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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Compliance-Management und Risikomanagement

  Besonderheiten von Compliance-Risiken im Risikomanagementprozess
  

  Sergej Ozip-Philippsen

  …ZRFC 5/13 203 Keywords: Schnittstellen Compliance Risikomanagement Risikoanalyse Integration Betroffenheitsanalyse Compliance-­ Management und… …Examen zum Certified Fraud Examiner (CFE) abgelegt. Er ist für das Compliance- und Risikomanagement für die Märkte Deutschland und Österreich der Diageo… …Germany GmbH zuständig. Kontakt: sergej@ozip.de. 1 Vgl. Grüninger, S.: Werteorientiertes Compliance Management System, in: Wieland, J. (Hrsg.): Handbuch… …Compliance-Management, Berlin 2010, S. 39 – 70. 2 Vgl. Grüninger, S.: Werteorientiertes Compliance Management System, in: Wieland, J. (Hrsg.): Handbuch… …Corporate Governance, Risikomanagement und Compliance-Management in einer Integration nutzt und durch ein gemeinsames Management verbindet. Demzufolge… …Management System, in: Wieland, J. (Hrsg.), Handbuch Compliance-Management, Berlin 2010, S. 39 – 70. 23 Vgl. Bayer, S. A. / Schlobinski, S.: Gewährleistung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die interne Revision als Partner des Aufsichtsrates

  Christian Fritzel

  …Kontrollfunktion haben einen gleich gerichteten Blick auf das Unter- nehmen „Bank“, sie sehen die Organisation als Ganzes und sind von Management- aufgaben und vom… …, anlassgetriebe- nen Informationsbedürfnissen des Vorstandes durchgeführt. Dies können auf- gedeckte Fehlleistungen größeren Ausmaßes bis hin zu Delikten („Fraud… …Kontak- terfordernis zwischen interner Revision und dem Aufsichtsrat bedeutsam sein. – Die bereits erwähnte Deliktrevision („Fraud Audit“) ist übrigens… …Vgl. ausführlich Andersen, E.S./Grude, K.V./Haug, T. (Project Management, 2008), S. 24. Die interne Revision als Partner des Aufsichtsrates 191… …Verfehlungen eines Vorstandsmitgliedes oder des Gesamtvor- 1. Management Summary. 2. Organisation, Personalausstattung der Innenrevision, Aus-und Fortbildung… …Betrachtung der näheren Umstände zu rechtfertigen, denn die Innenrevision wird als direkt zum Management zugehörig betrachtet und ist damit Kernfunktion jeder… …„Gewaltenteilung“ im Management. Hierfür spricht auch der dann eher gegebene und gesuchte enge Kontakt zwischen dem Aufsichtsorgan und der Revisionsfunktion. Das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenssteuerung im Umbruch

  Ethik in Finanzinstituten

  Christian Strenger

  …............................................................. 222 3.2.5 Akzeptanz und gelebte Erstverantwortung durch das Top Management . 223 3.2.6 Kontinuierliches „Mitnehmen“ der Mitarbeiter… …Erstverantwortung durch das Top Management Die Verfolgung von Werten wie Vertrauen, Integrität und Respekt bedarf eines konsistenten „Top Down“ Ansatzes. Der… …Bubbles, Rotterdam: Erasmus Research Institute Management (ERIM), Erasmus University Rotterdam, Diss., Rot- terdam 2009. Herrhausen, A.: zitiert nach… …9.12.2009. SEC 2010: Securities and Exchange Commission: The SEC Charges Goldman Sachs with Fraud in Connection with the Structuring and Marketing of a…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Lagebericht

  Internes Kontrollsystem und Risikomanagementsystem bezogen auf den Rechnungslegungsprozess

  WP/StB Karl-Heinz Withus

  …verstanden18. Dem ist im Hinblick auf durchaus relevante Risiken für eine fehlerhafte Rechnungslegung z.B. durch bewusste Ver- stöße (Fraud) mittels… …Management Committee (GRMC) eingerichtet. Es setzt sich aus Vertretern der Bereiche Finanzen & Controlling, Rechnungswesen sowie Recht und Compliance zu-… …Risikofelder (z.B. Fraud, fehlende Informationen, Komplexität der Rechnungslegung) abzustellen, sondern auf die Maßnahmen, die konkrete prozessbezogene Risiken… …(Fraud), unzutreffende Sachverhaltseinschätzungen auf Grund mangelhafter Informationen oder fehler- hafter Ausübung von Schätzungs- und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2013

  Vorgehen bei der Prüfung von Projekten zur Umstellung von IAS 39 auf IFRS 9

  DIIR-Arbeitskreis „Rechnungslegung nach IFRS für Kreditinstitute“

  …Investigation & Prevention 27. April Post-Audit Challenge: Fraud Management & Investigation Training Vergabe des Audit Innovation Award & gemeinsames Gala-Event… …Kompetenzen für die Durchführung von Projektprüfungen (z. B. Kenntnisse über Prüfungsvorgehen sowie das Management von Projekten) auch ein entsprechendes… …Fachkonferenzserie vom 22.– 27. April in der Frankfurt School of Finance & Management 22. April Pre-Audit Challenge: Audit Executive Trainings 23. April Audit… …Challenge: Thought Leadership Strategy Day 25. April Audit Challenge: HR Development Programs for Internal Audit 26. April Audit Challenge: Managing Fraud…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Whistleblowing im Kontext von Governance, Risk und Compliance

  Eine theoretisch-betriebswirtschaftliche Analyse
  

  Dr. Patrick Ulrich, Alexandra Hofmann

  …Interessen des Unternehmens entgegenstehen (Fraud against the company), sowie Delikte, die im Sinne des Unternehmens sind und dadurch einen direkten Nutzen für… …, Compliance-Kommunikation sowie Compliance-Überwachung und -Verbesserung. Whistleblowing-Systeme sind vor allem als Bestandteile der Compliance- Kultur (das Management muss… …deutschen börsennotierten Unternehmen, Frankfurt a. M. 2009, S. 134. 25 Vgl. Leisinger, K.: Whistleblowing und Corporate Reputation Management, Mering 2003, S…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2013

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …in der Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance (ZRFC 03/13 S. 118 – 123). Weitere Themen in der ZRFC 03/13 sind: Die D&O-Versicherung ist Chefsache –… …289 und § 315 HGB, DRS 20 und IFRS Management Commentary Herausgegeben von Prof. Dr. Stefan Müller, Prof. Dr. Andreas Stute und WP/StB Karl-Heinz Withus… …hochaktuellen Werk. Weitere Informationen: www.ESV.info/978-3-503-15420-3 Grundsätze nachhaltiger Unternehmensführung Erfolg durch verantwortungsvolles Management…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2013

  Risikoanalyse in haushaltsrelevanten IT-Verfahren – Grundlagen, Umfang, Nutzen

  Dipl.-Kfm. Andreas Liedtke

  …bisher bekannt gewordene Fraud- und Error-Ereignisse berücksichtigen. Wesentliche Kritikpunkte am bisherigen Verfahren sind, dass bei der Beurteilung von… …zur Durchführung einer Risikoanalyse in haushaltsrelevanten IT-Verfahren sollte neben der Berücksichtigung finanzieller Aspekte bisherige Fraud- und… …E-Government und New Public Management, 2. Auflage, Springer, Berlin 2009. Bönner, Arno/Riedl, Martin/Wenig, Stefan: Digitale SAP®-Mas sendatenanalyse: Risiken… …Wirtschaftsführung des Bundes, Bonn 2011. Cottin, Claudia/Döhler, Sebastian: Risikoanalyse: Modellierung, Beurteilung und Management von Risiken mit Praxisbeispielen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Anpassung der Compliance-Struktur

  Dr. Clemens Engelhardt

  …regelkonformen Verhaltens der Mitarbei- ter sowie des Management bzw. der Organe gesehen.8 Besteht für das jeweilige Unternehmen bereits eine Aussage eines… …Vorfälle (Fraud, Bribery, Tax evasion etc.), um eine Einschätzung darüber erlangen zu können, wie im Unternehmen mit derartigen Vorfällen in der… …Management mit gutem Beispiel vorangehen und die Unternehmenswerte verkörpern. Compliance als Teil der Organisationsphilosophie bzw. Führungsphilosophie muss… …hier konkret und erlebbar werden.21 Der Code of Conduct, Code of Ethics und Mission Statements sind Aus- druck dessen, wie das Management sich und das… …beispielsweise) sollten nicht nur als Marketinginstrument erscheinen, sondern ebenso vom Management an die Mitarbeiter vermittelt und vorgelebt werden. Diese… …durchgängig und konsequent angewendet werden muss. Hiermit verträgt es sich nicht, wenn das Management belastete oder sogar verdächtige Perso- nen in… …Kapitel 11: Anpassung der Compliance-Struktur – Tone from the Top/Tone at the Top Die Bedeutung sowohl einer klaren Verpflichtung des Management zu Com-… …Compliance-Funktionen er- füllen. Vorstand CCO Risikomanagement Internal Audit Legal Management Human Resources Business Unit 1 Business Unit 2 Business… …Compliance. Dabei ist jedoch nicht jeder Mitarbeiter gleichermaßen schu- lungsbedürftig. Das Management beispielsweise muss auf den Leitungsbereich der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zweckgesellschaften im Konzernabschluss nach HGB und IFRS

  Problemstellung und Gang der Untersuchung

  Dr. Mana Mojadadr

  …fallen das Management, Eigentümer wie Anteilseigner (wie „sharehol- ders“), Gläubiger, Lieferanten, Börsen, Arbeitnehmer, Kunden, Konkurrenten… …Bilanzpolitik und Bilanzbetrug (accounting fraud) ist zwar theoretisch eindeutig, in der Bilanzierungspraxis existiert allerdings eine nicht zu unterschätzende… …. 8 ff.; zum Begriff „accounting fraud“ vgl. Boecker, C. (2010), S. 1 ff. 13 Zur rechnungslegungssystembedingten Umkehrung der Kausalität bei Enron…

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