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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2013

  Compliance im Mittelstand

  Eine empirische Untersuchung zur Rolle der Internen Revision
  

  Prof. Dr. Wolfgang Becker, Dr. Patrick Ulrich, Lisa Zimmermann

  …erwarten. 1. Einführung Die sich häufenden Sorgfaltsverpflichtungen von Unternehmen nahm der Gesetzgeber zum Anlass, die Anforderungen an die Instrumente zur… …Unternehmen gegeben. 2. Compliance-Management im Mittelstand Corporate Governance bezeichnet einen Leitrahmen für verantwortungsvolle, an nachhaltigem… …Mittelstandsinstituts an der Otto-Friedrich-Universität Bamberg. Dr. Patrick Ulrich ist Akademischer Rat am genannten Lehrstuhl, Lisa Zimmermann (M. Sc.) Mitarbeiterin… …Einrichtung einer Compliance-Organisation im Mittelstand auch als wichtiges Kriterium zur Sicherung der Wettbewerbsfähigkeit gesehen. Mitarbeiter, sich an… …IR nis einer Untersuchung der INTES Akademie für Familienunternehmen in Bonn gaben 83 % der Befragten an, dass das Thema Compliance relevant/sehr… …geübter in der Informationsweitergabe an die Mitarbeiter sowie in der Dokumentation zu sein. Compliance-Instrumente können als Instrumente definiert werden… …Sanktionierungsmechanismen (Weiterleitung an die Strafbehörden, Standardprozesse zur Weiterleitung von Hinweisen, anonymes Hinweissystem) intensiver als Unternehmen ohne IR… …hoch (31 %). Unternehmen ohne IR sehen diesen Sachverhalt sehr viel kritischer. Viele von ihnen scheinen sogar sehr unzufrieden zu sein, ablesbar an der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der IFRS-Konzernabschluss als Informationsinstrument für den Bankaufsichtsrat

  Hans-Jürgen Kirsch, Tim Hoffmann, Alexander Olbrich

  …letztendlich an den Zahlungs- strömen (Cashflows), die im Rahmen seiner wirtschaftlichen Tätigkeit anfallen.2 Zur Beurteilung der Fähigkeiten des Unternehmens… …sie bis zum jeweiligen Bilanzstichtag die Zulassung eines Wertpapiers i.S.d. § 2 Abs. 1 Satz 1 WpHG zum Handel an einem organisierten Markt i.S.d. § 2… …Zusammenfassung von Vermögenswerten- und Schulden zu Sicherungsbeziehungen (Hedge Accounting). Im Anschluss an die jeweiligen Abschnitte soll zudem ein kurzer… …. Vor allem in Bezug auf die Ausschüttung von Kapital (sei es in Form von Dividenden an Eigentümer oder in Form von Boni an Mitarbeiter) sollte jedoch… …abzubilden und sich zudem bei Banken prozyklisch auf die Kreditvergabe auswirken. Darüber hinaus sei an dieser Stelle angemerkt, dass sich künftige… …der Kategorie „Fortgeführte An- schaffungskosten“ nicht erfüllen, der Subkategorie „erfolgswirksam bewertet zum Fair Value“ zuzuordnen.50 Für… …finanziellen Verbindlichkeit, wenn das Unternehmen flüssige Mittel oder einen anderen finanziellen Vermögenswert an einen Dritten abgeben oder…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2013

  GRC-Report: Veranstaltungsbericht 2. Fachtagung Fraud & Compliance in Berlin

  Dr. Anatol Adam

  …Deutschland zwar nicht in einem Korruptionssumpf „ersticke“, jedoch sind Korruptions- und Betrugsfälle in Wirtschaft und Politik quasi an der Tagesordnung… …konkreten Verdachtsmomenten auf Fehlverhalten oder Betrug eigene Ermittlungen an. Das Ziel der speziellen Ermittlungs- und Prüfabteilungen sei dabei weder…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …ZRFC 4/13 148 School GRC Studium zum Master of Arts Criminal Investigation an der School GRC Im Oktober 2013 startet der 2. Jahrgang des Master of… …Arts Criminal Investigation an der School GRC. Der Master-Studiengang eröffnet Interessierten eine im deutschsprachigen Raum einzigartige Möglichkeit… …Entscheidungsfähigkeit weiterzuentwickeln und sich ein diversifiziertes Netzwerk an Experten zu erschließen. Der Master-Studiengang Criminal Investigation steht als… …für die Teilnehmer zu generieren. Ausführliche Informationen zum Studiengang finden Sie unter www.schoolgrc.de. Neue Stipendien an der School GRC Die… …finden Sie unter www.school-grc.de. Studenten stellen sich vor Dr.rer.pol. Anatol Adam ist seit November 2011 im Rahmen des Fellow-Projektes an der School… …GRC tätig. Er verantwortet dort die Bereiche „Forschung, Studien und Fachpublikationen“ sowie „Organisationsentwicklung“. Zuvor promovierte Dr. Adam an… …Projekt-Kompetenz-Studiums an der Steinbeis Hochschule ist ein Transferprojekt, das die MBA-Studenten über den gesamten Studienverlauf bearbeiten und mit einer Master-Thesis… …projektgebende Institution, würde sich über Ihre Teilnahme an der Befragung freuen. Veranstaltungen: Was steht an! Seminare Im 3-Tages-Seminar „Rechtsmedizin /… …Ermittlungen“ statt. An zwei intensiven Kurstagen lernen die Teilnehmer, unternehmensschädigendes Verhalten in einem echten Fall zu identifizieren. Ferner… …Öl-, Gas-, Forstund Bergbausektor geeinigt. Unternehmen dieser Branchen werden dazu verpflichtet, projekt- und länderspezifische Zahlungen an…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2013

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …ZRFC 3/13 100 School GRC Neuer Studiengang Master of Arts Interne Revision an der School GRC Erstmals erhalten ab September 2013 in Deutschland… …an der School GRC werden die Teilnehmer zu kompetenten Ansprechpartnern für revisionsbezogene Themenkomplexe und erhalten einen exklusiven Zugang zu… …den Titel Master of Arts Interne Revision. Ausführliche Informationen zum Studiengang finden Sie unter www. school-grc.de. Neue Stipendien an der School… …November 2011 an der School GRC den Master of Business Administration (MBA) in der Spezialisierung Governance, Risk, Compliance & Fraud Management: „Das im… …an! Seminare Am 17. und 18. Juni 2013 haben Sie im Seminar „Unternehmensinterne Ermittlungen“ die Möglichkeit, dolose Handlungen in einem echten Fall zu… …selbst wenig in einen systematischen Know-how-Schutz investieren. So gaben nur 47 % der Befragten an, dass ihr Unternehmen aktiv gegen die missbräuchliche… …einer Praxisuntersuchung bei Unternehmen der Banken- und Versicherungsbranche ab. Sie richten sich nicht nur an Unternehmen, sondern in einem separaten… …Abschnitt auch an den Gesetzgeber. Kurz: Im Whistleblowing liegt ein enormes Potenzial. Es wird vor allem dann nutzbar, wenn Management und Gesetzgebung…

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• SEC kritisiert Deutsche Terminbörse Eurex wegen mangelnder Genehmigung beim Vertrieb von Index-Futures-Produkten

  …an US Investoren regelt. Dabei geht es um die Unterscheidung von sog. narrow-based securities futures index („NBSF“), die aufgrund des erhöhten…

• Total SA wegen Verletzung des FCPA angeklagt

  …Antikorruptionsgesetzes (Foreign Corrupt Practices Act - FCPA) angeklagt. Dem internationalen Unternehmen, das seit 1991 an der NYSE notiert ist, wird vorgeworfen… …, Bestechungszahlungen von über 60 Millionen USD an Zwischenleute eines iranischen Regierungsbeamten geleistet zu haben. Dieser habe daraufhin seinen Einfluss gelten… …verbucht. Nach Meinung der SEC machte Total SA durch die Bestechungszahlungen an die iranischen Regierungsvertreter einen Gewinn von über 150 Millionen USD… …Vergleichssumme von über 398 Millionen USD zu zahlen. Neben der Klageerhebung durch die SEC kündigte das US Justizministerium an, in einem strafrechtlichen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Datenschutz bei Compliance-Programmen

  Checkliste mit Erläuterungen und Best Practices
  

  RA Dr. Thomas Helbing

  …Best Practices RA Dr. Thomas Helbing* Im Rahmen von Compliance-Programmen erheben und verwenden Unternehmen eine Vielzahl an Daten von Mitarbeitern… …, Kunden, Lieferanten und sonstigen Dritten. Hierbei gilt es, die Anforderungen des Datenschutzrechts zu beachten. Beim Datenschutz denken viele zunächst an… …in Europa eingeht. Die Checkliste wendet sich an Compliance-Officer, Mitarbeiter von Compliance-, Rechts- und Revisions-Abteilungen und… …E-Mail-Ablagen und Fallakten A.4 Datenweitergabe an Ermittlungsbehörden Wie ist sichergestellt, dass die Weitergabe von Daten an Behörden datenschutzkonform… …Kommission zusammen, um den Sachverhalt aufzuklären. Manchmal werden auch seitens der Behörden Auskunftsersuchen an das Unternehmen herangetragen. Werden Daten… …über Mitarbeiter oder Kunden des Unternehmens an die Behörde übermittelt, so ist dies nur zulässig, wenn eine datenschutzrechtliche Erlaubnisnorm greift… …Mitarbeiter. An diese Datenerhebung und die anschließende Verwendung zu Ermittlungszwecken haben Datenschutzaufsichtsbehörden in Europa strenge Anforderungen… …unterliegt grundsätzlich denselben Anforderungen wie eine Weitergabe an sonstige Dritte. E.1 Datenweitergabe im Konzern / Verbund Ist die Übermittlung von… …Europäischen Parlaments, Jan Albrecht, den Entwurf seines Berichts an den Ausschuss für bürgerliche Freiheiten, Justiz und Inneres (LIBE) vorgestellt… …Compliance-Maßnahmen in der EU an der DS-GVO-E messen lassen müssten. Bei der Zulässigkeit von Datenverarbeitungen zeichnet sich eine Tendenz ab, wonach zunehmend…

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• Compliance Benchmark Studie 2013

  …zugeschrieben wird, sehen auch mittelständische Unternehmen mit 72 Prozent der befragten Unternehmen ein Mindestmaß an Compliance-Maßnahmen, oftmals im Rahmen… …ihrer internationalen Geschäftstätigkeit, als unerlässlich an. Das ist ein Ergebnis der zum zweiten Mal von KPMG durchgeführten Compliance-Benchmark… …nahmen neben großen und börsennotierten Konzernen auch mittelständische Unternehmen an der Umfrage teil. Diese breit gefächerte Untersuchungsbasis…

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• Neu: Compliance als fächerübergreifender Studienschwerpunkt an der RFH

  …Der Bedarf an ausgebildeten Mitarbeitern im Compliance-Management wächst. Aus diesem Grund bietet die Rheinische Fachhochschule Köln (RFH) seit dem… …Wintersemester 2012/2013 für alle wirtschafts- und ingenieurwissenschaftlichen Studienrichtungen den neuen Schwerpunkt Compliance an. Studierende sollen sich…