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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2025

  Künstliche Intelligenz im Finanzrisikomanagement

  Eine kritische Darstellung von Ansätzen und Innovationen (Teil 1)
  

  Dr. Jörg Orgeldinger

  …Herausforderungen und hebt deren Potenzial für ein neues Finanzrisikomanagement hervor. 2 Literaturüberblick Im Bankenwesen sind Risiko und Kapital eng miteinander… …Herausforderungen bewältigt werden müssen. 7 3 Definition von Risiko Im Kern verkörpert Risiko Unsicherheit – die Möglichkeit, dass das Ergebnis einer Handlung von… …den Erwartungen divergiert. Während Definitionen von Risiko variieren, betonen sie typischerweise das Potenzial für adverse Ergebnisse. Im Allgemeinen… …ist Risiko mit dem Vorhandensein von Unsicherheit assoziiert, obwohl alternative Perspektiven, wie sie beispielsweise auf Wikipedia zu finden sind, es… …als die Möglichkeit definieren, etwas Wertvolles zu verlieren. Im Kontext von Finanzen und Risikomanagement referiert Risiko auf die Wahrscheinlichkeit… …jedoch stören. Diese Unvorhersehbarkeit in einer ansonsten routinemäßigen Reise illustriert die alltägliche Manifestation von Risiko. Ebenso ist Risiko im… …mag, ist er mit beträchtlichem Risiko behaftet und erfordert rigorose Aufsicht und sorgfältiges Risikomanagement. Bei der Vergabe von Krediten… …. 3.2 Die Bedeutung von Kapital im Banken­wesen Immer wenn das Thema Risiko im Bankenwesen aufkommt, dreht sich die Diskussion um das Kapital. Es ist… …erhalten, Einleger zu schützen und das breitere Wirtschaftssystem zu unterstützen. 3.3 Die Verbindung zwischen Risiko und ­Kapital Risiko ist ein integraler… …finanziellen Auswirkungen und ermöglicht es der Bank, zahlungsfähig und operativ zu bleiben. Dies unterstreicht die entscheidende Beziehung zwischen Risiko und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2013

  Risikobasierter Revisionsansatz bei Cloud Computing

  Arbeitsgruppe aus der Fachgruppe „IT-Revision“ des Arbeitskreises „Interne Revision im Mittelstand“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision

  …Lastspitzen besser abgefedert werden. 5. Risikobasierter Ansatz bei Cloud Computing Der Begriff Risiko beschreibt eine mögliche Abweichung von einem… …besteht für den Cloud Nutzer das Risiko, dass Compliance-Anforderungen verletzt werden und sicherheitsfördernde Gegenmaßnahmen sowie Präventivmaßnahmen… …Datenverlust. Hier ergibt sich das Risiko einer unzureichenden Sicherung aufgrund mangelnder vertraglicher Vereinbarungen. 5.1.2 Informationssicherheit Da der… …Nutzer kann sich in der Regel kein eigenes Bild über das tatsächliche Sicherheitsniveau machen. Es besteht das Risiko, dass Daten unzureichend… …. Eine Risiko- und Haftungsübergabe an den Cloud Anbieter ist nicht möglich. Es besteht das Risiko, dass die gesetzlichen Anforderungen bzgl. Datenschutz… …technische und organisatorische Maßnahmen gegen den Abfluss personenbezogener Daten seiner Kunden ergreift. Es besteht das Risiko, dass der Anbieter seinen… …Unternehmen vereinbar ist. Hier besteht also das Risiko, gegen diese Compliance-Richtlinien zu verstossen. 5.3 Datenspeicherort Das Unternehmen weiß nicht, wo… …. Hier besteht das Risiko, aufgrund der Un ter schiedlichkeit in den Datenschutzbestimmun gen einzelner Länder gegen geltendes nationales Da tenschutzrecht… …zu verstoßen – insbesondere wenn Daten ausserhalb der EU gespeichert werden sollen. 5.3.1 Datenverarbeitung In einer Cloud besteht das Risiko einer für… …unzureichenden Datenschutz niveau. In diesen Staaten besteht das Risiko, dass z. B. Regierungsorgane versuchen könnten, auf die in ihrem Land gespeicherten Daten…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Risiko- und Compliance-Management in Kreditinstituten

  Ein integriertes Framework als Antwort auf neue regulatorische Anforderungen
  

  Dr. Tim Schabert, Dr. Georg Lienke

  …ZRFC 5/12 202 Keywords: Governance Risikomanagement Compliance GRC Kreditinstitute MaRisk Risiko- und Compliance-­Manage­ment in Kredit­instituten… …unterschiedliche Abteilungen prak- 1. Risiko- und Compliance-Management: Status quo Aufgrund traditionell gewachsener Strukturen und unterschiedlicher gesetzlicher… …Anforderungen sind in vielen Instituten derzeit noch organisatorisch fragmentierte Ansätze im Risiko- und Compliance-Management anzutreffen, welche nun durch die… …immer komplexer werdenden regulatorischen Anforderungen auf die Probe gestellt werden. Das Risiko- und Compliance-Management obliegt nämlich bislang einer… …Bundesdatenschutzgesetz. 6 Vgl. § 25a Abs. 1 S. 3 Nr. 3 KWG sowie AT 7.3 der MaRisk. 7 Vgl. § 25a Abs. 1 S. 3 Nr. 1 KWG sowie AT 4.4 der MaRisk. Risiko- und… …, Liquiditäts- und dem operationellen Risiko, auch das Reputations- und Compliance-Risiko sowie strategische Risiken abdeckt. 10 Die Institute stehen vor der… …vorliegenden Konsultationsentwurf aus dem April 2012 zusätzliche Anforderungen im Bereich des Risiko- und Compliance- Managements. Neben einer weiteren Stärkung… …erweitert und auf die übergreifende Abstimmung der Risiko- und Compliance- Kontroll­instanzen ausgerichtet. In der „First Line of Defence“ sorgen die… …(„divisional COO“) etablieren. Ihre Auf- Risiko- und Compli­ance-­Manage­ment in Kredit­instituten ZRFC 5/12 205 Compliance als Erweiterung des „Three Lines of… …ausgerichteten Prozessen einzurichten. In der „Second Line of Defence“ werden durch ein unabhängiges Risiko- und Compliance-Management Vorgaben für die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Künstliche Intelligenz im Finanzrisikomanagement

  Eine kritische Darstellung von Ansätzen und Innovationen – Teil 2
  

  Dr. Jörg Orgeldinger

  …berücksichtigt, die mit den Aktivitäten einer Bank verbunden sind, einschließlich Marktrisiko, Kreditrisiko und operationelles Risiko. RAROC ermöglicht es… …eine Kombination aus Wachstum, Rendite und Risikomanagement ist. Obwohl sich RAROC auf die Balance zwischen Risiko und Rendite konzentriert… …. Bei der Bewertung des Shareholder Value ist es unerlässlich, Wachstum, Rendite und Risiko zu berücksichtigen. Wachstum zeigt das Expansionspotenzial der… …Bank an, während die Rendite die Rentabilität misst und das Risiko das Potenzial für Verluste widerspiegelt. RAROC bewertet die Performance, indem es… …sowohl Risiko als auch Rendite einbezieht, aber Wachstum wird typischerweise in anderen Aspekten der strategischen Planung behandelt. Die Kombination… …Risiko, Rendite und Wachstum und ermöglicht es Institutionen, den Shareholder Value zu steigern. Künstliche Intelligenz verbessert das RAROC- Management… …Intelligenz im Finanzrisikomanagement – Teil 2 ZRFC 6/25 249 3 Marktrisiko Marktrisiko ist das Risiko, dass der Wert von Anlagen sinkt, weil sich Dinge auf dem… …Wirtschaftspolitik, politische Spannungen oder eine veränderte Stimmung der Anleger sein. Dieses Risiko betrifft alle Aktien, und man kann es nicht einfach durch… …Streuung der Anlagen vermeiden. Spezifisches Risiko (SR): Das sind Risiken, die nur einzelne Aktien oder Unternehmen betreffen. Das können zum Beispiel… …dieses Risiko verringern, indem das Geld auf verschiedene Aktien verteilt wird. Schwankungen der Aktienkurse haben direkten Einfluss auf den Wert von…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Compliance und das Risiko von Entscheidungen

  Dr. Stefan Behringer

  …Editorial ZRFC 5/13 193 Compliance und das Risiko von ­Entscheidungen Liebe Leserinnen und Leser, Österreich ist im Korruptionswahrnehmungsindex von… …ohne Risiko. Das wusste schon der französische Bankier und Volkswirt Richard Cantillon zu Beginn des 18. Jahrhunderts. Für ihn war die Übernahme von… …Risiko der Kern unternehmerischen Handelns. Risiken können eintreten und eine Entscheidung kann sich als falsch herausstellen. Dies kann zwei Ursachen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2007

  Risikomanagement-Standards als Leitfaden für formalisierte Unternehmens-Risikomanagementsysteme

  Überblick und Bewertung
  

  Dr. Peter Winter

  …existieren weltweit über 80 Frameworks und Normen zu den Bereichen Risiko bzw. Risikomanagement, 6 Dr. Peter Winter wobei der Gegenstandsbereich von… …, der jeweiligen Risiko- und Risikomanagement-Definitionen (Terminologie), des Inhalts bzw. Regelungsgegenstands sowie erwähnenswerter Besonderheiten… …(Anmerkungen). Abbildung 1 enthält in chronologischer Reihenfolge diesen Überblick. 7 Vgl. o. V.: Normen zum Risiko, abrufbar unter… …Entscheidungsträgern beim Umgang mit Risiken aller Art, Integration von Risikowahrnehmung und -kommunikation in den Entscheidungsprozess Risiko: die Möglichkeit einer… …Ressourcen), vorläufige Risiko- und Maßnahmenanalyse, Risikoeinschätzung, Risikobewertung, Risikosteuerung/-finanzierung, Maßnahmenumsetzung und -über - wachung… …Leitfaden zur Einführung eines RMS mit der Zielsetzung der Verlustminimierung und Gewinnmaximierung Risiko: Möglichkeit des Eintritts von Ereignissen, welche… …Kontextes, die Risikoidentifikation, die Risikoanalyse, die Risikobewertung, die Risikohandhabung, die Risiko- und RMS-Überwachung, Risikokommunikation und… …Identifikation und Steuerung von Projekt-Risiken in Organisationen aller Art, RM als Bestandteil von „good management practice“ Risiko: planinhärente Unsicherheit… …privatwirtschaftlichen und staatlichen Organisationen weltweit Risiko: Möglichkeit des Eintritts von Ereignissen, welche die Zielerreichung beeinflussen, gemessen in Form… …Fachverbandsstandard, bezogen auf Aktivitäten aller Art Berufsständischer Standard, für Organisationen aller Art In Anlehnung an ISO/IEC Guide 51 bzw. 73 Risiko…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2025

  Risikobewertungskategorien von ESG-Themen

  Die Grundlage der Priorisierung von Prüfungen
  

  Sascha Mockenhaupt

  …, die für das Unternehmen das größte Risiko darstellen, sollte eine Interne Revision verschiedene Kategorien betrachten: (1) Geschäftsumfeld, (2)… …der REACH-Verordnung (Registration, Evaluation, Authorisation and Restriction of Chemicals), ein höheres Risiko im Umweltbereich haben als ein… …Personaldienstleister, der dafür bezüglich einzelner Regularien aus dem Sozialbereich ein höheres Risiko hat, insbesondere im Verhältnis zu einem produzierenden… …messbaren Zielen im Bereich ESG exponiert das Unternehmen in der Öffentlichkeit und erhöht das Risiko eines Reputationsverlustes bei Verfehlung der Ziele… …. Stellt sich das Unternehmen als führendes Unternehmen im Bereich ESG dar, kann das Risiko bestehen, dass sich externe Interessengruppen eingeladen fühlen… …Beispiel der Zeitpunkt eventuell nicht ideal gewählt ist. 2.4 Organisatorischer Aufbau Der Begriff ESG birgt das Risiko, dass er fälschlicherweise suggeriert… …verantwortet die Definition und Aussteuerung des Berichterstattungsprozesses, dann kann das Risiko für Fehler, Abweichungen etc. geringer sein, weil ein klar… …Risiko, dass es zum Beispiel bezüglich definierter Verantwortlichkeiten und Prozessbeschreibungen Lücken gibt, höher sein, als wenn ein ESG-Thema… …Interessen haben oder generell unterschiedliche Themengebiete als Aspekt mit dem höchsten Risiko priorisieren. In Bezug auf eine Risikobewertung von ESG-Themen… …, Aufsichtsorgane und Anteilseigner können unterschiedliche Themen als höchstes Risiko priorisieren. Beispielhafte Fragestellungen: • Welche Themen sind bei den oben…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2008

  Der Chief Audit Executive in einem risikointelligenten Unternehmen

  Andreas Herzig, Dieter Fabritius

  …Grundlegende Konzepte des Risikomanagements Ein Risiko kann sowohl Verlustpotenzial als auch entgangene Möglichkeiten zur Gewinnerzielung darstellen – beides… …. Richtlinien, Prozesse und Verantwortlichkeiten werden kommuniziert. Qualitative Risiko indikatoren. Reaktives Risikomanagement. Top-Down- Ansatz Integrierte… …. Proakti ves Handeln (Bottom-up), Risiko be wusstsein. Systematischer Ansatz Zusammenführung von bereichsbezogenen Risikoberichten zu einer… …risikointelligenten Unternehmen H Risikoeinfluss auf geschaffene Werte Inhärentes Risiko N Abbildung 3: Risikobewertung unter Berücksichtigung von inhärentem Risiko und… …Restrisiko Risikobewertung unter Berücksichtigung von inhärentem Risiko und Restrisiko Absicherung A V Verminderung des Aufwands Vermeiden Erkennen Korrigieren… …Risiko und Restrisiko in die Überlegungen einbezogen und Maßnahmen bei hohen Werten dieser Messgrößen erwogen werden. Dies führt i. d. R. dazu, dass hohe… …Bewertungsschemas ◆ ◆ Inhärentes oder Bruttorisiko sowie Rest- oder Nettorisiko werden im Folgenden näher erläutert. Das inhärente Risiko oder auch Bruttorisiko liegt… …Basis der Positionierung von Risiken in der Matrix aus inhärentem Risiko und Restrisiko sind unterschiedliche Hinweise zur weiteren Maßnahmenplanung… …ableitbar: ◆ Risiken im Quadranten A haben ein hohes inhärentes Risiko, jedoch ein geringes Restrisiko (z. B. wegen entsprechender… …verfügen über ein geringes inhärentes Risiko sowie ein geringes Restrisiko (entweder durch ein absolut geringes Restrisiko oder durch entsprechende Maßnahmen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2006

  Effizienz im Risikomanagement durch IT-Unterstützung

  Einführung eines Risk-Management-Informationssystems in der Energiewirtschaft am Beispiel Vattenfall Europe AG
  

  Mario Hempel, Dr. Werner Gleißner

  …. Überwachungsturnus etc.) – zu jedem Risiko Strukturierte Erfassung sämtlicher wesentlicher Risikobewältigungsmaßnahmen (z. B. auch sämtliche Versicherungen)… …Zuordnung von Risikobewältigungsmaßnahmen zu jedem Risiko, die die Möglichkeiten für die Verminderung oder den Transfer dieses Risikos beschreiben… …, Risikokennzahlen (z. B. Value-at-risk) Zuordnung von Frühwarnindikatoren (z. B. mit „Ampelfunktion“) zu jedem Risiko, die frühzeitig auf eine kritische Entwicklung… …tier ten Risiko- Reportings (ri sikospezifische E-Mails im Rahmen der Ad-hoc-Berichterstattung, verdich tete Reports für Geschäftsführung bzw. Vorstand)… …im Blick zu behalten. Da es sich bei einem Risiko definitorisch um die mögliche (negative) Abweichung von einem Planwert handelt, müssen im Rahmen… …Umstellung Versions- Wechsel Oktober 2003 Software- Schulungen auf Testsystem (Terminal- Server) Umstellung auf Produktivserver für Risiko- Eigner Abbildung 3… …Planungsrechnung auf den jeweiligen Unternehmensebenen, um die Verknüpfung von Plan und Risiko sicherzustellen die Darlegung der Benutzerstruktur, wie z. B. die… …und die Ermittlung des durch ein Risiko ausgelösten Gefährdungspotentials, so beispielsweise die Verdeutlichung der Wirkung auf Aufwands- und… …Informationsfeldern. Das Feld „Beschreibung“ dient der Erfassung aller wichtigen Informationen zum Risiko. Ohne Klarheit über den Inhalt des Ri si kos und die… …Abstand das Risiko vom Risikoeigner neu betrachtet und in Form eines „Überwachungsberichtes“ kommentiert werden soll. Das Feld „Berichtsrhythmus“ gibt an…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2006

  Risikokultur

  „Soft Skills“ für den Umgang mit Risiken im Unternehmen
  

  Dr. Oliver Bungartz

  …Erlasse, Empfehlungen und Gesetze zur Corporate Governance im Allgemeinen und zum Risiko management im Speziellen nicht ab. 1 Während deutsche… …Vorschläge für Risiko managementsysteme aus gearbeitet. 4 Den Geschäftsberichten deutscher Aktien gesellschaften zufolge haben Unternehmen ausnahmslos… …Bereich unternehmensinterner Risiko- und Überwachungssysteme, in: Zeitschrift Interne Revision 3/2004, S. 108–113. 3 Vgl. auch Härtsch, H.-P.: Risikopolitik… …Erscheinungsformen des Risiko managements sind ein Risiko handbuch, die Existenz eines Risikomanagers oder eines Risiko-Ausschusses, die Publikation von… …wesentlichen Strukturen und Abläufen. Das Risiko bewusstsein der Unternehmensmitglieder kann als Ausdruck einer risikoorientierten Unternehmens kultur gedeutet… ….: Risiko ma nage ment und KonTraG – Konzeption und Implementierung. 3. Aufl., Wiesbaden 2001, S. 133. 26 Vgl. Bungartz, O.: Risk Reporting – Anspruch… …alle Unternehmensmitglieder darf keine allgemeine Risiko scheu (Angstkultur) bewirken, sondern muss eine risikobewusste Führungskonzeption anstreben, die… …Risikoignoranz) zu einem existentiellen Risiko des Unternehmens werden. 34 (2) Führungsstil und Führungssystem Das ausgewogene Verhältnis zwischen Risiken und einer… …Idealtypen von Risikomanagement-Stilen unter schieden werden: Eine (1) „Maus“ geht ein geringes Risiko ein und hat einen geringen Kontroll aufwand. Der (2)… …2). 35 hoch RISIKO gering gering Risikoignorant „Cowboy“ Risikoavers „Maus“ KONTROLLE 28 Vgl. Schreyögg, G.: Organisation – Grundlagen moderner…

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