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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2011

  „We Are Family“

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …Editorial ZRFC 2/11 49 „We Are Family“ Familienunternehmen haben einen ganz großen Vorteil und einen ganz großen ­Nachteil – nämlich die Familie… …, langjähriger geschäftsführender Gesellschafter von Miele & Cie., Gütersloh Sehr geehrte Leserinnen und Leser, 93 Prozent aller deutschen Unternehmen sind… …Familienunternehmen. Sie prägen die deutsche Wirtschaft und bilden ihr Rückgrat. Sie stehen unter dem dominanten Einfluss einer oder mehrerer Inhaber, die einen… …Verantwortungsbewusstsein gegenüber der Familie, dem Unternehmen und seinen Mitarbeitern führt. Konflikte aus Interessensdivergenzen und Informationsasymmetrien treten daher… …im Vergleich zu anderen Unternehmen weniger wahrscheinlich auf. Allerdings haben auch Internationalisierung und Globalisierung ihren Einfluss auf den… …Geschäftszweck und die Ausrichtung von Familienunternehmen. Häufig sind sie Weltmarktführer in ausgewählten Segmenten. Ihre internationalen Geschäftsaktivitäten… …sind mittlerweile vielschichtig und komplex. Somit gelten für sie ähnliche Compliance-Anforderungen wie für Großunternehmen oder Publikumsgesellschaften… …. Sie unterliegen ebenfalls den in- und ausländischen Stakeholderanforderungen und den daraus resultierenden zahlreichen und vielschichtigen Normen in… …Instrumentarium und die Intensität des Risikomanagements proportional zunehmen sollten, ist auch für Familienunternehmen sinnvoll. Dennoch haben laut einer Studie… …der INTES Akademie für Familienunternehmen GmbH die meisten Familienunternehmen keine wirksamen Regeln und Prozesse implementiert, die einen umfassenden…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2011

  Buchbesprechungen

  Christoph Tennstedt, Axel Becker, Arno Kastner, Natalie Rudi

  …230 · ZIR 4/11 · Literatur K K K Buchbesprechungen Christoph Tennstedt, CIA, Geschäftsbereichsleiter Interne Revision bei der Schwarz Finanz und… …Beteiligungs GmbH & Co. KG DIIR – Deutsches Institut für Interne ­Revision e.V., Arbeitskreis „Revision des Finanz- und Rechnungswesens“ Revision des externen… …den Autoren als Prüffeld den Wirtschaftsprüfern zugedacht und daher nicht behandelt. Im Vergleich zur letzten Auflage wurde der Umfang des Leitfadens um… …. Die Ausführungen und Prüfungshinweise zu den vier Prüfungsfeldern „Kreditorenmanagement“, „Debitorenmanagement“, „Anlagemanagement“ und „Lager- und… …Bestandsmanagement“ ermöglichen einen kompakten Überblick über rechtliche Grundlagen. Die Prüfungsfragen sind elegant in die erklärenden Textpassagen eingebettet und… …erlauben ein gefälliges Lesen. Gleiches gilt für die Ausführungen zur „Aufbewahrung und Vernichtung von Unterlagen“, die besonders durch eine kluge Auswahl… …der wesentlichen Fachliteratur hervorstechen. Der Prüfungsleitfaden bietet ein leicht verständliches und umfassendes Nachschlagwerk für alle Revisoren… …Peemöller V. H. / Kregel J. (Autoren und Hrsg.) Grundlagen der Internen Revision – Standards, Aufbau und Führung Erich Schmidt Verlag, Berlin 2010, 428 Seiten… …, mit zahlreichen Abbildungen, ISBN: 978-3-503-11461-0, Euro 79,90 Die Verfasser und Herausgeber stellen in dem ersten Band einer Publikations-Reihe die… …Grundlagen der Internen Revision, d. h. Standards, Aufbau und Führung, vor. Das Ziel des Buches besteht darin, einen klaren Bezug zwischen dem Stand der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2011

  Der Deutsche Nachhaltigkeitskodex – auch eine Vorlage für die EU?

  Prof. Dr. Alexander Bassen

  …Editorial • ZCG 6/11 • 249 Der Deutsche Nachhaltigkeitskodex – auch eine Vorlage für die EU? Sehr geehrte Leserinnen und Leser, im Oktober hat der… …Rat für Nachhaltige Entwicklung den Deutschen Nachhaltigkeitskodex (DNK) beschlossen und der Bundesregierung zur Implementierung empfohlen… …gebracht und geht zugleich in eine nächste Runde. Wieso ist ein solcher Kodex erforderlich? Haben wir nicht schon genug internationale Standards und wie… …erfolgt die Abgrenzung zum DCGK? Eine Vielzahl von Studien belegt, dass es zwischen unternehmerischer Nachhaltigkeit und finanzieller Performance einen… …positiven Zusammenhang geben kann. Vor diesem Hintergrund überrascht es nicht, dass Investoren und Analysten verstärkt die Transparenz und Messbarkeit der… …unternehmerischen Nachhaltigkeit einfordern, um diese Informationen in die Analysemodelle zu integrieren. Indikatoren zur Umwelt, Gesellschaft und Unternehmensführung… …(ESG = Environment, Social, Governance) haben deshalb an Bedeutung für die Unternehmensanalysen und Finanzmarktentscheidungen gewonnen. Nicht nur bei… …Investoren und Analysten, sondern bei allen Stakeholdern gibt es ein breites Interesse an einer allgemein gültigen Orientierung der Berichterstattung, die… …vergleichbare Informationen liefert und einen Rahmen für Unternehmen schafft, um zu kommunizieren, wie sie Nachhaltigkeit in der Wertschöpfungskette umsetzen. Im… …Rahmen des deutschen Entwicklungsprozesses des DNK wurden die Meinungen aller relevanten Stakeholdergruppen eingeholt und in den DNK integriert. Dieser…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2011

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …Governance Integrierte Systeme zur Steigerung der Effektivität und Effizienz unterstützen nicht nur die Perspektive der internen Qualitätssicherung, sondern… …verdeutlichen auch die Kapazität und das Potenzial der Internen Revision. Die Balanced Scorecard ist ein Instrument, welches per definitionem den Ausgleich… …zwischen unterschiedlichen Perspektiven und Interessen unterstützt. Wie dieses Instrument für die Arbeit und Informationsgenerierung innerhalb der Revision… …sind: CC Compliance und die Aufgaben der Internen Revision am Beispiel mittelständischer Unternehmen der Immobilienwirtschaft (Klaus Schönrock, S. 115… …–121); CCManagement-Feedback zur Internen Revision (Michael Bünis und Thomas Gossens, S. 139 –143). 2. Erweiterung des Risikomanagementsystems um… …besonderen Risiken KMU ausgesetzt sind und welche Ansatzpunkte es zu deren Überwachung geben könnte. Der Beitrag von Dr. Oliver Bungartz und Gregor Strobl in… …der Zeitschrift Krisen-, Sanierungs- und Insolvenzberatung (KSI 04/11 S. 149 –158) geht dieser Fragestellung nach und zeigt Wege der Krisenprävention… …Waschbusch und Markus Sendel-Müller, S. 159 –165); CCUnternehmerisches Risiko und Schutz des Unternehmervermögens (Britt Niggemann und Prof. Dr. Diethard B… …. Simmert, S. 175 –178). 3. Betriebsvereinbarungen und Compliance-Maßnahmen Ein neuer Unterabschnitt des BDSG soll künftig den Umgang mit den Daten von… …Beschäftigten umfassend regeln. Bislang waren Betriebsvereinbarungen vor allem für den Betrieb von Hinweisgebersystemen, aber auch bei internen Ermittlungen und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  Compliance im ­Mittelstand – ­Notwendiges Übel oder Chance?

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …Konto. Sonst würde ich ja Steuerbetrug begehen.“ Eginhard Vietz, Inhaber und Geschäftsführer der Vietz GmbH, Interview im Handelsblatt vom 10.08.2010… …Liebe Leserinnen und Leser, wer die öffentliche Wahrnehmung zum Thema Compliance oder Wirtschaftskriminalität in den letzten Jahren verfolgt hat, kann… …Muster von Compliance-Verstößen im Mittelstand sind vergleichbar mit denen in Großunternehmen und ffdas wirtschaftliche, rechtliche und gesellschaftliche… …Umfeld von Mittelstandsunternehmen ist mittlerweile ähnlich komplex wie das von Konzernen, ffmittelständische Unternehmen produzieren und vertreiben ihre… …Produkte und Dienstleistungen mittlerweile weltweit und nutzen dabei die gleichen Finanzierungsstrukturen wie manches Großunternehmen. Die Vielschichtigkeit… …, personelle und organisatorische Ressourcen. Ein weiteres Charakteristikum ist, dass viele mittelständische Unternehmen aufgrund des Vertrauensverhältnisses zu… …und die vermeintlich hohen Implementierungsund Steuerungskosten von Compliance- Systemen. Das erscheint kurzfristig nachvollziehbar, da sich gerade… …Flexibilität und kurze Entscheidungswege als wichtiger Wettbewerbsvorteil von Mittelständlern herauskristallisiert haben. Andererseits aber werden die Gefahren… …entstehen, können leicht die Existenz eines Mittelständlers bedrohen. Unzureichende Kontrollsysteme führen zur Verantwortungsübernahme und zu Haftungsfragen… …des Managements, dem häufig der Unternehmensinhaber vorsitzt. Zusätzlich spielt die Einheit von Führung und Eigentum, die im Mittelstand dominiert, eine…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Sammelwerke Kompendium der Internen Revision: Internal Auditing in Wissenschaft und Praxis, hrsg. von Carl-Christian Freidank und Volker H. Peemöller, Berlin… …Revision zu anderen Institutionen; Interne Revision in ausgewählten Wirtschafts- und Verwaltungsbereichen) Aufgaben/Stellung der Internen Revision Peemöller… …, Volker H.: Entwicklungsformen und Entwicklungsstand der Internen Revision. In: Kompendium der Internen Revision: Internal Auditing in Wissenschaft und… …Praxis, hrsg. von Carl-Friedrich Frei dank und Volker H. Peemöller, Berlin 2011, S. 69–92. (Interne Revision, frühzeitliche Entwicklungsformen… …; Entwicklungsstand der Internen Revision; Entwicklungstendenzen im Unternehmen und im Umfeld; Internationalisierung der Internen Revision) Prüfungsmethoden… …, Betrieb und Instandhaltung/Technische Revision“: Revision von Sachinvestitionen: Prüfungsleitfaden von Vorprüfung bis Projektreview, Berlin 2011 (ISBN… …und Beschaffung; Prüfung der Bauphase; Abrechnung; Abnahme und Gewährleistungsabwicklung; Projektreview; Anlagenbuchhaltung) DIIR-Arbeitskreis „Revision… …; Organisation der Beschaffung; Auftragseinholung und Vergabe; Messung des Beschaffungserfolges; Besonderheiten der Beschaffung; dolose Handlungen; Checklisten)… …Egner, Thomas: Begriff, Zielsetzung und Aufgaben. In: Kompendium der Internen Revision: Internal Auditing in Wissenschaft und Praxis, hrsg. von Carl-… …Friedrich Freidank und Volker H. Peemöller, Berlin 2011, S. 3–32. (Zielsetzungen und Funktion der Internen Revision; allgemeine Aufgaben; Prüfung des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2011

  Buchbesprechungen

  Birgit Depping, Axel Becker, Walter Ullrich

  …in der Praxis Eine Kommentierung aktueller Rechtspflichten Erich Schmidt Verlag, Berlin 2010, XVIII, 1.138 Seiten, mit zahlreichen Checklisten und… …Grundlagen, gesetzlichen Rahmenbedingungen und allgemeinen Normen zum Titel-Thema. Besonders gelungen ist die Kommentierung, die eine praktische Umsetzung… …wesentlich erleichtert. Da das Buch bereits die am 7. Juni dieses Jahres veröffentlichten Mindestanforderungen an die Compliance-Funktion und die weiteren… …Verhaltens-, Organisations- und Transparenzpflichten nach §§ 31 ff. WpHG für Wertpapierdienstleistungsunternehmen (MaComp) berücksichtigt, ist es ein gutes… …Nachschlagewerk, um sich über die aktuellen Compliance- Anforderungen des Wertpapierhandels zu informieren. Aufgrund seiner Struktur und der Darstellung von… …. Es beschreibt aber auch detailliert die Vorschriften und gibt Handlungsalternativen. Durch seine verständliche und praxisnahe Erläuterung bietet es… …gliedert sich in drei Abschnitte. In Teil 1 werden die theoretischen Grundlagen, gesetzliche Rahmenbedingungen und allgemeine Normen dargestellt. Teil 2 gibt… …ein Risikomanagement, das aus (Risiko-) Controlling, Interner Revision und einer Rechtsabteilung besteht, für die Erfüllung der Anforderungen nicht mehr… …eine besondere Herausforderung dar. Sie sollte angemessen, wirksam und transparent sein. Im vorliegenden Buch werden dem Leser die theoretischen… …Grundlagen anhand von Praxisbeispielen näher gebracht. So erfolgt z. B. vor dem Hintergrund der Compliance-Funktion eine Beschreibung der Vorstands- und der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2011

  Ganzheitliche Sicht auf die Corporate Governance erforderlich!

  Prof. Dr. Martin K. Welge

  …Gastkommentar • ZCG 5/11 • 201 Ganzheitliche Sicht auf die Corporate Governance erforderlich! Sehr geehrte Leserinnen und Leser! Die… …Corporate-Governance-Diskussion befindet sich in den aktuellen Krisenzeiten erneut auf einem Höhepunkt. Besonders die krisenhafte Entwicklung auf den Finanzmärkten und in einigen… …Kreditinstituten führt zu einer immer lauteren Forderung nach zusätzlichen Überwachungsinstanzen, einer Professionalisierung der Aufsichtsratsarbeit und… …erforderlichen gesetzlichen und nicht-gesetzlichen Reformen. Stichworte wie Nachhaltigkeit, Vorstandsvergütung, Effizienzprüfung und Diversity sowie neuerdings… …Unternehmensführung auf eine nachhaltige Wertschöpfung, CCanalysierten Hüttenbrink/Rapp/Wolff ebenfalls in der Ausgabe 4/11 die Höhe und Struktur der Vorstandsvergütung… …3/11 die Notwendigkeit der Sicherstellung technischer Kompetenzen im Aufsichtsrat, CCadressierten etwa Hane/Kreipl/Müller und Küting/Lauer in den… …Ausgaben 02/11 und 03/11 die Neuausrichtung der ­Zwecke der Rechnungslegung aus dem CG-Blickwinkel. Vor dem Hintergrund der Vielschichtigkeit der insoweit… …und -interessen zu verstehen, sondern vielmehr als ganzheitlichen Ordnungsrahmen für Vorstand, Aufsichtsrat und Aktionäre auf der einen Seite und den… …der Reihe Dortmunder Forum Technisches Management (DFTM) zur guten und verantwortungsvollen Unternehmensführung verdeutlicht zudem, dass Corporate… …Governance auch in Deutschland mittlerweile viel mehr umfasst als Einzelsichten auf die Probleme börsennotierter Unternehmen. Public Governance und Family…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Buchbesprechungen

  Birgit Depping, Dipl.-Kfm. Arnd Furken, Dipl.-Kfm. Dr. Bernd Ladiges, Paul Rieckmann

  …102 · ZIR 2/11 · Literatur K K K Buchbesprechungen Birgit Depping, Konzern Revision, Talanx AG Hrsg. Thomas Korte und Frank Romeike MaRisk VA… …, Checklisten und vielen Beispielen, ISBN 978-3-503- 11622-5, Euro (D) 59,95 Das Buch ‚MaRisk VA erfolgreich umsetzen‘ führt in die neuen Mindestanforderungen an… …separaten Kapitel ausführlich beschrieben. Auch die Risikoberichterstattung wird bezüglich ihrer Adressaten, Berichtswege und Turni erläutert. Es erfolgt… …. Besonders hervorzuheben ist das Kapitel 3.6, das die Grenzen und Stolperfallen von stochastischen Risikomodellen beschreibt. Extremereignisse können mit den… …Offenlegungs- und Publizitätspflichten des europäischen Regelungswerkes stellen besondere Anforderungen an die Ablauforganisation (MaRisk Ziffer 7.2.2) und den… …auf die Säule III und z. B. auf den Solvency and Condition Report (SFCR) hingewiesen werden können. Das o. g. Buch ist ein Praxisleitfaden und enthält… …Checklisten zu den folgenden Themengebieten: Formulierung einer Risikostrategie, Risikotragfähigkeit und Limitsystem, Organisation, Unternehmensprozesse… …, Risikoberichterstattung und Pandemie. Die Checklisten können sowohl eine Revisionsprüfung unterstützen als auch im Rahmen eines Self-Assessments eingesetzt werden. Die… …Praxistipps erscheinen besonders hilfreich. So wird z. B. im Kapitel zur Risikoberichterstattung auf den § 55 c VAG eingegangen und eine Empfehlung zum Umgang… …die Praxis Erich Schmidt Verlag, Berlin 2011, 4., neu bearbeitete und erweiterte Auflage, 130 Seiten, ISBN 978-3-503-12691-0, Euro (D) 29,93 Die 4…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2011

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Strafrecht, Strafprozessrecht und Wirtschaftsrecht der Universität Leipzig. Die Experten Manfred Kolbe, Mitglied des Deutschen Bundestages der… …CDU-Bundestagsfraktion und Mitglied des Finanzausschusses, Wolfgang Lübke, Regierungsdirektor und stellvertretender Vorsteher des Finanzamtes für Fahndung und Strafsachen… …Fachhochschule, mindestens zwei Jahre einschlägige Berufserfahrung, sehr gute bis gute Englischkenntnisse und sehr gute Kenntnisse der deutschen Sprache. Weitere… …Corporate Governance, Risikomanagement, Betrugsprävention, Wirtschaftsethik und Compliance. Außerdem erlernen Sie die notwendigen Managementprofile für gute… …Unternehmensführung und knüpfen ein erstklassiges Netzwerk. Der MBA-Studiengang an der School GRC startet im Oktober 2011 zum siebten Mal. Die Bewerbung auf eine der… …Studium und den Weiterbildungsmöglichkeiten finden Sie unter www.school-grc.de. Alumni stellen sich vor Dr. Frank Stetter absolvierte sein Studium der… …Betriebswirtschaftslehre an der LMU in München und promovierte anschließend am Lehrstuhl für Organisation & Personal der Katholischen Uni- Dr. Frank Stetter versität… …Eichstätt. Nach ersten Berufserfahrungen in einer Linienfunktion wechselte er zu PricewaterhouseCoopers und spezialisierte sich dort in den Schwerpunkten… …Unternehmensentwicklung und Prozessmanagement. Seit 2003 verantwortet er als Partner der Beratungsgesellschaft DRISTERO in Berlin das Thema „Nachhaltige und… …verantwortungsvolle Entwicklung von Unternehmen“. Als wertvolle Ergänzung und gezielte Ausweitung seines Spektrums bot sich da die Teilnahme am MBA-Studiengang der…

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