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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2012

  Dr. Helmut Görling; Dr. Cornelia Inderst; Prof. Dr. Britta Bannenberg (Hrsg.): Compliance, Aufbau – Management – Risikobereiche

  2010, Reihe C. F. Müller Wirtschaftsrecht. Heidelberg, München, Landsberg, Frechen, Hamburg ISBN: 978-3-8114-3648-0
  

  Ass. Jur. Björn Fleck

  …man dieses erreichen kann. Das Aufstellen bloßer Regelungen hilft dabei nicht weiter. Im folgenden Text wird die Problemstellung des wirtschaftlichen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2012

  Krisenmanagement bei Wirtschaftskriminalität

  Compliance Anforderung für (mittelständische) Unternehmen
  

  Prof. Dr. Bodo Kirf, Christian Parsow, Mirco Vedder

  …Beherrschbarkeit einer Krise unterscheidet man zwischen der Phase der potentiellen Unternehmensrisiken, der latenten Unternehmensrisiken, der akuund… …und Risikopotenzialen (Issues) innerhalb der eigenen Organisation erforderlich, mit Hilfe derer man auf missbräuchliche oder kriminelle Handlungen von… …. Legt man dies im Krisenhandbuc h verbindlich fest, fallen unfruchtbare und zeitaufwendige Diskussionen im Eintrittsfall weg. Und dies ist alles andere…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2012

  Mindestanforderungen an das Projektmanagement als dem Internen Kontrollsystem für Einzelprojekte

  Robert Düsterwald

  …Entscheidungen beim Lenkungsausschuss einzufordern. Hier sieht man bereits, wie sehr die Ziele des Projektmanagements denen eines Internen Kontrollsystems… …Autors ohnehin bezweifelt werden. Sie ist vorwiegend historisch erklärbar. Orientiert man sich am Kern der Aussagen, so lässt sich ein allgemeingültiges… …Performanz), zeitlicher (Ti = Time) und kontrollbezogener (C) Hinsicht strukturieren. Wenn man nun die potentiellen Mängel in Kontrollen in positiver Form als…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Bankaufsichtliche Prüfung von Risikomanagement- und -controllingverfahren

  Dr. Gerhard Hellstern

  …wird exem- plarisch gezeigt, wie man sich prüferisch den Regeln und Prinzipien der MaRisk nähern kann. Des Weiteren sollen an dieser Stelle Beispiele… …es abzuwägen zwischen einem möglichen und wünschenswerten Input von Know-How und der bekannten Weisheit, dass man »nicht unbedingt die Frösche fragen… …sollte, wenn man einen Teich aus- trocknen will«. Aus ökonomischer Perspektive lassen sich die unterschiedlichen Aspekte des Risikomanagements auf die… …enthalten. Aufgrund der Erfahrungen vor der Finanzmarktkrise war man offenbar der Meinung, die Anforderungen des § 11 KWG zusammen mit der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2012

  Separates Compliance Risiko Management

  Ein Mehrwert für das Unternehmen? – Perspektiven aus der Touristik
  

  RA Kathrin Reichert

  …Compliance-Definition, die für die Vorbeugung der Non-Compliance notwendigen Maßnahmen als Filter zu dienen, sollen nachstehend Möglichkeiten vorgestellt werden, wie man… …beschaffen. Ein separates CRM ist demzufolge ratsam, wenn man allen Funktionen des CMS gerecht werden will. Aufgrund der regelmäßig zu erwartenden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Die Prüfung des Liquiditätsmanagements

  Karsten Geiersbach

  …ständigkeiten sowie abgeleiteter derivativer Produkte (»Verstehen was man tut« im Sinne des AT 8 Tz.1 Satz 1 der MaRisk). • Fehlanreize, die durch kurzfristig… …Jahren und benötigt somit nicht die gleichen Rezepte. Man könnte auch sagen, dass die »besten Vorschriften nichts nützen, wenn der Apparat, für den sie…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2012

  Key Performance Indicators (KPI) in der Internen Revision am Beispiel der Logistik

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Logistik“

  …10/20 = – 0,5; man kann nicht sinnvoll sagen, es ist halb so warm wie im Wohnzimmer. 3. Verwendung im Revisionsprozess Neben der unabhängigen Prüfungs-… …pro Revision 40 Einsatztage benötigt. Legt man allein die durchschnittliche Anzahl der Revisionen zugrunde, so könnten von den 30 potenziellen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2012

  Anreizsysteme als Element des Anti-Fraud-Management in mittelständischen Unternehmen

  Welche Instrumente stehen der Praxis mit welchen Wirkungen zur Verfügung?
  

  Christine Schweikert, Prof. Dr. Stephan Grüninger

  …die Einführung zusätzlicher Kontrollmaßnahmen zur Verminderung potenzieller Gelegenheiten vergleichsweise einfach zu beeinflussen. Man muss jedoch sehen… …. 234). 41 In diesem Fall spricht man vom sog. crowding in effect, vgl. Osterloh et al., Journal of Management and Governance 2001 S. 234. 42 Menschen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Anti-Fraud-Management als Prüffeld der Internen Revision

  Prof. Ulrich Bantleon, Andreas Dolpp

  …oder im Rahmen einer einzelnen Transaktion erkennbar werden. Hierbei wird man richtigerweise eine gewisse Erheblichkeit fordern müssen. Schlichte…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2012

  Statistik und Steuerbetrug

  Wahrscheinlichkeitsrechnung und Datenanalyse erfolgreich im Einsatz der Steuerfahndung
  

  Prof. Dr. Veith Tiemann

  …Datenanalyse erfolgreich im Einsatz der Steuerfahndung Prof. Dr. Veith Tiemann* Wenn man ein statistisches Phänomen, das vor bald 100 Jahren von einem Physiker… …geht, warum es geht und inwiefern uns dieses Phänomen täglich begleitet. 1. Einführung In diesem Aufsatz sollen Möglichkeiten aufgezeigt werden, wie man… …solches Verfahren konkret in der Praxis zum Einsatz kommen kann. 2. Es beginnt mit einer Wette Man nehme eine beliebige Zeitschrift, schlage diese an einer… …Wettseite hat nur drei, die andere sechs Ziffern zur Auswahl. Die Antwort scheint offensichtlich zu sein. f Und dennoch: Sollte man auf die Wette eingehen? f… …viele Anlässe, um mit empirischen Daten zu rechnen. In der ersten Hälfte des 20. Jahrhunderts konnte man nicht auf Computer oder Taschenrechner… …+ log(y). Ohne Taschenrechner kann nun die Addition allerdings mit wesentlich weniger Aufwand durchgeführt werden als ein Produkt. Dazu muss man aber… …nachschlagen. Man benutzte Logarithmentabellen, um Multiplikationen (großer) Zahlen mittels der Addition ihrer logarithmischen Mantissen zu bewerkstelligen. Die… …sehr gleichmäßig bis zur Ziffer Neun. Ganz am Ende des Buches konnte man die Zahlen nachschlagen, die mit einer Neun begannen, und diese Seiten wirkten… …dargestellt: 2 Der horizontale Strich nach der Anfangsziffer Drei deutet es an: Mit etwas über 60% Wahrscheinlichkeit wird die Wette gewonnen, man sollte also… …gilt: Die Natur zählt geometrisch und nicht arithmetisch. Das Benfordsche Gesetz lässt sich sehr gut empirisch überprüfen. Man muss lediglich viele Daten…

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