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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2012

  Separates Compliance Risiko Management

  Ein Mehrwert für das Unternehmen? – Perspektiven aus der Touristik
  

  RA Kathrin Reichert

  …ZRFC 3/12 111 Keywords: Risikomanagement Risikoorientierung Touristik Compliance Management System (CMS) Separates Compliance Risiko Management Ein… …beschäftigten natürlichen Personen seit jeher verpflichtet wurden, Bestimmungen einzuhalten, wenn sie nicht das Risiko tragen wollen, bei Regelüberschreitungen… …Compliance Risiko ­Management (CRM) Nachfolgend soll geklärt werden, wie das Management von Compliance im Unternehmen risikoorientiert erfolgen kann. Auch hier… …. Separates Compliance Risiko Management ZRFC 3/12 113 Definition von Compliance-Risiken ist Voraussetzung für ein wirksames CMS. 2.2 Compliance Risiko… …. Bergmoser, U./ Theusinger, I./ Gushurst, K.: Corporate Compliance – Grundlagen und Umsetzung in: BB-Special 05/2008, S. 1f. Separates Compliance Risiko…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft im Umfeld Finanzmarktkrise: Anforderungen und Erfahrungen aus Sicht der Internen Revision

  Axel Becker

  ….: Marktdatenbasierte Frühwarnsysteme als Antwort auf die Finanzkrise in: Becker A./Schulte-Mattler H. (Hrsg.): Neue Entwicklungen und Anforderungen im Risiko… …-steuerung:147 – Die Unterlegung des Eigenkapitals der Institute soll künftig an dem tatsächli- chen Risiko ausgerichtet werden. Damit einhergehen soll ein… …Young: Financial Services Newsticker – Ausgabe 1 – 2011, S. 7 149 Vgl. DIIR-Arbeitskreis „Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten“… …Prüfung und Beurteilung der genutzten Risi- komerkmale im Unternehmen. Denn diese sind gerade für die Selektion der risiko- definierten Auswahl an Krediten… …zeitraumbezogenen sowie die prozessbezogenen Komponenten, durch das Risiko- klassifizierungsverfahren abgebildet und dargestellt werden können. Die BaFin möchte… …Frühwarnverfahren haben eine große Bedeutung – insbesondere im Hinblick auf die rechtzeitige Risiko- früherkennung und damit der Nutzung von Zeitvor- teilen, die… …angemessenes Risiko- management wird bankaufsichtlich nach § 25a KWG gefordert. Konkret fordern die MaRisk im BTO 1.3 die Implementierung von Frühwarnverfahren… …durch die Interne Revision in: Risiko- management und Frühwarnverfahren – Bantleon U./Becker A. (Hrsg.), Stuttgart 2011, S. 398… …haltet auch die Gefahr/das Risiko der Nichterfüllung der Projektziele, finan- zielle Risiken/ökonomische Risiken. Für die Interne Revision ergeben… …Systemschwächen, wie IKS-Schwächen im Risiko- früherkennungsprozess aufzeigen.178 – Ex-Post- und Ex-Ante Ansatz: Für die Interne Revision ergeben sich im Hin-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Die neue Kreditnehmereinheit (wirtschaftliche Risikoeinheit) – Bankinterne Umsetzung und Revisionsansätze

  Dirk Röckle

  …Röckle ist Mitarbeiter der Internen Revision der SÜDWESTBANK AG, Stutt- gart und Mitglied im DIIR-Arbeitskreis „Risiko- und Kapitalmanagement in Kredit-… …investierende Institut untersuchen, ob ein einheitliches Risiko zwischen den einzelnen SPV’s besteht, von denen Anleihen gekauft wurden. Von einem einheitlichen… …Risiko kann das Institut in solchen Fällen ausgehen, wenn ein Risikogleichlauf aufgrund der vorgenannten Abhängigkeit von der Refinanzierungsquelle… …branchenbedingter Konzentrations- risiken (strukturelles Risiko) im Rahmen der Säule 2 von Basel II bzw. der Banken- und Kapitaladäquanzrichtlinie des Baseler… …Ausschuss für Bankenaufsicht findet dieses Risiko in der aktuellen Änderung der Banken- und Kapitalädaquanzrichtlinie keine Berücksichtigung470. Auch ein… …, dass eine existenzbedrohende Abhängigkeit eines Kunden von einem anderen (hierbei handelt es sich um den sogenannten „Risiko- treiber“) aufgrund… …nachstehender Sachverhalte vorliegt, ist zu klären, ob der Risiko- treiber ebenfalls durch das prüfende Institut kreditiert wird. Ist dies der Fall, ist eine… …festzulegen sind. Die Aufsicht erwartet, dass diese Entscheidung im Hinblick auf das relative Risiko, falls es im Zusammenhang mit dem Konstrukt zu einem Ver-… …bzw. partiellen Durchschau als „unbekannte Adressausfallrisiken„ behandelte, und nicht granulare Kunden zu einem einheitlichen Risiko. Die neue…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Bedeutung des Internen Kontrollsystems für das Risikomanagement

  Michael Helfer

  …. unwirksamen Risiko- management einer Vielzahl von Instituten. Auf der Basis vonUrsachenanalysen wurden zahlreiche Verbesserungen angestoßen bzw. bereits… …, sondern soll vielmehr eine Einheitlichkeit in den Begrifflichkeiten, Grund- sätzen, Prozessen und Denkweisen schaffen. Folgende Grundsätze zum Risiko… …, dass unter Risiko- gesichtspunkten wesentliche Informationen unverzüglich der Geschäftsleitung und weiteren verantwortlichen Stellen gemeldet werden.7… …des Risiko- managements. Ferner müssen die Geschäftsleiter in der Lage sein, die Risiken des Instituts zu beurteilen und die erforderlichen Maßnahmen… …Berichterstattung in nachvollziehbarer, aussagefähiger Art und Weise zu verfassen ist und neben der Darstellung auch eine Beurteilung der Risiko- situation zu… …betrachten und risiko- orientiert bei entsprechender Notwendigkeit anzupassen. Eine hohe Bedeutung kommt der Mängelbeseitigung zu. Werden die wesent- lichen… …Kontrollziele im Kontext zur Risiko- strategie zu definieren und darauf aufbauend die Schlüsselkontrollen (welche zumeist bankaufsichtlich vorgegeben sind) zu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Dritte Novelle der Mindestanforderungen an das Risikomanagement der Banken (MaRisk BA)

  Hermann Schulte-Mattler, Karl Dürselen

  …Risikokonzentrationen“) als auch durch den Gleichlauf von Risikopositionen über ___________________ 17 Vgl. hierzu AT 2.2. 18 Hierzu zählt vor allem das Risiko… …Risikotragfähigkeit ebenfalls zu berücksichtigen. Ein Institut muss zur Umsetzung seiner Strategien und zur Sicherstellung der Risiko- ___________________ 29 Für… …Risikotragfähigkeitskonzept abgesehen werden, wenn das Risiko aufgrund seiner Eigenart nicht sinnvoll durch Risikodeckungspotenzial begrenzt werden kann.33 Gleichwohl muss… …sind die Risiko- tragfähigkeit, Liquidität, Ertragslage, personelle und technisch-organisatorische Ressourcen. Das Institut muss hinsichtlich der… …und Handelsgeschäft (BTO). Des Weiteren sind – unter Einbeziehung von Risiko- konzentrationen – Anforderungen an die Ausgestaltung der Risikosteuerungs-… …Risikoklassifizierungsverfahrens zu bewerten. Eine Überprüfung der Risiko- einstufung ist jährlich vorzunehmen. Zielsetzung der Verfahren zur Früherkennung von Risiken (BTO 1.3)…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  IKS auf Basis eines bestehenden Risikomanagementsystems

  Ein Projekt-Guide aus der Praxis
  

  Thorsten Kuznik, Ralf Hluchy

  …keiner Aktivität zugeordnet werden können, werden dem Start-Ereignis zugeordnet (in folgender Abbildung 1: Risiko R0038) ffdie Relevanz eines Risikos wird… …das Risiko wirkungsvoll zu behandeln?) als auch einem Effizienztest (Ist die Kontrolle wirtschaftlich sinnvoll?) unterzogen. 4. Fazit Zuordnen von…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2012

  Dr. Helmut Görling; Dr. Cornelia Inderst; Prof. Dr. Britta Bannenberg (Hrsg.): Compliance, Aufbau – Management – Risikobereiche

  2010, Reihe C. F. Müller Wirtschaftsrecht. Heidelberg, München, Landsberg, Frechen, Hamburg ISBN: 978-3-8114-3648-0
  

  Ass. Jur. Björn Fleck

  …, angeführt. Als nächster Schritt wird die Bekämpfung oder Kontrolle des jeweiligen Risikos aufgeführt. Berücksichtigt werden muss, dass nicht jedes Risiko…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2012

  Herausforderungen und Perspektiven der IT-Risikoanalyse

  Vom Maximal-Prinzip zur Analyse mit Fuzzy-Expertensystemen
  

  Dr. Sebastian Hain, Jan Hellich, Alexander Kaiser, Christian Franzen, u.a.

  …zur Risikobeurteilung in Unternehmen 2.1 Der Begriff des Risikos und aktuelle Bewertungsmethoden Risiko wird generell als das Produkt aus… …von Expertenwissen und linguistischen Variablen können sowohl quantitative als auch qualitative Informationen (wie z. B. ein Risiko sei „eher hoch“)…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Risikoanalyse im Sinne IDW PS 980

  Bedarfsermittlung für ein Compliance Management System (CMS)
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …. Unternehmen fürchten oftmals umfangreiche Ermittlungen, bei welchen scharenweise Berufsanfänger mit Fragebögen „bewaffnet“ kein noch so entferntes Risiko im… …in der Folge Compliance-Maßnahmen zurückgestellt werden, sich dann aber das Risiko wider Erwarten unmittelbar verwirklicht hat. Wenn hier ein…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Ermittlung der Risikodeckungsmasse auf Grundlage des IFRS-Konzernabschlusses

  Karina Kuks, Thorsten Manns, Diana Savova, Alexander Schmid

  …Konkretisierung in den Mindestanforderungen an das Risiko- management (MaRisk)514. Das in diesen Regelungen verankerte Prinzip der dop- pelten Proportionalität… …regulatorische Kernkapital als interne Risiko- deckungsmasse.516 Vor dem Hintergrund des kürzlich veröffentlichten Basel-III- Rahmenwerkes ist aber wohl davon… …Risikodeckungsmasse auf den bilanziellen Eigenkapitalpositionen basiert, führen diese grundsätzlich zu einer entsprechenden Erhöhung der Risiko- deckungsmassen. Die… …Risiko- deckungsmasse. ___________________ 526 Für detailliertere Ausführungen zu den Basel III bedingten Änderungen im Bereich des aufsichts-…

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