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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung von Risikoklassifizierungsverfahren durch die Interne Revision

  Joachim Engesser

  …auf die Vorgabe von Risikogruppen. Trotzdem werden die bisherigen Risikogruppen in der Praxis zunächst weiter verwendet werden. An dieser Stelle sei… …internen Rating- sowie Scoringverfahren einschließlich Mischformen als Industriestan- dard entwickelt. In der Praxis trifft man meist einMischsystem an… …im Wege einer Aufbauprüfung verifiziert. Die Einhaltung der schriftlichen Regelungen in der Praxis wird dabei durch Interviews der involvierten… …der Praxis, dass Overrides zu einer deutlichen Verbesserungder tatsächlichenRisikolage eines Engagements gegenüber der vom Verfahren (technisch)… …Wirtschaftseinheiten und darauf aufbauend die manuelle Anpassung der Ratingnoten in der Praxis durch geeignete Auswahlverfahren zu plausibilisieren. Ein weiteres Feld… …. Insbesondere bei EWB-Bildungen oder bei Überziehungen ist in der Praxis die anlassbezogene Überprüfung nicht immer gewährleistet. In denmeisten Banken… …. In der Praxis sind in zahlreichen Fällen Mängel aufgelistet, die sich bei der Weiterentwicklung der jeweiligen Verfahren ergeben. Aufgrund knapper… …: Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden Rating- Systeme und -Prozesse, Praxis- und Projekterfahrung aus Implementierung und Prüfung, Heidelberg, 2007, S.3–132 Nolte… …Systeme und -Prozesse, Praxis- und Projekterfahrung aus Implementierung und Prüfung, Heidelberg, 2007, S.257–329.…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance

  Datenzugriff mit IDEA

  Karl-Jakob Schmitz

  …Rechtsgrundlagen des Datenzugriffs ....................................................... 381 4.2 Praxis des Datenzugriffs… …Anforderungen an eine Schätzung sind je- doch höher. 2 In der Praxis laufen Besteuerungsverfahren und Steuerstrafverfahren parallel nebeneinander. 3… …Unterstützung durch mit dem Datenverarbeitungs- system vertraute Personen zu erbringen. In der Praxis führt dies zu einer starken Einbeziehung der IT-Abteilung… …Zumutbarkeit sind zu beachten. Bei kleinen und mittleren Betrieben wird in der Praxis fast ausschließlich der Datenzugriff durch Datenträgerüberlassung (Z3)… …gegeben ist. Da in der Praxis Strafverfahren und Besteuerungsverfahren parallel laufen, bestehen jedoch Berührungspunkte. Das Schreiben kann für das… …in der Praxis Strafverfahren und Besteue- rungsverfahren parallel laufen, mitunter auch i.R. einer Außenprüfung ein Strafver- fahren eingeleitet… …seine geänderte verfahrensrechtliche Stellung unmissverständlich zu eröffnen, in der Praxis ist der richtige Zeitpunkt für diese Eröffnung jedoch schwer… …Praxis des Datenzugriffs 4.2.1 Datenzugriff im Besteuerungsverfahren In der Praxis ist es so, dass dort, wo bisher im herkömmlichen Prüfungsalltag… …relevante Daten befinden. Die Trennung des steuerlich Relevanten vom steuerlich nicht Relevanten bereitet in der Praxis im Einzelfall (definitorisch… …Gebrauch ge- macht, Beispiele „guter Praxis“ über Fortbildungsveranstaltungen, Dienstbespre- chungen, durch schriftliche Weitergabe, Einstellung in…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2012

  Aufsichtsratsqualifizierung: Kreditinstitute im Fokus der BaFin

  Prof. Dr. Marcus Labbé

  …Amtswahrnehmung in der Praxis gerade mit Blick auf Schulungsmaßnahmen umzugehen sei. An Mitglieder des Verwaltungs- oder Aufsichtsrats von Kreditinstituten – damit…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2012

  Whistleblowing – Aufklärung zwischen Effizienz und ungutem Gefühl

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …angelsächsischen Länder gehen hingegen weitestgehend offen mit Whistleblowing um. Aus der Praxis des Compliance-Managements wächst jedoch die Erfahrung, dass man…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Verhalten zählt! Compliance, Psychologie und andere Wissenschaften

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …zu der Unternehmenskultur, wobei sich allerdings andere Methoden aus der Praxis der Großunternehmen herausgebildet haben wie Verhaltenskodizes oder…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2012

  WiJ – Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V., erste Ausgabe 2012

  Rechtsanwältin Milena Piel

  …Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V. (WisteV-Preis) für die aus der Perspektive der Praxis beste Dissertation oder Habilitation des Wirtschaftsstrafrechts vergeben. In…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2012

  Editorial

  Milena Piel

  …und anschaulichen Beispielen aus der Praxis die prozessualen Fragestellungen des Insolvenzstrafverfahrens. Gerade der im Strafrecht beheimatete Leser…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2012

  Editorial

  LOStA Folker Bittmann

  …eingeschaltetem und im Hauptverfahren angehörten Wirtschaftssachverständigen kritischer als in der forensischen Praxis Deutschlands gesehen wird. Ersichtlich ist…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2012

  Integration von Governance, Risikomanagement und Compliance

  Erfahrungsbericht über ein Projekt zur Optimierung der Unternehmenssteuerung und einen ganzheitlichen Lösungsansatz
  

  Jörg Tüllner

  …Strukturen des Risiko- und Compliance- Managements ist in der Praxis häufig nicht ausreichend gegeben. Gerade bei neuen regulatorischen Anforderungen bestehen… …Risikosteuerung sowie CCfür eine Compliance-Beurteilung in zeitlich unterschiedlichen Prozessen und voneinander abweichenden Formaten. Die Praxis der letzten Jahre… …Unternehmenssteuerung. Wie dies erfolgen kann und welcher Mehrwert daraus für ein Unternehmen entsteht, zeigt das nachfolgende Beispiel aus der Praxis. 3. Praxisbeispiel… …der Praxis bestehenden Ansatzpunkte zur Integration sind in der Tab. 1 zusammengefasst. GRC-Integrationspotenziale konsequent zu analysieren und…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2012

  Die Sanktionierung von Unternehmen unter besonderer Berücksichtigung von Compliance-Maßnahmen – eine rechtsvergleichende Analyse des Strafund Ordnungswidrigkeitenrechts in Deutschland und den USA

  Von Dr. Marc Engelhart, Strafrechtliche Forschungsberichte, Berlin 2010, 889 S.
  

  RA Christian Rosinus

  …Konzepts der sogenannten Strafzumessungsrichtlinien (US Sentencing Guidelines) sowie der damit verbundenen gerichtlichen und staatsanwaltschaftlichen Praxis…