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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Die moderne Geldwäscheprävention

  Natali Kirbeci, Maren Grandel, Steffen Pfahler

  …unterstreicht die dringende Notwendigkeit einer effektiven Geldwäsche- prävention und das Zusammenspiel diverser privater und öffentlicher Institu- tionen… …Finanzsysteme, sondern bedroht auch die Grundlagen unserer globalen Sicherheit. Die Notwendigkeit einer effektiven Geldwäsche- prävention erstreckt sich über rein… …bilden die Grundsätze „Wirksamkeit“, „Angemessenheit“ und „Effizienz“ heutzutage das Fundament einer risikobasierten und effektiven Geldwäsche- prävention… …zentrale Steuerungselement der Geldwäscheprävention. Hierbei muss erwähnt werden, dass das Thema Prävention von Terrorismusfinanzierung immer mehr in den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten

  Risikomanagement

  – Prävention und Reaktion –
  

  Arbeitskreis "Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …23 5. Risikomanagement – Prävention und Reaktion – Grundsätzlich sind diverse Maßnahmen zur Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen notwendig… …des Risiko-Frühwarnsystems, gehört. 5.1 Prävention Oberstes Ziel ist die Schaffung einer geeigneten Unternehmensstruktur zur Verhinderung… …- IIR Bd.31 03.09.2000 8:28 Uhr Sei te 23 Peter Wust MAC 2: PWAufträge 2000:ESV:ESV - IIR Bd.31: 24 Risikomanagement – Prävention und… …entstehen. ESV - IIR Bd.31 03.09.2000 8:28 Uhr Sei te 25 Peter Wust MAC 2: PWAufträge 2000:ESV:ESV - IIR Bd.31: 26 Risikomanagement – Prävention…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Kommunikation

  Compliance-Kommunikation mit Blick auf eine im Sinne von § 130 OWiG ordnungsgemäße Risikoprävention

  Jürgen Hettich, Dr. André Körtgen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Cybercrime-Prävention: Grundlagen und Rahmenbedingungen

  Alexander Geschonneck
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Die Rolle der Internen Revision bei Bilanzdelikten

  Dipl.-Kfm. Stefan Hofmann

  …Tätigkeitsschwerpunkt der Internen Revision bei der Bekämpfung von Fraud muss im Bereich der Prävention liegen: „Prevention is the priority!“17 Während Wirt-… …Bekämpfung von Bilanzdelikten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 684 4.1 Prävention von Bilanzdelikten… …Wirtschaftskrimi- nalität im Unternehmen schließen: „Best Practice“ in der Unternehmensüberwachung, Experten zur Prävention und Aufdeckung von deliktischen Handlungen… …Ver- hinderung und der Schadensbegrenzung trifft sowie Untersuchungen zu bereits aufge- tretenen Fraud Fällen durchführt. Prävention und Aufdeckung von… …nachgegangen werden, welche Beiträge die Interne Revision zur Früherkennung, Aufdeckung und Prävention von Bilanzdelikten bzw. zu einem „Anti Fraud Management“… …und Aufdeckung hin zur Prävention, d. h. dem Vorbeugen bzw. dem Treffen umfassender Vorkehrungen gegenüber deliktischen Handlungen, verschoben.18 Eine… …klare, trennscharfe Abgrenzung zwischen Prävention und Aufdeckung ist indes nicht immer möglich. So hat die Durchführung von Maßnahmen zur Aufdeckung… …Möglichkeiten der Internen Revision zur Bekämpfung von Bilanzdelikten 4.1 Prävention von Bilanzdelikten 4.1.1 Code of Conduct und Fraud Policy Von der Internen… …Internen Revision dient demnach primär der Verbesserung der Prävention gegen Bilanzdelikte. Die Prävention entspricht auch eher dem heutigen Bild der… …bedeutenden Beitrag zur Prävention: Schriftlich fixierte Normen sind schwerer zu übertreten als ungeschriebene Normen. Ethisches Verhalten können sie freilich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch der Internen Revision

  Ausgewählte Sonderthemen

  Prof. Dr. Thomas Amling, WP/StB Prof. Ulrich Bantleon

  …. Die Unternehmensleitung und das Überwachungsorgan müssen hierbei den Spagat zwischen sachgerechter Prävention und Abschre- ckung und „demotivierender… …Vorge- hensweise, dazugehöriger Warnhinweise und nennen Maßnahmen zur Prävention und Aufdeckung.1028 7.1.2.3 Management-Fraud vs. Mitarbeiter-Fraud Die… …gewählte Prävention als ausreichend ein. Allerdings nur 18 % hiervon stuften ihre Kenntnisse über Wirtschaftskriminali- tät als gut ein. 1036 Vgl. hierzu… …beschäftigen. Da die Prävention gegen bzw. die Aufdeckung von Fraud-Schemas oft- mals die Kenntnis der Fraud-Schemen erfordert, ist die Einbindung der Internen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Methoden der Korruptionsbekämpfung

  Pre-Employment Screening & Integrity Assessment

  Vorgelagerte Fraud-Prävention bei der Mitarbeiterauswahl
  

  Dr. Hans-Christoph Schimmelpfennig
• eBook-Kapitel aus dem Buch Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten

  Aufgaben und Ziele des Arbeitskreises

  Arbeitskreis "Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …Kreditinstituten sind die ! Prävention und Sensibilisierung, ! gegenseitige Information, ! sowie der Erfahrungsaustausch zur Vermeidung und Aufdeckung von… …wirtschaftskriminellen Handlungen von Mit- arbeitern konzentriert. Als ein wichtiges Mittel zur Prävention von wirtschaftskriminellen Hand- lungen sieht der Arbeitskreis…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Accounting Fraud aufdecken und vorbeugen

  Terminologische Abgrenzungen und relevante Grundlagen

  Dr. Corinna Boecker

  …abschiedet, in welchem zahlreiche Maßnahmen zur Prävention sowie zur Auf- deckung von Fehlern in der Rechnungslegung, die sowohl das unternehmens- interne als… …. 45 Vgl. Hofmann, Stefan (Prävention 2006), S. 45; Brinkmann, Markus (Bilanzmanipula- tion 2007), S. 159; zu einem Beispiel siehe Wells, Joseph T… …als Employee Fraud bezeichnet; vgl. Hofmann, Stefan (Prävention 2006), S. 46; Comer, Michael J. (Corporate Fraud 1998), S. 30 ff.; Rezaee, Zabihollah…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 5: Notfallplanung überprüfen

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …BCM-Abteilungsstruktur besteht, werden Notfall- aktivitäten wie bspw. Prävention und der Business Recovery Plan allgemein- gültig im Unternehmen definiert und allen… …Verantwortlichkeit. � Regelmäßige Aktivitäten/Verbesserungen/Anpassungen führen dazu, auf Eventualitäten vorbereitet zu sein. Aktive Prävention dient dem Unter-…

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