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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Marktdatenbasierte Frühwarnsysteme als Antwort auf die Finanzkrise

  Carsten Demski

  …resultieren als Modelloutput jeweils Sco- res. Je höher dabei der Score, desto höher ist das Risiko für einen potentiellen Er- eigniseintritt in der Zukunft… …prognostiziert. Für interne Ratings hingegen der Downgrade aus dem Investment in den Speculative Bereich (siehe Tabelle 1). Das erhöhte Risiko eines Ausfalls… …wird sowohl für interne als auch für externe Ratings modelliert. Für Sovereigns wird auf Basis von Peergruppenanalysen ein erhöhtes Risiko für externe… …erhöhtes Risiko für einen externen Downgrade in 30-60 Tagen hin. Downgrade externes Rating Sovereigns 60Aktienindizes (Branchen) • Prognostiziert… …deuten auf ein erhöhtes Risiko für einen externen Downgrade in 30-60 Tagen hin. Downgrade externes Rating Sovereigns 60Aktienindizes (Branchen) •… …den externen Downgrademodellen wird das Risiko für einen externen Downgrade > 1 Notch aus der bestehenden Ratingklasse des jewei- ligen Unternehmens… …und nicht das Risiko für einen Downgrade >= eine bestimmte Ratingklasse prognostiziert. Die Modelle „erhöhtes Risiko Downgrade internes Ra- ting >=… …Klasse 9 (Stufe)“ messen hingegen das Risiko für einen Downgrade des internen Ratings in die Klasse 9 (Stufe 15) und schlechter. Dies entspricht einer… …Überschreitung der entsprechenden Schwellenwerte der Zonen wird das zugehörige Warnsignal ausgewiesen. Nach aufsteigendem Risiko für den Ereigniseintritt erfolgt… …jedoch, dass ein Marktdatenbasierte Frühwarnsysteme als Antwort auf die Finanzkrise 336 Frühwarnsignal grundsätzlich mit einem erhöhten Risiko für…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Statistische Verfahren

  Marcus Herold

  …benerhebung ist also mit dem Risiko eines Fehlers behaftet. Bei Testverfahren kann man, wie später näher erläutert wird, dieses Ri- siko vorgeben. Bei… …Risikoarten7 Risikoart Beschreibung IR inherent risk (Geschäfts- oder inhärentes Risiko) Risiko, dass wesentliche Fehler vorliegen unter der Annahme, dass… …kein internes Kontrollsystem existiert. CR control risk (Kontrollrisiko) Risiko, dass wesentliche Fehler nicht vom IKS verhindert oder aufgedeckt… …werden, z. B. bei mangelhafter Dokumentation, bei Ver- letzung des „Vier-Augen-Prinzips“. DR detection risk (Entdeckungs- risiko) Risiko, dass… …flusst die Höhe des Stichprobenumfangs. AR audit risk (vorgegebenes Prüfungsrisiko, meist 5 %) Risiko, dass der Prüfer einem Prüffeld irr- tümlich… …. Statistische Verfahren 367 Man wird in der Regel aus Vorsichtsgründen das inhärente Risiko (IR) zunächst mit 1 (=100 %) ansetzen, da es vom völligen Fehlen… …(CR) die entsprechenden Entdeckungsrisiken (DR) berechnet worden. Tabelle 9: Kombinationen von Inhärenten Risiko und Kontrollrisiko CR IR 25 % 30 % 35… …Das Risiko, dass man sich fälschlicherweise nach Durchführung des Tests dafür entscheidet, dass die fehlerhafte Bearbeitungsquote in der Grundgesamt-… …heit bei über 3 % liegt, soll maximal a % betragen. 5 % b-Fehler Das Risiko, dass man sich fälschlicherweise nach Durchführung des Tests dafür…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung von Frühwarnverfahren durch die Interne Revision

  Axel Becker

  …Risiko bzw. eine Krise einstellt.1 Kreditinstitute erhalten die relevanten Früh- warninformationen meist automatisch sowohl aus internen als auch externen… …qualitativen und quantitativen Risiko- merkmalen Indikatoren für eine frühzeitige Risikoidentifizierung zu ent- wickeln.2 Diese Risikomerkmale, die sich in… …etc.). • Die Projekte binden zum Teil erhebliche Ressourcen (Mitarbeiter sowie Kapital). Dies beinhaltet auch: – die Gefahr/das Risiko der… …funktionalen Trennung Inhalt Erläuterung MaRisk-Anforderungen an die funktionale Trennung • BTO 1.1 Tz.7 = Überprüfung bestimmter – unter Risiko… …Markt wahrzuneh- men • BTO 1.4 Tz.2 = Die Verantwortung für Entwicklung, Qua- lität und Überwachung der Anwendung der Risiko… …Intensivbetreuung werden regelmäßig verschie- dene Instrumente wie Frühwarnverfahren und/oder Watchlist genutzt, um das Risiko des Kreditnehmers frühzeitig zu… …definierte Kundengruppe erhöhte Kreditrisiken rechtzeitig zu er- kennen, um geeignete Risiko reduzierende Gegenmaßnahmen zu initiieren. Dabei sollten die… …. ebenda, S.155. 4 Vgl. Morgenschweis, B.: Risiko- und Portfoliomanagementsystem (RPS) auf Basis eines Risikofrühwarnindikators ; Vortrag auf der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2012

  Krisenmanagement bei Wirtschaftskriminalität

  Compliance Anforderung für (mittelständische) Unternehmen
  

  Prof. Dr. Bodo Kirf, Christian Parsow, Mirco Vedder

  …zwischen mehreren Abteilungen sind, ist das Risiko von wirtschaftskrimi- nellen Handlungen erhöht. Durc h eine entsprechende Selbsteinschätzung und die… …Schaden zu unterscheiden. Dabei sind folgende Faktoren bei der Umsetzung eines KMS zu berücksichtigen: Bewusstsein über das latente Risiko von… …tabuisiertes Risiko, Klärung der Verantwortlichkeiten in persönlicher und organisatorischer Hinsicht; Etablierung eines Krisenstabs mit entsprechend… …Wirtschaftskriminalität ein latentes Risiko darstellt. Ein KMS kann dabei in ein CMS int egriert werden. Sofern kein solches Compliance Management system vorliegt, führt…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2012

  Aus der Arbeit des DIIR

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Risiko Werkzeuge und Methoden der Internen Revision Part II – Ausübung der Internen Revision Dauer: 2 Stunden – Anzahl der Fragen: 100 Inhaltliche…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2012

  Return on Compliance

  Angemessenheit von Compliance aus betriebswirtschaftlicher Sicht
  

  Mirko Haase, Kai Benjamin Hamacher

  …. Gründe dafür liegen – neben dem geringeren Einfluss auf das Compliance- Risiko – in den mit Compliance-Maßnahmen einhergehenden Hemmnissen im… …steigt der Grenzertrag (od. Effizienz), da bei steigendem Risiko, aber gleichem Mitteleinsatz das Risikoniveau konstant bleibt. Bislang wurden… …denklogisch das Unternehmensergebnis nicht. Daher gilt: R(X) = aX(1+Z) mit Z z N (0,1).So folgt, dass das absolute Risiko R(X) ebenfalls normalverteilt ist mit… …die Strafzahlungen für Wiederholungstäter erheblich höher ausfallen, ist das finanzielle Risiko bei bereits bebußten Unternehmen ungleich höher als bei…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2012

  Aus der Arbeit des DIIR / Personalien

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …: Beachtung der Vorgaben und Standards des IIA Interne Kontrolle und Risiko Werkzeuge und Methoden der Internen Revision Part II – Ausübung der Internen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2012

  Aktuelle Urteile

  Barbara Wilhelm

  …130 OWiG nicht erfasst. Damit wird zum einen deutlich, dass den Betriebsinhaber nicht nur das Risiko eines Bußgeldes nach § 130 OWiG, sondern auch ein…

• Kompendium der Internen Revision

  …Dienstleistungsunternehmen Deutsche Post DHL mit ihrer konsequent ausgerichteten Risiko- und Prozessorientierung geben Ansatzpunkte, die eigene Praxis mit entsprechenden Ideen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance

  Handelsrechtliche Bilanzierung und Prüfung von sonstigen Rückstellungen

  Karsten Sepetauz, Volker Endert

  …Vorgehensweise kann theoretisch beschrieben werden, indem das Prü- fungsrisiko (AR) als Produkt aus dem inhärenten Risiko (IR), dem Kontrollrisiko (CR) sowie… …die Wahrscheinlichkeit bzw. das Risiko, dass ein Abschlussprüfer einen mit wesentlichen Mängeln oder Fehlern behafteten Abschluss als ordnungsgemäß… …beurteilt. Das inhärente Risiko bezeichnet das einem Prüffeld innewohnende Risiko ohne die Berücksichtigung interner Kontrollen. Das Kontrollrisiko… …beinhaltet das Risiko, dass wesentliche Mängel und Fehler nicht durch das Kontrollsystem entdeckt oder verhindert werden. Das Entdeckungsrisiko stellt… …demgegenüber das Risiko dar, dass ein Abschlussprüfer trotz der durchgeführten Prüfungshandlungen einen wesentlichen Mangel oder Fehler nicht erkennt. Vgl…

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