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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2018

  School GRC

  …ZRFC 1/18 4 Service School GRC Stipendien für Compliance- und Kriminalistik-Interessierte Quelle: fotolia Für Compliance-Interessierte Auch in diesem… …Zertifikatslehrgangs zum Certified Compliance Expert (CCE). Der Lehrgang beginnt am 19. März 2018, umfasst zwölf Monate und soll besonders Qualifizierte fördern, die… …internetbasiertes Hinweisgebersystem in den Bereichen Wertemanagement, Compliance und Revision von internationalen Konzernen, mittelständischen Unternehmen sowie… …nationalen und internationalen Behörden etabliert. Seit Jahren unterstützt die Business Keeper AG Studierende der School GRC. Für Kriminalistik-Interessierte… …Christoph Büchele, Absolvent des Masterstudiengangs Kriminalistik 2016 und Preisträger des „Preis für Kriminalistik 2017“ der DGfK, sagt zu seinem Studium… …: „Das berufsbegleitende Studium in Kriminalistik war für mich privat wie beruflich eine wertvolle Erfahrung. […] Ich bin glücklich und auch ein bisschen… …stolz, dass die Monate der Arbeit und Forschung so anerkannt und gewürdigt werden. Man benötigt Unterstützung von Förderern, Freunden, Familie und… …Vorgesetzten – ich habe sie bekommen und daher gehört auch ihnen der Preis.“ Sie möchten sich ebenfalls berufsbegleitend weiterbilden und zukünftig zu den… …Kriminalistik (DGfK) in Höhe von 7.250 Euro. Der akkreditierte Masterstudiengang umfasst berufsbegleitend 30 Monate und rüstet Sie bestens für Ihre Laufbahn als… …Institut für Kriminalistik eingegangen sein und sollte neben den vollständig ausgefüllten Bewerbungsunterlagen auch ein kurzes Motivationsschreiben enthalten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2018

  Aus der Arbeit des DIIR

  …DIIRintern Aus der Arbeit des DIIR Aus der Arbeit des DIIR Jahrestagung, Forum Finanzdienstleistungen und Mitgliederversammlung 2018 Große Ereignisse… …werfen ihre Schatten voraus. Das DIIR-Forum Finanzdienstleistungen (26.–27. November) und die DIIR-Jahrestagung (27.–28. November) finden dieses Jahr… …erneut in München statt. Das Programm finden Sie auf der Homepage des DIIR, und dort gibt es auch alle Informationen zur Buchung und zum Tagungshotel. Als… …Westin Grand in München stattfindet. Neuer DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision in der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung“ Durch Beschluss des… …DIIR-Vorstands wurde im April 2018 mit dem Arbeitskreis „Interne Revision in der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung“ der 37. DIIR-Arbeitskreis ins Leben… …, und die Interne Revision in dieser wichtigen Branche insgesamt weiter zu professionalisieren. Veröffentlichung des Jahresberichts für 2017 Der… …Jahresbericht des Deutschen Instituts für Interne Revision für 2017 ist veröffentlicht und unter www.diir.de/jahresberichte abrufbar. Auf 92 Seiten stellen… …Vorstand, Verwaltungsrat und Geschäftsstelle die Arbeit des vergangenen Jahres dar – mit ausführlichem Rückblick auf die wichtigsten Veranstaltungen. Auch… …die Arbeit der Arbeitskreise wird ausführlich vorgestellt, ebenso wie die Neuausrichtung der Akademie sowie die Aufgaben und Ansprechpartner der… …einzelnen DIIR- Abteilungen. Mittlerweile sind knapp 3.000 Firmen- und persönliche Mitglieder im DIIR zusammengeschlossen. Doch nicht nur quantitativ wächst…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2018

  Regeln für den Umgang mit Informationen zur Entstehung von Vertrauen

  Anmerkungen zur Übertragbarkeit des BVerfG-Urteils vom 7.11.2017 auf Anwendungsfragen in der Unternehmenssteuerung
  

  Dr. Petra Ritzer-Angerer

  …das Parlament bei der Kontrolle der Bundesregierung stärkt, sondern weil sie zukunftsweisend Regeln für den richtigen Umgang mit Informationsrechten und… …-pflichten insbesondere im Zusammenhang mit Aufsichtstätigkeiten aufstellt sowie zugleich die Bedeutung der Geheimhaltung von Daten und Informationen… …hervorhebt. Die Abwägung zwischen Transparenz (Publizitätspflicht) und Geheimhaltung sowie die rechtliche Beurteilung von Informationsrechten und -pflichten… …Verschwiegenheit, in Märkte (hier dem Kapitalmarkt) jedoch Transparenz nötig. Dieser Beitrag gibt einen kurzen Einblick und behandelt dazu die beiden… …verfahrensgegenständlichen Anfragen, einmal die Anfrage zur Deutschen Bahn AG und zum zweiten die Anfrage zur Finanzmarktaufsicht. 1. Einführung Das Urteil des BVerfG vom 7… …. 11. 2017 basiert auf Anträgen von Bundestagsabgeordneten, die im Rahmen ihres parlamentarischen Informationsanspruchs (gem. Art. 38 Abs. 1 Satz 2 und… …Antragstellern darin Recht gab, dass die Bundesregierung ihrer Antwortpflicht nicht genügt und hierdurch Rechte der Antragsteller und des Deutschen Bundestags… …einen der Themenkomplex Projekt Stuttgart 21 der Deutschen Bahn AG und zum zweiten die Finanzmarktaufsicht der Bundesanstalt für… …(Frage 18) und CCob Bedingungen formuliert wurden, damit Wirtschaftlichkeit erreicht wird (Frage 19, Rn. 26). Auf Frage 16 wurde wie folgt geantwortet… …Gutachter genannten Risiken einer Baupreiserhöhung über die 1 Mrd. u hinaus und ei- * Dr. Petra Ritzer-Angerer, zuletzt wissenschaftliche Mitarbeiterin am…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2018

  Ansatz zur Prüfung einer adäquaten Risikokultur nach MaRisk 6.0

  Vorstellung eines Quantifizierungsmodells als Basis für eine risikoorientierte Prüfung
  

  Christoph Schmidt, Svend Reuse

  …Oktober 2018 als Teil der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsorganisation anzusehen und im Institut zu verankern. Banken- und Finanzdienstleistungsinstitute… …, insbesondere deren Revisionsabteilungen, stehen vor der Herausforderung, die Angemessenheit der Risikokultur zu bewerten und zu prüfen. Der vorliegende Artikel… …beschreibt die aufsichtlichen Anforderungen an eine Risikokultur in Abhängigkeit von Größe und Komplexität der Institute. Hierzu wird ein fragen- oder… …interviewbasierter Prüfungsansatz vorgestellt, der die Einführung einer adäquaten Risikokultur im Institut überprüft. Auf Basis nationaler und internationaler Indizien… …wird zudem ein Modell vorgestellt, welches die Umsetzung der Risikokultur im Zeitablauf quantifizieren kann und welches auch für die Revision anwendbar… …ist. Dr. Christoph Schmidt, LL.M. (oec.), promovierte am Institut für Corporate Governance der WU Wien und ist Inhaber der auf Interne Revision… …Veränderungen für Banken- und Finanz dienstleistungsinstitute. 1 Die bis zum 31. Oktober 2018 umzusetzenden Neuregelungen umfassen unter anderem auch die… …Umsetzung einer angemessenen Risikokultur (AT 3 und AT 5). 2 Nach Auffassung der BaFin ist das Thema nur schwer greifbar. 3 Zudem dürften dem Instrumentarium… …der Prüfung Grenzen gesetzt sein. Die Aufsicht wird sich jedoch im Zeitverlauf über die Umsetzung der Risikokultur ein Bild machen müssen 4 und betont… …. BaFin (2017a), S. 1. 3 Vgl. BaFin (2017a), S. 4. 4 Vgl. Hirschmann, S. (2017), S. 42 ff. 5 Vgl. BaFin (2017a), S. 4. ken und Finanz…

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• Digitalisierung – Fluch oder Segen?

  …und Alexander Geschonneck von KPMG, die Leiter des DICO Arbeitskreises Digitale Transformation. Glückert wies darauf hin, dass die digitale… …Transformation die gesamte Gesellschaft betreffe. Autonomes Fahren, Predictive Maintenance und Big Data in der Versicherungsbranche zur individuellen… …optimiert werden? Die Beantwortung der Fragen habe Einfluss auf die zukünftigen Produkte, Prozesse, Kunden und Mitarbeiter. Auch die Compliance-Abteilungen… …Erwartungen. Diese stellen sich oft nach einem technologischen Auslöser ein und führen im Anschluss in das Tal der Enttäuschung.Großen Nutzen sah Geschonneck in… …, bessere Qualität und Zuverlässigkeit, Mitarbeiterzufriedenheit und Skalierbarkeit erreichbar.     Break-Out-Sessions Im  Anschluss gab das DICO sieben… …Start-ups die Möglichkeit, sich den Teilnehmern vorzustellen und über ihr Geschäftsmodell zu sprechen. In Kleingruppen informierten sich die Teilnehmer über… …die neuen Möglichkeiten der semantischen Textanalyse, Dokumentenautomatisierung, Anwendungsmöglichkeiten der Blockchain  und die digitale Umsetzung von… …klassischen Entscheidungsbäumen. Mondlandung und Deep Blue In seiner anschließenden Keynote-Speech sprach Gabe Shawn Varges von der Beratungsfirma HCM über… …„Big Data, Artificial Intelligence, and Compliance: Friends or Foes?”. Er stellte klar, dass es sich bei Aritificial Intelligence und Big Data (AIBD) um… …Kasparow  zeigen, wie schnell die Entwicklung voranschreite. Der Einfluss von AIBD sei in allen Bereichen der Gesellschaft zu sehen und zu greifen – in der…

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• Zur Garantenpflicht des Compliance-Beauftragten

  …Compliance-Beauftragten, unternehmensbezogene Straftaten zu verhindern. Hierzu stellt der Autor die Compliance-Diskussion in Deutschland dar, betrachtet die arbeits- und… …gesellschaftsrechtliche Stellung von Compliance-Beauftragten und untersucht die Unterlassungsdogmatik. Es folgt eine detaillierte Untersuchung, unter welchen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2018

  GRCtech

  Eine Antwort auf eine effektive Unternehmensüberwachung
  

  Dr. Christoph Schmidt

  …Schmidt* Eine effektive und effiziente Unternehmensüberwachung ist aufgrund sich drastisch veränderten regulatorischen Rahmenbedingungen eine zunehmende… …Herausforderung für Unternehmen. Innovative Technologien können Unternehmen unterstützen. GRCtech steht für innovative Technologien, um einen integrierten und… …holistischen GRC-Ansatz zu realisieren. Nachfolgender Beitrag greift diesen integrierten Ansatz mittels GRCtech auf. 1 Einleitung Kontinuierliche und immer… …schneller werdende nationale und internationale regulatorische Veränderungen stellen Unternehmen aber auch Banken- und Finanzdienstleistungsinstitute vor… …zunehmende Herausforderungen. Eine Verschärfung erfährt diese Thematik durch eine immer stärker werdende Komplexität von Geschäftsprozessen und der damit… …verbundenen Einhaltung von gesetzlichen Normen, Regeln und Richtlinien. Im Rahmen der Regulierung von Finanz­dienstleistungsinstituten nimmt das Thema RegTech 1… …IT-Perspektive dar, um mit der erforderlichen und zeitnahen Agilität auf neue Regulierungen reagieren zu können. 2 Im Unternehmenskontext ist die Begrifflichkeit… …darstellen. Ausgehend von rechtlichen Anforderungen und relevanten Definitionen wird ein Überblick über GRCtech als Antwort für eine effektive… …Unternehmensüberwachung gegeben. 2 Anforderungen und Einordnung Nach § 91 Abs. 2 AktG hat der Vorstand geeignete Maßnahmen zu treffen, insbesondere ein Überwachungssystem… …Hinblick auf die Rechnungslegung darzustellen. Diesem geht der Wirksamkeitsnachweis eines RMS einher. Banken- und Finanzdienstleistungsinstitute haben diese…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2018

  Von der Regelkonformität zur Unternehmensethik

  Werte schaffen Mehrwert
  

  Birgit Depping, Michael Bünis

  …Unternehmensethik, die anerkannten Werten und ethischen Prinzipien verpflichtet ist, kann erheblich zur Schaffung und Sicherung von wirtschaftlichen Werten beitragen… …. Es bedarf allerdings einer wirksamen Steuerung, um eine Unternehmensethik, die über eine bloße Compliance hinausgeht, hervorzubringen und… …Unternehmens beitragen. 1. Werte, Moral und Ethik Birgit Depping, FCII CFSA CIA CFE, Prüfer Interne Revisionssysteme DIIR , Diplom-Ökonomin, ist als Senior… …menschlichen Denkens, Tuns und Lassens. 1 Er ist ein Entscheidungskriterium für das menschliche Handeln, hat also Einfluss auf das Verhalten. Werte sind… …langfristig wirksam, schwer veränderbar und prägen unsere individuellen Ziele. Werte sind zum Beispiel Vorstellungen über Eigenschaften eines Einzelnen oder… …Identifikation mit diesem Unternehmen. Bei der Beurteilung von Werten kann zwischen ethischen Werten (zum Beispiel Integrität und Verantwortung)… …, Kooperationswerten (zum Beispiel gegenseitiger Respekt und Loyalität) und Leistungswerten (zum Beispiel unternehmerisches Denken und Handeln) differenziert werden… …, Verantwortung, Professionalität, Excellence, Vertrauen, Fairness und Teamwork im Zeitablauf verändern. 1.2 Moral Moral stammt vom lateinischen Wort moralis (die… …Sitten betreffend). Unter Moral wird die Gesamtheit akzeptierter Normen, Werte und Grundsätze eines Menschen, einer Gruppe oder einer Gesellschaft… …Frage der Erreichung 1 Vgl. Szebel-Habig, A. (2008). 2 Vgl. Brink, A. (2018). 190 ZIR 04.18 Unternehmensethik MANAGEMENT der Unternehmensziele und nicht…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2018

  Die Strategieklausur im Aufsichtsrat

  Praxiserprobte Prozessschritte aus dem gehobenen Mittelstand
  

  Prof. Dr. Marcus Labbé

  …Zu den Hauptaufgaben eines Aufsichtsrats gehört das ständige Hinterfragen der „strategischen Positionierung“ eines Unternehmens und aller wesentlichen… …se zu beurteilen und letztlich Geschäftsmodell sowie Erfolgsfaktoren fortlaufend zu überprüfen (Ist gegen Soll). 1. Einführung Dem Aufsichtsrat… …häufig unzureichend ausgestaltet ist. Einerseits dominiert im Management-Reporting zu sehr die Finanz- und zu wenig die Marktperspektive. Als Konsequenz… …werden mit dem Vorstand üblicherweise zu stark das Ergebnis und zu wenig die dahinterstehenden Ursachen diskutiert. Die „echten“ Stärken und Schwächen sind… …nicht transparent und werden zu spät bzw. gar nicht erkannt. Geeignete, korrigierende Maßnahmen werden infolgedessen zu spät thematisiert sowie… …hinsichtlich ihrer Chancen und Risikopotenziale bewertet. Andererseits ist das Handeln des Aufsichtsrats gegenüber dem Vorstand zumeist reaktiv und auf die… …Beurteilung vergangener Ergebnisse ausgerichtet. Ein überwiegender Teil der Sitzungszeit wird dadurch häufig auf die Vorstellung und Diskussion „alter“ Fakten… …Ergebnis-Berichtserstattung im Aufsichtsratsgremium ist GuVsowie bilanzorientiert. Hinsichtlich der GuV werden inhaltlich zumeist Umsatz und Leistung, Materialaufwand und… …Rohertrag, Personalaufwand und sonstiger Betriebsaufwand sowie Abschreibungen und Ergebnisdarstellungen (EBITDA, EBIT, etc.) fokussiert. Jenseits von… …Bilanzwerten und -struktur stehen finanzielle und operative Kennzahlen im Blickpunkt einer monatlichen IST-PLAN-Periodisierung, wobei PLAN/IST-Vergleiche sowie…

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• Aufbruch im Zeichen der Digitalisierung

  …, Energieeffizienz, bürgerfreundliche digitale Verwaltung und regionale Einbindung. Beispiele sind etwa die Parkplatzsuche per App: Studien zufolge entfallen ca. 30… …Aufstellung einer Smart-City-Strategie ein. Hier gehe es um die Einbindung von Gesellschaft und Wirtschaft unter Zulassung einer Fehler- und Innovationskultur… …sollen, und nicht einengen. Auf dieser Plattform können dann Bürger ebenso wie Wirtschaftsverantwortliche im Hinblick auf Aspekte wie Mobilität/Transport… …Geschäftsmodelle Weitere Punkte seien die Weiterentwicklung der Daseinsvorsorge und die Charakterisierung der Daten als Wirtschaftsgut (Messdaten). Hier komme es… …darauf an, datenbasierte Geschäftsmodelle unter Gewährleistung der Datensicherheit und des Datenschutzes zu entwickeln. Reiche appellierte, dass das… …Digitale zum „Normalen” werden müsse (wie bereits in Estland praktiziert) und nicht als Alternative aufzufassen sei. Flexibilität, Agilität und Schnelligkeit… …digitale Wirtschaft und Gesellschaft) mit den Aussichten von Europa im Jahre 2030 im Zeichen der Digitalisierung. Ein neues EU-Konzept unter dem Label… …IT-Spezialisten ab, so müssten über Mentoring- und Trainingsprogramme verstärkt Spielräume geschaffen werden. In der anschließenden Podiumsdiskussion bezog Prof. Dr… …. Rita Süssmuth (Bundestagspräsidentin a.D.) die Notwendigkeit der Einbindung regionaler Aspekte und Potenziale ein. Man müsse eine Alternative zu den USA… …aufbauen und nicht dortigen Entwicklungen ständig nachlaufen. Als Direktorin der Bertelsmann Stiftung betonte Birgit Riess, dass sich neue Berufsfelder…

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