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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Standards und Zertifikate für Compliance-Management-Systeme

  Stefan Behringer, Malte Passarge

  …Strategic Use of Decentralized Institutions: Exploring Certification with the ISO 14001 Management Standard, The Academy of Man- agement Journal, 48. Jg… …Regeln Handelshemmnisse abzubauen. So ist es auch bei dem Standard ISO 19600:2014: Er soll insbesondere auch Regierungen als Leitfaden gelten, wie man… …. Bei der Analyse soll man über den Rahmen einer reinen Compliance-Risikoanalyse hinausgehen. Unter anderem soll die kulturelle Situation, die Branche… …Unternehmen, die über ein Qualitätsmanagementsystem nach ISO 9001ff. ver- fügen, kann man davon ausgehen, dass eine Implementierung des Compliance-… …Vorteil dieser Herangehensweise ist, dass man auf diese Weise Redun- danzen vermeidet und direkt ein integriertes Management-System schaffen kann.764 Es… …Hinweise für die konkrete Gestaltung eines Compliance-Manage- ment-Systems geben. Daher kann man den Mehrwert eines weiteren Rahmenkon- zepts gegenüber… …Compliance-Management- System nach ISO 19600 auszurichten und dabei die Empfehlungen des Standards als Leitlinie zu verwenden. Folgt man dieser eigentlichen Intention des… …kann man als Soll-Ist-Vergleich interpretieren, bei dem Sachverhalte, Eigenschaf- ten oder Aussagen von Objekten mit geeigneten Bezugsgrößen verglichen… …unabhängig von Personen funktionstüchtig ist, muss es dokumentiert sein. Man kann die Maßnahmen, die Teil des Compliance-Pro- gramms sind,769 einteilen in… …, was seine Begründung in dem Charakter des Standards als Prüfungsstandard findet. Man kann nur das prüfen, was auch tatsächlich dokumentiert ist…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Kooperationsmanagement als Betätigungsfeld der Internen Revision – Kritische Betrachtungen zu möglichen Prüffeldern

  Friedhelm Kremer

  …Ventures in Frage. Von Seiten der Revision sollte hier kritisch nachgefragt werden, warum man sich für die eine oder andere Form des JV entschieden hat… …ausschlaggebend sein für die Wahl des Partnerschaftsmodells. So könnte das Model des Non-Equity JV bevorzugt werden, wenn man Syn- ergiepotentiale ausnutzen will… …beteilig- ten Personen sowie die wesentlichen Inhalte. Es sollten die wesentlichen Punkte definiert werden, über die man sich regelmäßig (monatliche Mee-… …gefunden bzw. sind aus dem JV ausgeklammert, z. B. a. o. Ab- schreibung von Assets? Ist man sich in diesem Zusammenhang darüber einig geworden welche… …Multiplikatoren angesetzt werden, ist es un- erlässlich, – und hier ist die Revision auch gefordert –, die maßgeblichen Größen ( u. U. geht man hier substantive… …Beteiligungsquote kommt eine at equity Bewertung oder eine Quotenkonsolidierung in Frage. Hier stellt sich auch die Frage, was man bilanziell zeigen will, in… …was unter Vertriebs – oder Verwaltungskos- ten zu zeigen ist. Hier sollte man eine gemeinsame Sprache zu sprechen, um eine Informationssynchronität bei…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Management von operationellen Risiken in Finanzinstituten: Qualitative Verfahren

  Dr. Gerrit Jan van den Brink

  …eigene Person hat; – Wie geht man im Unternehmen mit Fehlern um? Oftmals ist es für Mitarbeiter gerade nicht von Vorteil, wenn sie offen und ehrlich… …Risikokennzahlen implementiert werden. Wenn sich ein Risiko ereignet, dann setzt ein erfolgreiches Risikomanagement voraus, dass man das Ereignis orten und… …auch ein Quantilswert („Welcher Wert würde Ihrer Ansicht nach einmal in 20 Fällen überschritten?). Für die Schadenshöhe kann man die Schätzung wie… …man sich auch in diesem Fall überlegen, welches Ranking das Unternehmen errei- chen soll, damit es seine Ziele verwirklichen kann. Es wird inzwischen… …, denn sonst könnte man leicht zu einer Fehlinterpretation kommen. In manchen Abteilungen gehört es ja „zum guten Stil“ lange anwesend zu sein. In… …Auswertungen nicht. Um die Motivation einigermaßen geeignet abbilden zu können, wird ein Mix unter- schiedlicher Elemente benötigt. Auch hier sollte man… …berücksichtigen, dass es eine adäquate Reaktionszeit gibt. Die Umfrage – wenn richtig entworfen – ist ein Ele- ment. Nun sollte man sich Gedanken machen, an…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Qualitätsmanagement und Frühwarnsysteme als Bestandteil des Risikomanagement von Operationellen Risiken in Industrieunternehmen

  Frank Romeike

  …vorgegebenen Plan- und Erwartungswerten zu reduzieren. Aus dieser Perspektive kann man das Qualitätsmanagement als Gebiet des Risikomanagements auffassen, das… …Qualitätsverbesserung einbezogen. In der Unternehmenspraxis kann man beobachten, dass sowohl Qualitäts- als auch Risikomanagement nicht selten auf einzelnen… …man Qualitätsmanagement als Management von Qualitätsrisiken definieren. Qualitäts- risiken sind hochgradig komplex verknüpft mit anderen Risiken im… …basieren auf einer Regelkreislogik, d. h. die einzelnen Prozessschritte müssen periodisch wiederholt werden. Man kann es auf einen einfachen Nenner… …, integriertes Qualitätsmanagement). Einen analogen Entwicklungspfad kann man auch beim Risikomanagement nachzeichnen. Während anfangs vor allem Kaiser… …Hilfe man ungewünschte Entwicklung rechtzeitig (etwa mit Hilfe eines Frühwarn- systems) erkennt und gegensteuert. Das Qualitäts- und Risikomanagement… …von Ursache-Wirkungs-Beziehungen. Bereits bei der Definition von Früh- warnindikatoren (etwa in Form von Key Risk Indikatoren)9 erfährt man viel über… …signalisiert werden, spricht man auch von Früherkennung. In der unternehmerischen Praxis las- sen sich Chancen und Risiko nicht losgelöst voneinander… …synonym spricht man auch von Früh- aufklärungssystemen oder Prognosesystemen), um zukünftige Entwicklungen und Ereignisse zu antizipieren und Gefahren…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Pflichten der Organe und des Managements

  Martin Böhmer, Alexander H. Engelhardt

  …, wo Verantwortlichkeiten der Gesamtzuständigkeit der Geschäfts- leitung verbleiben.6 Lässt man die Verantwortung für den Themenkomplex Compliance unter… …delegieren lässt. Entnimmt man hieraus eine Verantwortung aller Mitglieder des Kollegiums, so wird dennoch in einem ersten Schritt das einzelne Mitglied… …AktG, die Gesellschaft gegenüber den Vorstand gerichtlich und außergerichtlich zu ver- treten, dogmatisch hergeleitet wird.33 Folgert man hieraus ein… …Teil, Rn. 1 ff.; anderes mag gelten, wenn man einen Großaktionär mit besonderem Einfluss auf die Gesellschaft betrachtet. 19 20 21 Bay_HBII.indb… …, Satzungsänderungen, Ka- pitalmaßnahmen, Bestellung von Sonderprüfern und letztlich die Auflösung der Gesellschaft. Verstünde man jedoch § 119 Abs. 1 AktG wörtlich, so… …Verdacht eines solchen innerhalb des Unter- nehmens vorliegen, wird man auch unter Beachtung des Verhältnismäßigkeits- grundsatzes dem einzelnen… …Schriften zustehen müssen. Hierfür wird man dem einzelnen Gesellschafter auch ein Recht zubilligen müssen, externe Bera- ter zu beauftragen. Dagegen kommt… …heitsbeschluss voraussetzt. Selbst für den Fall, dass man bei einem einzelnen Gesellschafter von einer Garantenstellung ausgeht, kann ihn mangels Recht zur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vernetzung von Risikomanagement und Controlling

  Risikomanagement und Controlling: Status quo und Weiterentwicklungspotenziale im Überblick

  Marco Wolfrum

  …verwaltet . Dabei sind aber gerade Risikomanagement und Controlling aufeinander angewie- sen . Zumindest dann, wenn man Risikomanagement nicht nur als leidige… …Währungsentwicklungen . Bei allen solchen we- sentlichen Planungsprämissen kann man nun die Frage stellen, ob deren künftige Entwicklung mehr oder weniger gesichert ist… …. In der Regel wird dies nicht der Fall sein, sondern sie werden mit Unsicherheit behaftet sein . Damit hat man aber eben Risiken identifiziert, die ja…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vernetzung von Risikomanagement und Controlling

  IT-technische Aspekte zur Harmonisierung von Controlling und Risikomanagement

  Karsten Oehler

  …den RM / C-Systems . Geht man aber tiefer ins Detail, erkennt man grundlegende Modellierungsunterschiede, was beispielsweise die Behandlung von… …Planungslösungen zum Einsatz . Elaborierte statistische Verfahren sucht man hier allerdings vergeblich . Insofern sind hier Erwei- terungswerkzeuge sinnvoll . Es… …der Vergangenheit zu einem (verzögerten) Absatzeinbruch geführt haben . Nur wie signifikant ist ein einziges Ereignis? In der Regel ist man aber mit… …Szenario-Technik angewendet werden . Hierbei werden Wirkungsbeziehungen in der Regel durch ma- nuelle Eingaben aufgelöst . Man konzentriert sich auf einige wenige… …Harmonisierung von Controlling und Risikomanagement Umsatzplanung über verdichtete Produktgruppen kann man beispielsweise nicht mehr viele Einflussfaktoren… …Durchrechnung von Szenarien erfolgen .160 Die Monte-Carlo-Simulation hat sich hier als Standard etab- liert da sie relativ einfach zu implementieren ist . Man… …Berichtssysteme in der Lage, aus unterschiedlichen Quellen Daten zusammenzuführen . Allerdings kämpft man dann häufig mit unterschiedlichen Schlüsselsystematiken… …. Planungswerkzeuge sind hier in der Regel deutlich schwächer aufgestellt . Zum Teil kann man bei einigen Anbietern einstellen, ob eine Änderungsprotokollierung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zielgerichtetes Risikomanagement für bessere Unternehmenssteuerung

  Kennzahlengestütztes HR-Risikomanagement

  Elisabeth van Bentum

  …frühzeitig erkannt werden, kann man sie bekanntlich mi- nimieren bzw. ausschalten. Eine regelmäßige und kontinuierliche Kontrolle relevan- ter Kennzahlen, in… …Führungsarbeit, z. B. im Kommunikationsverhalten der Führungskräfte, in man- gelnder Vorbildfunktion, in zu großen Leitungsspannen bzw. in operativem „ Overload“… …personalrelevanter Kennzahlen erhoben, aber sie werden strategisch nicht zielgerichtet genutzt. Zur Steuerung der bedeutsamsten Personalrisiken kann man…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Business Continuity Management in der Praxis

  IT Service and Continuity Management am Beispiel DATEV

  Dr. Jörg Spilker

  …Angreiferqualität man sich schützen muss. Die Angreifer werden häufig entsprechend ihrem Wissen und ihrerMotivation in vier Kategorien eingeteilt: – Friendly… …, da auch bestimmte Staaten aktive Wirtschaftsspionage betreiben. Sie hilft aber, ein erstes Niveau zu definieren, welches man in der eigenen Abwehr… …sicherzustellen“ und „die Fähig- keit, dieVerfügbarkeit (…) rasch wiederherzustellen“. Zwar gilt die DSGVO nur für die Verarbeitung personenbezogener Daten. Man kann… …Management“ etabliert, die man in Verbindung mit der ISO 20000 zum IT ServiceManagement sehen kann. – Für den deutschen Rechtsraum und dort vor allem für… …im Unternehmen statt, sollte man im Vorfeld einen gemeinsamen Testplan erstellen, der die einzelnen Aktivitäten inhaltlich und zeitlich aufeinander… …wesentliche Prozesse nur funktionieren, wenn man die notwendigen Informa- tionen – natürlich undokumentiert – täglich am Coffee-Point austauscht, kann auch das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  State-of-the-Art Analysemethoden und Modelle im Financial Risk Management

  …oberen Entscheidungsebenen eines Unternehmens – der daraus oft folgende Glaube, Finanzderivate seien spekulative Instrumente, von denen man die Finger zu… …, dass das Management ein sol- ches Hedging versteht und gutheißt. Optionen weisen zudem allgemein den Vorteil auf, dass man sich gegen drohen- de… …Erwartungen ab, und von dem Vertrauen, das man in die eigenen Erwartungen setzt. In den meis- ten Fällen wird es dabei für Unternehmen sinnvoll sein, auf… …Unternehmens so gut wie das Unternehmen selbst und es scheint fragwürdig, ob man eine so sensible und zentrale Aufgabe nach außen abgeben sollte. Niemand anderes… …kommen. Die bezahlte Optionsprämie ist na- türlich verloren, aber bedeutet dies, dass der Optionskauf ein Fehler war? Ein falsches Verhalten kann man dem… …Zweck erfüllen. Vergleicht man beispielsweise Finanzinstrumente wie Forwards und Futures, so unterscheiden sich diese im Wesentlichen nur in Details wie… …um 9,9 Millionen Euro im Rahmen des Forward-Geschäfts weiter. Bedenkt man, wie stark der US-Dollar im Vergleich zum Euro in den vergangenen Jahren… …Wechsel- kursentwicklung USD/EUR ausgeht. Die Option gewinnt jedoch nicht nur an Wert, Michael Mahlknecht 396 wenn man von einer Erholung des US-Dollars…

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