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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für Finanzierungen von großen Firmenkunden und Projekten

  Birgit Eisenbürger, Frank Hanke, Michael Schachten

  …sowie von großvolumigen Projekten. 50) Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), Rundschreiben 10/ 2012 der Bundesanstalt für… …Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) vom 14. 12. 2012. Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für das Großkundengeschäft 100 2 Aufsichtsrechtliche Anforderungen Im… …Mindestanforde- rungen an das Kreditgeschäft der Kreditinstitute (MAK) gestellt51). Diese wurden in den Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) von… …der BaFin mit Rundschreiben 18/2005 vom 20. Dezember 2005 konkreti- siert und zuletzt am 14. Dezember 2012 durch das Rundschreiben 10/2012 no- velliert… …des Risikomanagements vor, den die Institute durch individuelle Umsetzungslösungen ausfüllen. Das Rundschreiben gibt zudem gleichzeitig einen… …Kreditgeschäft � BTO 1.3 Verfahren zur Früherkennung von Risiken � AT 4.3.2 Risikosteuerungs- und Controllingprozesse In BTO 1 werden die Grundlagen für das… …Kreditgeschäft beschrieben. Das Modul stellt Anforderungen an die Ausgestaltung der Aufbau- und Ablaufor- ganisation, die Verfahren zur Früherkennung von Risiken… …und die Verfahren zur Klassifizierung der Risiken im Kreditgeschäft. 51) Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft der Kreditinstitute, Rundschrei-… …Risikofrüherkennungsverfahrens hingewiesen. Das Verfahren zur Früherkennung von Risiken dient insbeson- dere der rechtzeitigen Identifizierung von Kreditnehmern, bei deren Engage-… …ments sich erhöhte Risiken abzuzeichnen beginnen. Damit soll das Institut in die Lage versetzt werden, in einem möglichst frühen Stadium Gegenmaßnah- men…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Anforderungen und Grundlagen der Risikomanagement-IT-Systeme

  Dr. Werner Gleißner, Frank Romeike

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 806 3. Arten von Software für das Risikomanagement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 811 4. Betriebswirtschaftliche, methodische und technische… …. (2005): Anforderungen an die Softwareunterstützung für das Risikomanagement, in: ZfCM – Zeitschrift für Controlling & Management, 2/2005, S. 154–164. 2… …solches RMIS ist ein IT-gestütztes, daten-, methoden- und modellorientier- tes Entscheidungsunterstützungssystem für das Risikomanagement, das inhaltlich… …informierte bzw. sensibilisierte Unternehmensleitung, – eine verzögerte oder nicht fundierte Entscheidungsfindung. Das Risikomanagement beschäftigt sich primär… …mit dem „Management“ von Infor- mationen. In vielen Fällen existieren die für das Risikomanagement erforderlichen Daten bereits in unterschiedlichen… …und Kommunikationsflusses reicht jedoch nicht aus. Die zur Verfügung gestellten Daten müssen zusätzlich auch noch verarbeitet werden. Deshalb soll das… …Risikomanagement kann von einem RMIS übernommen werden. Das moderne Risikomanagement umfasst jedoch auch schlecht strukturierbare Tätigkei- ten, welche die… …Bestandteil der Unternehmenssteuerung, da fast alle Entscheidungen (und Nichtentscheidungen) mit Risiken verbunden sind. Häufig war das Risikomanage- ment… …jedoch rein reaktiv ausgestaltet – es wurde erst dann reagiert, wenn das Un- ternehmen bereits „in stürmischer See“ oder gar „in akuter Seenot“ war. In der… …Betriebsunterbrechungen) können als Sollzustand der ge- wünschten Unternehmensrisikoposition in das RMIS eingehen. Neben Aussagen zu einzelnen Risiken (beispielsweise…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Besonderheiten des Risikomanagements im Konzern

  Prof. Dr. Peter Kajüter

  …implementieren, sofern von den Tochtergesell- schaften bestandsgefährdende Risiken für das Mutterunternehmen ausgehen kön- nen.2 Die praktische Bedeutung einer… …we- nig diskutiert worden. Der vorliegende Beitrag verfolgt daher das Ziel, die Beson- derheiten des Risikomanagements in Konzernen näher zu beleuchten… …wird das Mutter-Tochter-Verhältnis seit dem In-Kraft-Treten des BilMoG nur noch durch das Kriterium des beherrschenden Einflusses begründet.3 Es liegt… …danach bereits vor, wenn die Möglichkeit zur Be- herrschung gegeben ist, z.B. durch die Mehrheit der Stimmrechte oder das Recht, die Mehrheit der… …Einflussmöglichkeiten auf das abhängige Unternehmen bie- tet die Eingliederung. Sie setzt voraus, dass erstens das herrschende und das ab- hängige Unternehmen… …Aktiengesellschaften mit Sitz im Inland sind und zweitens das herrschende Unternehmen mindestens 95 Prozent der Aktien der abhängigen Gesellschaft besitzt. Der Vorstand… …Allerdings übernimmt das herrschende Unternehmen durch die Eingliederung auch Pflichten, wie beispielsweise die Verpflichtung zur Ver- lustübernahme oder die… …Beherrschungsvertrag unterstellt eine Gesellschaft ihre Leitung einem anderen Unternehmen, wodurch dieses das Recht erhält, dem Vorstand des abhängigen Unternehmens… …widersprechen, müssen auch für das abhängige Un- ternehmen nachteilige Weisungen befolgt werden. Das herrschende Unternehmen ist allerdings auch hier zum… …einer Mehrheitsbeteiligung. Durch die Ausübung der einheitlichen Leitung entsteht dann ein faktischer Konzern. Das herrschende Unternehmen verfügt hierbei…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2014

  Aktuelle Rechtsprechung zur Corporate Governance

  Dr. Denis Gebhardt

  …Mömax Logistik GmbH durch das Bundesamt für Justiz unter Fristsetzung aufgefordert, die nach § 325 HGB erforderlichen Rechnungsunterlagen zum… …mit Sitz in Österreich einbezogen zu sein. Am 13. 12. 2010 verwarf das BfJ den Einspruch der Mömax Logistik und setzte zudem ein Ordnungsgeld i. H. von… …2.500 u gegen das Unternehmen fest. Hiergegen legte die Mömax Logistik wiederum im Dezember 2010 Beschwerde ein und argumentierte, dass § 264 Abs. 3 i. V… …Meinung der Klägerin auch gegen EU-Recht in Form der Niederlassungsfreiheit (Art. 49 AEUV). Vor diesem Hintergrund setzte das angerufene LG Bonn das… …dem Recht des Mitgliedstaats unterliegen, wenn das Mutterunternehmen dem Recht desselben Mitgliedstaats unterliegt und den Konzernabschluss nach seinem… …Recht durchgeführt wird. 1.3 Entscheidung des EuGH: Verletzung von EU-Recht In seinem Urteil vom 6. 2. 2014 1 führt der EuGH zunächst an, dass das… …des Unionsrechts in dem rechtlichen und sachlichen Rahmen drehen. Die aufgeworfenen Fragen beantwortet das Gericht dann dahingehend, dass… …eindeutig zum Ausdruck, dass das Mutterunternehmen für die Zwecke der Anwendung mit der in diesem vorgesehenen Befreiung dem Recht irgendeines Mitgliedstaats… …finde seine Bestätigung auch darin, dass es zum Unterschied zu der das Mutterunternehmen betreffenden Formulierung im einleitenden Satz von Art. 57 RL… …Argumentation des BfJ. Der Wortlaut der Richtlinie spricht allein davon, dass das „Recht eines Mitgliedstaats“ maßgeblich sein soll. Eine Einschränkung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Tschechische Republik

  Dr. Petr Bohata

  …................................................................................................................ 555 1 Einführung in das Rechtssystem.............................................................. 557 1.1 Allgemeines… …strafrechtliche Verantwortung von juristischen Personen und das gegen sie geführte Verfahren (Nr.418 2011/Sb.)........ 583 4.2 Gesetz über Handelskorporationen… …kei, JOR 53 (2/2012), S. 275–301. Tschechische Republik 557 1 Einführung in das Rechtssystem 1.1 Allgemeines Die Tschechische Republik… …nicht übermäßig betroffen und auch das Bankensystem hat die Krise bislang relativ gut überstanden. Die Ar- beitslosenquote schwankt in den letzten fünf… …Jahren laut Eurostat zwischen 4,1 % und 7,5 % mit einer zuletzt leicht ansteigenden Tendenz. Das Bruttoinlandsprodukt betrug 2011 Total (nominal) 215… …Mrd. USD, Total (PPP) 284 Mrd. USD, sowie je Einwohner (nominal) 20.444 USD und (PPP) 27.062 USD. Das Durchschnittseinkommen (brutto) lag im ersten… …Halbjahr 2012 bei ca. 23.500 CZK im Monat, wobei innerhalb des Landes starke Schwankungen zu verzeichnen sind. Während in der Hauptstadt Prag das Einkommen… …gesetzlich festgelegte Mindestlohn stagniert seit einigen Jahren bei 8.000 CZK im Monat und bei 48,10 CZK in der Stunde. Das gesetzlich festgelegte… …monatliche Lebensminimum1207 liegt gegenwärtig bei 3.410 CZK, das Existenzminimum bei 2.200 CZK für einen Erwachsenen und ist nach der Anzahl der in einem… …Tschechien um zwei Stu- fen von A auf AA- angehoben. 1207 Gesetz Nr. 110/2006 Sb. über das Lebens-und Existenzminimum (Sb. – Sbírka zákonů = Ge- setzblatt…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2014

  Aus der Arbeit des DIIR

  …Examensteile bestanden haben und als Interner Revisor DIIR ausgezeichnet werden konnten. U. a. folgende Damen und Her ren haben das Examen des DIIR bestanden… …beruflichen Werdegang alles Gute. Änderung der Struktur des CIA-Examens Seit dem 1. April 2014 wird das vierteilige Examen nicht mehr angeboten. Über die… …Learning System Die für das dreiteilige CIA-Examen konzipierte aktualisierte Version des CIA Learning Systems liegt vor. Sie kann beim DIIR bestellt werden… …unter info@diir.de. Das CIA Learning System ist gegen Vorkasse erhältlich. Continuing Professional Education (CPE) Seit 2013 müssen alle CIAs, CCSAs… …diese CPE-Meldungen hat das IIA allen Zertifizierten einen Zugang zum Certification Candidate Management System (CCMS) eingeräumt. Hier wird mit Hilfe… …eines Formulars der Erwerb der notwendigen CPE-Einheiten bestätigt. Das Eintragen einzelner Veranstaltungen und erworbener CPEs ist nicht vorgesehen. Die…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2014

  Holger Willanzheimer: Die mündliche Strafrechtsprüfung im Assessorexamen

  Richter Dr. Lasse Dinter

  …Beginn der Lektüre sind Zweifel erlaubt: Was kann ein Ausbildungswerk leisten, das auf die mündliche Prüfung vorbereiten möchte, wenn doch die… …Fällen typische strafprozessuale Prüfungsthemen wie die Verdachtsstufen der StPO, die Zuständigkeit der Strafgerichte, die Untersuchungshaft und das… …Eigenstudium setzt. Zutreffend weist Willanzheimer darauf hin, dass der optimale Lernerfolg indes durch das gemeinsame Erarbeiten und Abfragen in Lerngruppen… …durchaus beliebte Prüfungsvariante, um Verständnis und nicht nur bloßes Wissen beim Kandidaten abzuprüfen. Das Lehrbuch endet mit Verhaltenstipps in der… …auf das strafrechtliche Grundlagenwissen zu legen, wohlwissend, dass es bei vielen Referendaren genau hieran fehlt. Er behandelt nahezu alle typischen… …der Prüfungsprotokolle, das Studium aktueller Rechtsprechung und die vertiefte Kenntnis des (juristischen) Tagesge- WiJ Ausgabe 4.2014 Rezensionen 274…

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• Ernst & Young prognostiziert Korruptions- und Fraud-Tendenzen für 2014

  …geistigem Eigentum, betriebseigener Verfahren oder Kundendaten das Thema zusätzlich in Verantwortlichkeitsbereiche oberer Entscheidungsebenen rücken. Zudem… …Unternehmen weiterhin immense Summen über das gesamte industrielle Spektrum. Doch zwinge das spürbare Korruptionslevel in den einzelnen Regionen und auch die… …, dass die Industrie auf neue Reglements zu systemischen Risiken oder auch zu Haus-/Ausbildungsdarlehen und Kreditkarten durch das amerikanische Consumer… …rechnen.5)    Anti-Geldwäsche- und Anti-Korruptionsprogramme würden verstärkt der Überprüfung unterzogenInternationale Regulierungsbehörden und das… …auch über den traditionellen Bankensektor hinausgehen in das Kreditkartengeschäft, den Versicherungssektor und die Glücksspielindustrie – wo Unternehmen…

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• EU-Regulierung EMIR

  …Schwellenwerten von einer und drei Milliarden Euro. Wenn der Nominalwert der Derivate den relevanten Schwellenwert überschreitet, darf das Unternehmen das Geschäft… …nur noch über eine zentrale Gegenpartei abwickeln. Falls das nicht möglich ist, müssen Unternehmen bei ihrer Bank Sicherheiten hinterlegen. „Das… …die EMIR-Vorgaben einhalten. Diese Pflicht greift immer dann, wenn das Unternehmen mit konzernexternen Geschäftspartnern im Geschäftsjahr 100… …OTC-Derivatekontrakte abgeschlossen hat oder das Nominalvolumen dieser Derivate die Grenze von 100 Millionen Euro überschreitet. „Die Umsetzung der EMIR-Pflichten in der…

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• Wirtschaftskriminalität weltweit auf hohem Niveau: In Deutschland ist jedes vierte Unternehmen betroffen

  …tatsächlich aufzuklären: „Das Bewusstsein für die Gefahren, die von Korruption für das eigene Unternehmen ausgehen, ist in Deutschland in den vergangenen Jahren… …deutlich gestiegen. Viele Unternehmen haben Risikoanalysen zur Korruption durchführen lassen und das Thema durch die Einführung entsprechender Prozesse und… …: „Nach unserer Erfahrung ist das Problem der Korruption aber auch in deutschen Unternehmen noch lange nicht vom Tisch.“Besonders gefährdet sind laut der… …Erfolg mit Schmiergeldzahlungen nachzuhelfen“.Sorge um Cyberkriminalität wächst Große Sorgen bereitet gerade den deutschen Unternehmen das Thema… …Cyberkriminalität: 70 Prozent sehen in Computerkriminalität eine Bedrohung für ihr Unternehmen –  das sind deutlich mehr als im weltweiten Durchschnitt (49 Prozent)…

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