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• Urteil mit Signalwirkung: Härtere Strafen für Steuerhinterzieher

  …Der Bundesgerichtshof (BGH) hat mit Urteil vom 7. Februar 2012 (Az. 1 StR 525/11) entschieden, dass bei Steuerhinterziehung von mehr als 1 Mio. € in… …. „Steuerhinterziehung ist kein Kavaliersdelikt mehr“, so Bundesanwalt Wolfgang Kalf in der mündlichen Verhandlung. Schon in seinem Grundsatzurteil vom 2. Dezember 2008…

• Geldwäschegesetz in Kraft getreten

  …Steuerhinterziehung (BGBl. I S. 676). Das vorliegende Gesetz zur Optimierung der Geldwäscheprävention ergänzt die Anforderungen und ist am 29. Dezember 2011 in Kraft…

• FATCA: Gleiche Inhalte, neuer Prozess

  …Account Tax Compliance Act (FATCA) hervor. Der Foreign Account Tax Compliance Act ist der Versuch, Steuerhinterziehung durch US-Steuerpflichtige unter…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Integres Verhalten – Nicht nur im Compliance-Management

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …versteuern, die sie durch den deutschen Staat erhalten haben. Auch wenn durch diese Maßnahmen Steuerhinterziehung aufgedeckt wird, so wird doch die…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2012

  Länderbericht Schweiz: Wirtschaftsstrafrecht

  Rechtsanwalt Dr. Matthias Heiniger, Rechtsanwalt Friedrich Frank

  …Steuerhinterziehung. Die FATF empfiehlt, sogenannte "Tax Crimes" als Vortaten zur Geldwäscherei anzuerkennen. In Hinblick auf die Schweiz fragt sich nun, was unter… …zwischen Steuerhinterziehung und Steuerbetrug. 3 Während der gemeinrechtliche Betrug im StGB in Art. 146 geregelt ist und im Grundtatbestand mit… …Freiheitsstrafe von bis zu fünf Jahren bestraft werden kann, richtet sich die Strafbarkeit von Steuerbetrug und Steuerhinterziehung nach den Normen des… …Verwaltungsstrafrechts (Art. 14 VStrR 4 ) oder nach dem Bundesgesetz über die direkten Bundessteuern; dabei ist die Steuerhinterziehung in Art. 175 DBG bzw. Art. 56 StHG… …Fiskaldelikte dar, die mit Geldbuße (Steuerhinterziehung) beziehungsweise, bei Verwendung von gefälschten oder verfälschten Urkunden, mit einer Freiheitsstrafe… …Steuerabkommen am 30. Mai 2012 3 Zur Abgrenzung von Steuerbetrug und Steuerhinterziehung wird bereits an dieser Stelle auf das unten dargestellte Urteil des… …Unterschied zwischen Steuerbetrug und Steuerhinterziehung nicht kennt, wird in Ziff. 10 des gleichzeitig mit dem DBA-USA 96 vereinbarten Protokolls 96 zum… …Internationales 210 erbetrug im Sinne des Art. 186 DBG bzw. Art. 59 StHG, auch den Abgabebetrug im Sinne des Art. 14 Abs. 2 VStrR und die Steuerhinterziehung im… …die Steuerhinterziehung umfasse. Dies sei den US-Behörden auch bekannt gewesen, was sich unter anderem auch aus den sog. "Technical Explanations", den…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2012

  Schweiz: Tax Compliance und Weißgeldstrategie

  RA Prof. Dr. Monika Roth

  …Unterscheidung zwischen Steuerbetrug und Steuerhinterziehung aufgegeben.“ 4 Zudem geht es bei einem weiteren Pfeiler um die Regularisierung bisher nicht… …Hinsichtlich der Steuerhinterziehung sind diese Risiken hoch. Die Aufsicht hat bereits 2003 in einem Schreiben zuhanden der SBVg einige Präzisierungen zu… …Steuerhinterziehung dienen. So oder so: Für die Meldepflicht gemäß des Geldwäschereigesetzes 20 werden Neuerungen aufgrund der FATF-Empfehlungen möglicherweise Folgen… …dem Titel „Steuerhinterziehung u. dgl.“ vor: „Die Banken leisten Täuschungsmanövern ihrer Kunden gegenüber Behörden des Inund Auslandes, insbesondere… …. Compliance als Bestandteil des internen Kontrollsystems, Zürich 2007, S. 158f. 31 Vgl. Roth, M.: Selbstregulierung punkto Steuerhinterziehung überdenken, in…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2012

  Grundzüge des Insolvenzstrafrechts II - weitere Insolvenzstraftaten

  Fortsetzung von WiJ 2012, 34 ff.
  

  Rechtsanwalt Norman Lenger, Rechtsanwalt Dr. Henner Apfel
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2012

  Protokoll zum Bochumer Steuerseminar für Praktiker und Doktoranden vom 09. Dezember 2011

  Podiumsdiskussion in Kooperation mit der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V., WisteV zur Neuregelung der strafbefreienden Selbstanzeige (§§ 371, 378, 398a AO)
  

  Dipl. Juristin, Dipl.-Finanzwirtin Diana Klesen, Dipl. Jurist Dirk Schäfers

  …. Ebenfalls neu sei die Nr. 3, die laut Gesetzesbegründung auf die Rechtsprechung des BGH vom 2.12.2008 zur Strafzumessung bei Steuerhinterziehung zurückgehe… …, da keine Beschwer vorliege; gegen die Einordnung als "schwere" Steuerhinterziehung sei der Antrag nach § 98 Abs. 2 S. 2 StPO analog anwendbar. Gegen… …gebundene Entscheidung handele. Er merkt aber an, dass bei solchen Fällen nicht nur Sanktionen wegen einer Steuerhinterziehung drohen würden, sondern zugleich… …auf, wer im Konzern bei doloser Fehlbuchung der Täter der Steuerhinterziehung sei. Dies sei in der Praxis schwer feststellbar. Zum anderen fragt er nach…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2012

  Danneker/Knierim/Hagemeier, Insolvenzstrafrecht

  2. Auflage, Heidelberg 2012, 517 Seiten, 69,95 €, 568 Seiten inkl. Literatur- und Stichwortverzeichnis, ISBN 978-3-8114-4455-3
  

  Rechtsanwalt Nico Werning

  …263 StGB) und kurz zur Steuerhinterziehung in der Unternehmenskrise, sodann unter "Vereitelung des Gläubigerzugriffs" zur Vereitelung der…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2012

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …: Pressemitteilung der Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex vom 01. Februar 2012 BGH: Keine Strafaussetzung zur Bewährung bei Steuerhinterziehung… …in Millionenhöhe Der BGH hat erneut entschieden, dass nach der gesetzgeberischen Wertung zur Steuerhinterziehung im großen Ausmaß und den hieraus… …kommt (vgl. schon BGH, Urteil vom 02. Dezember 2008 – 1 StR 416/08). Strafaussetzung hat der BGH im Fall von Steuerhinterziehung in zwei Fällen in Höhe…

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