-Organisations- und -Durchführungsverantwortung liegt dann unter- halb der Geschäftsleitung… …, regelmäßig die gleiche Ebene, an die ebenfalls die Ver- antwortung für interne Revisionsaufgaben delegiert wird. Hier steht die IR dann quasi neben dem CMS…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Systeminstabilität und Auswirkungen auf die Corporate Governance von Banken

  Dieter Gramlich

  ….............................................................................................. 77� D. Gramlich 56 1 Corporate Governance der Banken in verändertem Kontext Die Verwerfungen auf den Finanzmärkten haben auch an der… …inhaltlich- konzeptionelle Ausrichtung der Corporate Governance bemängelt: Diese sei zu eng an der Erfüllung institutsindividueller, formaler Vorgaben für… …Banken2 und weniger an ihrer Eingebundenheit in das dynamische Gesamtumfeld der Märkte ausge- richtet. Speziell die Risikomanagementsysteme als zentrale… …An- steckungseffekte zwischen Instituten definieren das Umfeld der bankbetrieblichen Corporate Governance neu. Es lassen sich zwei wesentliche… …Principal-Agent-Theorie zunächst die Aufgabe zu, die ziel- konforme Abwicklung der an das Management delegierten Vorgaben des Principals beziehungsweise der Stakeholder zu… …Adäquanz), – Die Corporate Governance ist an sich zweckmäßig aufgebaut, und das Gesamt- gefüge interner und externer Überprüfungsmechanismen ist in sich… …Profil sinnvoll ist. Es ist deshalb Zielsetzung des vorliegenden Beitrags, Alternativen dafür aufzu- zeigen, wie die Corporate Governance von Banken an… …Verletzlichkeit von (an sich solventen) Einzelinstituten durch deren Verflechtung mit dem Gesamtsystem zu schaffen. Aus dem Bewusstsein für Systeminstabilität… …ein weiter gefasster Kontext (System) zu beachten ist, und zum ande- ren, dass es diesem an Kontinuität fehlt (Instabilität). Beide Dimensionen sind in… …Reputation in Kol- lektivhaftung genommen werden. Instabilitäten entstehen, wenn an sich gewöhnliche Fluktuationen in Systemen tolerierbare Schwankungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung der Intensivbetreuung und Sanierung

  Arno Kastner

  …Einführung der Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft der Kreditinstitute (MaK) in 2002 waren unter anderem. zahlreiche Krisenfälle, die nach einer… …Relevanz und Bedeutung fast un- verändert in die Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) 3 ein. Dies hat im Bereich der Intensiv- und… …Prüfungsansätze für die Revisionspraxis abgeleitet. 1 Vgl. BaFin, Übermittlungsschreiben zum zweiten Entwurf der Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft… …schreibens 34/2002 der BaFin, in: Die Wirtschaftsprüfung 8/2003, S.`405. 3 Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht: Mindestanforderungen an das… …Kastner, Arno: Neue Anforderungen an die Behandlung von Problemkrediten, in: Becker, Axel/Gruber, Walter, Wohlert, Dirk: Handbuch Bankenaufsichtliche… …: Handbuch MaRisk und Basel III, 2. Auflage, Frankfurt am Main, 2012, S.`126. 3 Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht: Mindestanforderungen an… …das Risiko- management vom 14. 12. 2012, BTO 1.2.4, Tz1. 4 Vgl. Hannemann, Ralf/Schneider, Andreas/Hanenberg, Ludger: Mindestfanforderungen an das… …: Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft, Stuttgart 2003, S.`158. 3 Vgl. Becker, Axel: Die Prüfung der Problemkreditbereiche durch die Interne Revision in: Be-… …, Ralf/Schneider, Andreas/Hanenberg, Ludger: Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft, Stuttgart 2003, S.`155. 2.3 Bearbeitungsanforderungen in der… …Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht: Mindestanforderungen an das Risiko- management vom 14. 12. 2012, BTO 1.2.4 Intensivbetreuung, Tz. 2. 2.4…

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