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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch internationale Compliance-Management-Systeme

  Support/Unterstützung

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …benötigten Mittel und Ressourcen bestimmen, die zur Entwicklung, Durchführung, Auswertung, Pflege und kon- tinuierlichen Verbesserung des CMS entsprechend… …ihrer Größe, Komplexität, Struktur und Funktionen erforderlich sind. Die Geschäftsleitung und alle anderen Ebenen des Managements sollten dafür sorgen… …Organisation die benötigten Mittel und Ressourcen bestimmt... ...die zur Entwicklung des CMS erforderlich sind? ...die zur Durchführung des CMS erforderlich… …sind? ...die zur Auswertung des CMS erforderlich sind? 7. Support/Unterstützung 113 Auditierungs-/Zertifizierungsergebnis zu 7.1 Die Organisation… …hat die benötigten Mittel und Ressourcen bestimmt, die zur Entwicklung, Durchführung, Auswertung, Pflege und kontinuierlichen Verbes- serung des CMS… …dokumentierten Informationen einschließlich Kompetenznachweise sind aufzubewahren. ... die zur Pflege des CMS erforderlich sind? ... die zur kontinuierlichen… …Verbesserung des CMS erforderlich sind? Sorgen die Geschäftsleitung und alle anderen Ebenen des Managements dafür, dass die notwendigen Res- sourcen… …, die Handlung der Akteure. Die Akteure sind es, die Gesetze übertreten bzw. Regeln und Richtlinien im Sinne des Unternehmens einhalten und umsetzen… …Kulturansatz des Unternehmens zu be- achten. Betrachtet das Unternehmen die Mitarbeiter lediglich als Vertragspart- 145 Kleinfeld/Müller-Störr in… …Schulungen durch. Die Wirksamkeit von Compliance-Schulungen lässt sich nur anhand des Compliance-Verständnisses nachvollziehen. Die Schulungen müs- sen dazu…

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  Arbeitsablauf

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …Unternehmen das Kontrollumfeld des Einkaufs zu analysieren. Zu prüfen ist dabei, ob es um einen verbindlichen Verhaltenskodex für Rege- lungen bezüglich der… …Kontrollsysteme im Compliance-Management – Ver- zahnung eines internen Kontrollsystems (IKS) mit Compliance-Management- Maßnahmen am Beispiel des Einkaufs… …Bestellung nachgefragt wurden; – Identität und Unternehmenssitz des Lieferanten; – kommt der Lieferant aus einem Land mit einem hohen Korruptionsindex… …des Lieferanten bzw. zum Liefe- rungsempfänger; – Wareneingang und Leistungserbringung; – ungewöhnlich Anzahlungen der Art und Höhe nach; – unübliche… …Kontrollsysteme im Compliance-Management – Ver- zahnung eines internen Kontrollsystems (IKS) mit Compliance-Management- Maßnahmen am Beispiel des Einkaufs, aaO… …gewünschte Verhaltensweisen zu erzielen. Effektive Kontrollen sind erforderlich, um zu gewährleisten, dass die Compli- ance-Verpflichtungen des Unternehmens… …entwickelt werden, um die Ver- wirklichung der Compliance-Verpflichtungen zu erleichtern, die für die Aktivi- täten und das betriebliche Umfeld des… …Compliance-Pläne; – Mitarbeiter-Leistungspläne; – Compliance-Bewertungen und -Prüfungen; – demonstriertes Engagement und vorbildliches Verhalten des Managements und… …effektive Einhaltung des Vertrags zu gewährleisten (z.B. Perfor- mance-Bewertungen von Drittparteien)? Berücksichtigt die Organi- sation…

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  Leistungsbewertung

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …der Organisation und das Ge- schäftsmodell wesentliche Kriterien für die Festlegung des Umfangs und der Dauer der Compliance-Überprüfung. Hinzukommen… …identifiziertem Handlungsbedarf zu dessen Verbesserung, um eine dauer- hafte Eignung des Systems sicherzustellen und eventuelle Schwächen aufdecken zu können. In… …verwirklichen, die erforderlich sind, um die Wirksamkeit des CMS sicherzustellen. Dabei müssen in geplanten Abständen Audits durchgeführt werden, um zu er-… …mitteln, ob das CMS die Anforderungen erfüllt, wirksam verwirklicht und auf- rechterhält. Es müssen geeignete Methoden zur Überwachung des CMS angewandt… …und die Ergebnisse der Überwachung des CMS dokumentiert werden. Diese Methoden müssen darlegen, dass die eingeführten Prozesse in der Lage sind, die… …Entscheidungs- und Umsetzungshilfen vorhanden sein für die Verbesserung der Wirksamkeit des CMS uns einer Prozesse, den Bedarf an Ressourcen und der Abdeckung des… …Organisation sollte die Performance des CMS und die Effizienz des CMS auswerten. 9. Leistungsbewertung 155 Checkliste180 zu 9.1.1 – Allgemein… …Beurteilung der Effektivität des CMS und der Compliance-Per- formance der Organisation. Überwachung des CMS umfasst in der Regel: – Effizienz der Schulungen… …; – Effizienz der Kontrollen, z.B. durch Stichproben des Outputs; – effektive Aufteilung der Verantwortlichkeiten zur Einhaltung von Compli-… …wesentliche Quelle der kontinuierlichen Verbesserung des CMS dienen. Kriterium J N % Was fehlt? erledigt bis wann? verantwortlich Anmerkungen Wird das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch internationale Compliance-Management-Systeme

  Verbesserung

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …; – die Veränderungen der organisatorischen Praxis und Verfahren; – die Umschulungen von Arbeitnehmern; – die Neueinschätzung des Bedarfs die… …Auditierungs-/Zertifizierungsergebnis zu 10.1.1 Für den Fall des Auftretens eines Compliance-Verstoßes: 1. reagiert die Organisation entsprechend auf den Compliance-Verstoß; 2. wird die… …Die Organisation sollte danach streben, die Angemessenheit, Eignung und Ef- fizienz des Compliance-Management-Systems kontinuierlich zu verbessern. Die… …Auditierungs-/Zertifizierungsergebnis zu 10.2 Dokumentierte Informationen werden aufbewahrt, als Nachweis über: 1. die Art des Compliance-Verstoßes und die daraus folgenden, ergriffenen… …. Kriterium J N % Was fehlt? erledigt bis wann? verantwortlich Anmerkungen Strebt die Organisation danach, die Eignung des CMS kontinuierlich zu… …verbessern? Strebt die Organisation -da- nach, die Effizienz des CMS kontinuierlich zu verbessern? Strebt die Organisation da- nach, die Angemessenheit des…

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  Die Zertifizierung nach ISO 19600

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …, dass das CMS geprüft wurde, die Anforderungen der entsprechenden Normen erfüllt werden und die Wirksamkeit des Systems einer ständigen Überwachung unter-… …Organisation ver- pflichtet ist, er ist möglicherweise sogar verantwortlich für die Initiierung und Umsetzung des CMS und unterliegt möglicherweise disziplinären… …Zertifizierungsorganisation gewährleistet. Hinzukommt selbstverständlich auch die „Siegelfunktion“ einer Zertifizierung. Die Einrichtung, Ausgestaltung und Überwachung des… …des CMS ist eine geeignete Maßnahme für die gesetzlichen Vertreter ihrer Pflicht zur sachgerechneten Organisation, Leitung und Überwa- chung des… …hervorragendes Mittel im Rahmen der Überwachung des Vor- stands oder der Geschäftsführung durch den Aufsichtsrat bzw. vergleichbare Aufsichtsgremien. Nach dem… …Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) er- streckt sich die Überwachungsfunktion des von den Anteilseignern bestimmten III. Die Zertifizierung nach ISO 19600 174… …Aufsichtsrats bzw. des Prüfungsausschusses auch auf die Wirksamkeit des in- ternen Kontrollsystems (IKS), des Risiko-Management-Systems sowie des in- ternen… …Revisionssystems. Nach überwiegender Auffassung gehören hierzu auch die Compliance-Maßnahmen eines Unternehmens. Eine CMS-Prüfung verifi- ziert die Aussagen des… …Vorstandes zur Ordnungsmäßigkeit des CMS und dient mithin der Erfüllung der Überwachungsfunktion des Aufsichtsrats . Die CMS- Prüfung ist ein geeignetes… …Fehlverhalten von Mitarbeitern dar und führt zu einer völlig neuen Kultur im Unternehmen. CMS-Zertifizierungen helfen Verwerfungen bei der Konzeption des CMS zu…

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• Katalysator Volkswagen

  …Langsam lichten sich die Dieselrauchwolken über Wolfsburg. Und immer deutlicher werden die Strukturen, des wohl vermeintlich größten… …Beschwerden und Meldungen über mutmaßliche Verstöße registriert. Bei Siemens – die allerdings nicht an der Umfrage teilgenommen haben – wurden laut des…

• BGH, Urt. v. 28.04.2015 – II ZR 63/14

  …Abs. 2, 112 AktGAuch wenn ein Vorstandsmitglied aufgrund einer Stimmenthaltung nicht selbst an einer Kompetenzüberschreitung des Vorstands unmittelbar… …, sondern nur, dass die Prüfung aus der Sicht des nicht fachkundigen Vorstandsmitglieds die zu klärende Frage umfasst. Ungeachtet des konkreten…

• Compliance im Mittelstand

  …Compliance ist – je nach Standpunkt des Betrachters – längst oder endlich im Mittelstand angekommen. Allerdings sind die Voraussetzungen und… …Intensivseminar werden zudem Alternativen zum Aufbau eines umfangreichen Compliance-Management-Systems, die Funktion des Compliance-Officers und seine Position…

• Der Aufsichtsrat zwischen „Beruf“ und „Berufung“

  …in der diesjährigen Revision des Kodexes vor allem auf die Rolle des Aufsichtsrates konzentriert. Eine Empfehlung lautet: Der Aufsichtsrat solle sich… …, das Mandat gar nicht erst antreten.Die persönliche Prüfung des Konzernabschlusses (vgl. DCGK 7.1.2) und die ausreichende Kommunikation mit dem… …ein und agiert somit vorausschauend für die Zukunft des Unternehmens. Das alles ist sehr zeitintensiv. „Einen Aufsichtsrat haften zu lassen ist… …Aufsichtsrat. „Wir können stolz auf unsere ehrbaren Aufsichtsräte sein“ lautet eine Kapitelüberschrift Ihres Buches. Halten Sie daran vor dem Hintergrund des… …. Franz Fehrenbach (*1949), Vorsitzender des Aufsichtsrats, brachte es in einem prägnanten Satz auf den Punkt: „Wir übernehmen Verantwortung nicht, wir… …kontinuierlich. Ja, ich bin stolz auf „unsere ehrbaren Aufsichtsräte“. (ESV/ms, map)Weiterlesen? Im ersten Teil des Interviews auf ESV.info beschreibt Rudolf X…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2015

  Editorial

  …Richter befasst sich aus der Sicht der ­Stiftung Datenschutz mit dem Schrems-Urteil des EuGH, und ­Philipp Müller-Peltzers Schlaglichter befassen sich… …Mittelberger am Beispiel des automatischen behördlichen Informationsaustauschs zur weltweiten Bekämpfung der Steuerhinterziehung. Nicht nur bei dem Maas-Gesetz… …Informationshunger staatlicher Behörden befeuert. Die EU-Datenschutzreform hat das Stadium des Trilogs erreicht. Die Verhandlungen werden streng geheim geführt. Man… …„Dauerbrenner“ des Datenschutzrechts ist, zeigen Stefan Sander und Christian Diekmann, die die datenschutzrechtliche Bewertung von Video-Ident-Verfahren bei einer… …befasst sich mit der KFZ-Kennzeichenerfassung außerhalb des öffentlichen Bereichs. Viel Lesefreude wünscht Ihr Niko Härting Für Redaktion und Verlag…

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