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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Terrorismusfinanzierung durch Kryptowährungen

  Wie Bitcoin und Co. von Terroristen missbraucht werden
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …Beliebtheit und gewinnen auch im Finanzsektor erheblich an Bedeutung, beispielsweise in Zusammenhang mit FinTech-Anwendungen. Allerdings sind digitale Währungen… …gravierendes Problem für die internationale Sicherheit dar. Insbesondere Banken und Finanzdienstleister sehen sich in diesem Zusammenhang mit einer Vielzahl an… …Teichmann, LL. M., ist Rechtsanwalt und Notar in der Schweiz. Er hat an der Bocconi Universität (Italien) Wirtschafts- und Finanzwissenschaften studiert und… …(Universität St. Gallen, Schweiz) sowie Rechtswissenschaften (Universität St. Gallen, Schweiz) absolviert. Zudem hat er an der Universität Zürich (Schweiz) zum… …Dr. iur. und an der Universität Kassel (Deutschland) zum Dr. rer. pol. promoviert und am King’s College (England) einen LL. M. erlangt. Er unterrichtet… …Kurse zum Thema Compliance, Korruption, Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung an verschiedenen Universitäten. Des Weiteren ist er Autor verschiedener… …ZRFC 6/21 263 Tokens Terrorismusfinanziers die Möglichkeit, Gelder an terroristische Organisationen zu senden und sind als erhebliches Risiko… …Terrorismusfinanzierung vor. Des Weiteren nimmt die Meldestelle für Geldwäscherei (MROS) Verdachtsmeldungen entgegen und leitet diese unter Umständen an die Straf behörden… …einer Umfrage an 200 Compliance-Beauftragten quantitativ getestet wurden. 2.1 Qualitative Umfrage Die informellen Interviews wurden persönlich und ohne… …, Schweiz und Liechtenstein, beschränkt. Zwar waren die befragten Experten international tätig, jedoch hätte eine Befragung an anderen Orten oder zu anderen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Angewandte Statistik in der Unternehmenswelt – Teil 2

  Wahrscheinlichkeiten und Verteilungen
  

  Prof. Dr. Veith Tiemann

  …schreiben. Das nennt man die Ergebnismenge Ω (Omega) – irgendetwas davon muss passieren, sonst ist es nicht die Ergebnismenge. Wenn wir nun an der… …einmal an, dass ein Auftrag genauso wahrscheinlich ist wie kein Auftrag, was unrealistisch ist. Wie viele verschiedene Ergebnisse kann es geben? Oder… …einiges erreichen können. Nehmen wir an, die Abschlusswahrscheinlichkeit für jeden Besuch ist 20 Prozent, also Nach fünf Besuchen erwarten wir… …mindestens einen Auftrag. Was ist die Wahrscheinlichkeit dafür? Oft schaut man sich das Gegenereignis beziehungsweise die Gegenwahrscheinlichkeit an: Was ist…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Berechnungsansatz zum verhinderten Schaden nach dem Hellfeld-Ereignis

  Gesetzliche Krankenversicherung: Beleuchtung des durch kriminelle Handlungen verursachten Schadens im Dunkelfeld
  

  Dr. Christoph Schmidt

  …. GKV-Spitzenverband, Bericht des Vorstandes an den Verwaltungsrat Arbeit und Ergebnisse der Stelle zur Bekämpfung von Fehlverhalten im Gesundheitswesen… …Prozent“, „31 Prozent bis 50 Prozent“ und „größer als 50 Prozent“ der Schadenskurve. 50 Prozent der Befragten gaben an, dass in den Schadensbereichen… …der durch den Täter verursachte Schaden kontinuier- lich ansteigt. Dieser Anstieg dauert so lange an, wie die Tat unentdeckt bleibt. Beim Eintritt von… …sogenannten Hellfeld-Ereignissen, beispielsweise aufgrund einer staatsan­waltschaftlichen Durchsuchung, bricht die Umsatz- wie auch die Schadenskurve an diesem…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Sanktionen und deren Umgehungsmöglichkeiten

  Wie Sanktionierte mithilfe simpler Geldwäschemethoden Finanzsanktionen umgehen
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …betrifft. So ist * RA Dr. iur. Dr. rer. pol. Fabian Teichmann, LL. M., ist Rechtsanwalt und Notar in der Schweiz. Er hat an der Bocconi Universität (Italien)… …hat er an der Universität Zürich (Schweiz) zum Dr. iur. und an der Universität Kassel (Deutschland) zum Dr. rer. pol. promoviert und am King’s College… …(England) einen LL. M. erlangt. Er unterrichtet Kurse zum Thema Compliance, Korruption, Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung an verschiedenen Universitäten… …Artikel an die Literatur zum Thema Geldwäsche angelehnt. Obwohl international massiv gegen Geldwäsche vorgegangen wird, bleibt diese ein globales Problem… …erheblich erschwert. Selbst wenn verdächtige Transaktionen an die entsprechenden Behörden gemeldet werden, werden Ermittler durch bürokratische Hindernisse… …erhöht Außerdem wird darauf geachtet, dass die Ergebnisse allfälliger Unternehmen sich an marktüblichen Benchmarks orientieren. 4.2 Spezifische Methoden… …sendet der Strohmann Rechnungen für fiktive Güter und Dienstleistungen an andere Offshore-Firmen, deren wirtschaftlich Berechtigte Überweisungen an die… …reale und fiktive Beratungsleistungen in der gleichen Firma kombiniert. So werden zum Beispiel Dienstleistungen an reale Kunden in der Schweiz angeboten… …, welche einfach überprüft werden können. Gleichzeitig werden vorgetäuschte Leistungen an Klienten in Osteuropa erbracht. Wenn also Compliance-Beauftragte…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Aktuelle Urteile

  …gekommen war, ausgesetzt, entfällt die Bindung des Gerichts an die Verständigung. 2. Das aus der Aussetzung resultierende Entfallen der Bindungswirkung führt… …genügt, wenn er zu Beginn der neuen Hauptverhandlung darüber informiert wird, dass eine Bindung an die in der ausgesetzten Hauptverhandlung getroffene… …zwei Jahren und neun Monaten verhängt [werde]. Nach Aussetzung der Hauptverhandlung [sei] die Bindung an diese Verständigung entfallen.“ Im weiteren… …Beginn der neuen Hauptverhandlung nur darüber „zu informieren“ ist, dass sich das Gericht nicht mehr an die Absprache gebunden sieht. Ausgangspunkt der… …insoweit gebunden seien. Hieraus folge, dass auch der nach Aussetzung und Neubeginn der Hauptverhandlung berufene Spruchkörper nicht an die Verständigung… …gebunden werden könne, weil anderenfalls Richter, die an ihr nicht beteiligt gewesen seien und sie unter Umständen Aktuelle Urteile ZRFC 6/21 283 so nicht… …Entscheidung berufene Gericht nicht an die in der Verständigung vereinbarte Strafobergrenze halten wolle. Dem achtet der Senat den Fall eines Neubeginns der… …Gericht nach Neubeginn selbst an die zuvor getroffene Verständigung binden wolle und dies mitteile, lässt der Senat offen. In diesem Zusammenhang hält der 5… …belehrt worden war. Es soll vielmehr genügen, wenn er zu Beginn der neuen Hauptverhandlung darüber informiert wird, dass eine Bindung an die in der… …Voraussetzungen leichtfertig unterlassener Meldung an das Transparenzregister OLG Köln, Beschluss vom 03. Juli 2021 – III-1 RBs 171/20 1. Leichtfertigkeit ist nicht…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Sascha Kuhn

  …, sich mit Fragen von Governance, Risk und Compliance auseinanderzusetzen und was spornt Sie an? Mit Mandanten daran zu arbeiten, dass Compliance nicht als… …beratenden Umfeld oder intern im Unternehmen, ein gutes Netzwerk von Berufskollegen zu haben. Hier ist zwar immer wichtig an das Thema Vertraulichkeit…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  School GRC

  …Wirtschaftsrecht an der Universität Siegen. Schon während ihres Studiums sammelte sie als Werkstudentin bei SSI SCHÄFER, einem international tätigen Unternehmen im… …Ermittlungen, tätig. Um ihre Kenntnisse und Fähigkeiten auf dem Gebiet der internen Ermittlungen auszubauen, bildete sie sich an der School GRC zum Certified… …wert. Ich habe viel fachliches Wissen mitgenommen und konnte außerdem meine Soft Skills trainieren.“ Veranstaltungen: Was steht an! Ihre Fähigkeiten zur… …beachten müssen, lernen den Umgang und die Erlaubnis mit Daten kennen und lernen, theoretisches Wissen an aktuellen Praxistipps umzusetzen. Sie können dieses…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  ZRFC in Kürze

  …mit der Grundverordnung (für 2021: 78 Prozent) sowie die Anzahl an Änderungen und Anpassungen (für 2021: 74 Prozent). Gleichzeitig werden mangelnde… …Unternehmen an, dass Innovationsprojekte wegen spezifischer DS-GVO-Vorgaben gescheitert sind. Weitere 86 Prozent erklärten, dass Projekte wie der Auf bau von…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Literatur

  …Geldwäschebekämpfung zu empfehlen. An manchen Stellen merkt man dem Buch noch an, dass der Ursprung in einer wissenschaftlichen Promotion liegt. Dies schadet aber auch…

• Sorgfaltspflichten für unternehmerisches Handeln – Analysieren, agieren und berichten

  …Nichtregierungsorganisationen erörtern. Um die Beteiligung an Auswirkungen auf Menschenrechte zu bewerten, sollten die Unternehmen von ihren unmittelbaren Zulieferern verlangen…