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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2022

  Soft Skills eines Compliance-Officer

  Wie ein Compliance-Officer von erlernten Coaching-Fähigkeiten profitieren kann
  

  Colline Jux

  …werden. Dies wird insbesondere durch die Werte und das vorbildliche Verhalten des Compliance-Officer bestimmt. Seine Umgangsformen und einzelnen… …Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern zu erkennen. Erst das Verständnis für diesen Dreiklang ermöglicht ihm eine werteorientierte und ethische Vorgehensweise bei der… …Schnittstellenfunktion für das Compliance-Management-System ein. 1 Er berät und unterstützt die Geschäftsleitung und die Mitarbeitenden in allen Fragestellungen, die sich… …als relevant für das Thema Compliance erweisen. Selbstverständlich berät er nicht nur die Geschäftsleitung, sondern im Unternehmensalltag werden… …Mitarbeitenden fortdauernde Hilfestellung anzubieten und das Beratungsangebot des Unternehmens zu * Colline Jux ist Head of Compliance der Comeco GmbH & Co. KG am… …hineinzuversetzen und gemeinsam lösungsorientiert zu einem Ergebnis zu gelangen. 3 Fähigkeiten eines Coaches Folgend wird das vielfältige Fähigkeitsspektrum eines… …reflexiv abzugleichen und möglicherweise das Selbstbild zu regulieren. Neben der Motivation gehören auch die Wahrnehmungs- und die Urteilsfähigkeit dazu. Das… …, das heißt die Art der Fähigkeit sich auf unterschiedliche Rollen einzustellen. Dabei muss der Coach Beziehungen gestalten, Vertrauen bilden und soziale… …werden. Außerdem gehört auch die Konfliktfähigkeit, das bedeutet, einen handlungsfähigen Umgang mit Konflikten zu pflegen und dementsprechend einen… …unverstanden und nicht gesehen fühlen, werden sie das schon Erlernte, gegebenenfalls korrupte Verhaltensmuster in einer nächsten, sie konfrontierenden Situation…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2022

  School GRC

  …vermitteln. Interdisziplinäre Fallsimulationen, Interview- und Befragungstrainings, Gruppenarbeiten und Kameratrainings schaffen den Wissenstransfer, um das… …verschiedensten Aufgabenbereichen in der Gesundheitskasse tätig. Von 2018 bis 2021 war er Leiter des Referats IKS-Management, das bereits eine große Nähe zum Thema… …Compliance hatte. Ethisches und integres Verhalten sind für eine gesetzliche Krankenkasse von zentraler Bedeutung. Daher ist das Thema Compliance für ihn ein… …Diploma of Advanced Studies – DAS Interview | Befragungen buchbar. School GRC ZRFC 3/22 101 Quelle: Fotolia Unser Seminar Forensische Linguistik befasst… …Autorenerkennung vor allem das Sprach- Profiling. Beide Seminare können Sie entweder gesondert oder als Bestandteil des Zertifikatslehrgangs Diploma of Advanced… …Studies – DAS Interview | Befragungen buchen. Weitere Informationen zu DAS Interview finden Sie online unter www… …deutsche und europäische Sicherheitsbehörden erläutern. Das Seminar ist fester Bestandteil des Zertifikatslehrgangs Diploma of Advanced Studies – DAS… …www.school-cifos.de/ studium_weiterbildung/das_kriminalistik über DAS Kriminalistik informieren. Über die Freuden und Nebenwirkungen im Umgang mit Kulturgütern klärt Sie… …analysieren und erproben Sie selbst verschiedene Befragungsmethoden. Die Seminare sind fester Bestandteil des Zertifikatslehrgangs DAS Interview | Befragungen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2022

  ZRFC in Kürze

  …oder nach Russland betreibt, sollte die Lieferkette nochmals geprüft werden. Das umfasst nicht nur interne Prozesse, sondern auch die Lieferketten von…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2022

  Literatur

  …, 320 Seiten, 89,00 Euro, ISBN 978-3-8114-5418-7 Whistleblowing ist ein Thema, das inzwischen ganze Bibliotheken füllt. Dabei liegt ein großer Schwerpunkt… …als das externe Pendant, welches von den Unternehmen aufgrund der damit verbundenen Reputationsverluste vermieden werden soll. Auch in der breiten… …Meldungen in die richtigen Kanäle gelenkt werden und gleichzeitig Missstände gemeldet werden, die das Unternehmen ohne Meldung nicht erkennen würde. In einem… …auch, dass dabei nicht nur theoretische Ausführungen Platz gefunden haben, sondern das Buch auch zwei Case Studies aus der Finanzindustrie beinhaltet… …. Das Buch fasst zunächst die Bemühungen auf EU- Ebene zur Regulierung des Bereichs FinTech zusammen. Viele der Regulierungen befinden sich noch im… …um selbstlernende Algorithmen, so plädieren die Autoren für ein Compliance by Design. Das bedeutet, dass die Programmierer des Algorithmus in ihrem… …Regulierung von Kryptowährungen zur Verhinderung von Terrorismusfinanzierung eingegangen. Als Vorschlag wird das Blacklisting von Bitcoins gemacht, die aus… …Autoren auch auf das sehr fortschrittliche Gesetz des Fürstentum Liechtensteins ein. Interessant wäre in diesem Zusammenhang noch ein Blick auf die… …Buch gut abgebildet. Angesichts der rasanten Entwicklung von FinTech wünscht man sich eine schnelle Neuauflage, damit das Tempo der Weiterentwicklung der…

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• Diversität als Garant für bessere ESG-Performance

  …Performance. Das zeigt eine aktuelle Studie mit dem Titel „E&S-Friendly Boards“, die vom Dienstleister Diligent und dem Esade Center of Corporate Governance… …durchgeführt wurde. Für Unternehmen, die umweltfreundliche und nachhaltige Praktiken voranbringen wollen, bedeutet das Ergebnis, dass sie ihr Spitzenmanagement… …Frauen besetzt sind und dass das Durchschnittsalter in den Vorständen mindestens 51 Jahre und höchstens 72 Jahre beträgt. In Deutschland ist das Gesamtbild… …mit einem Anteil von 24 Prozent Frauen in Vorständen noch etwas schlechter. Dafür liegt das Durchschnittsalter in deutschen Vorständen im Vergleich… …Frauenanteil ein breiteres Maß an Fachwissen hinsichtlich Menschenführung, Finanzen, Technologie und Corporate Governance auf. Das führt zu der Schlussfolgerung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2022

  Standards, veränderte gesetzliche Vorgaben und das Megathema ESG im Fokus der Internen Revision

  Dorothea Mertmann

  …EDITORIAL Standards, veränderte gesetzliche Vorgaben und das Megathema ESG im Fokus der Internen Revision Liebe Leserinnen und Leser, die ersten… …die Interne Revision darstellen. Das DIIR wird im Herbst 2022 mit einer eigenen Fachtagung zum Thema Nachhaltigkeit reagieren, und ich lade Sie schon… …jetzt dazu ein. Informieren Sie sich auf unserer Website über das Programm – und nehmen Sie an den Diskussionen teil! In dieser Ausgabe der ZIR richten… …Mittelpunkt eines Interviews, das Berger / Lampe mit Vertretern großer Industrieunternehmen geführt haben. Die Internen Revisionen von Bosch und BASF stellen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2022

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …stehen Ihnen auch als PDF zur Verfügung unter: www.ESV.info/zeitschriften.html. Das Manuskript erbitten wir per E-Mail bevorzugt in Word, sonst zusätzlich… …oder gewerblichen Nutzung angeboten worden sein, muss dies angegeben werden. Mit der Annahme zur Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das… …ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte… …davon in Datenbanken einzuspeichern und auf elektronischem Wege zu verbreiten (online und/oder offline), das Recht zur weiteren Vervielfälti­gung und… …Verbreitung zu gewerblichen Zwecken im Wege eines fotomechanischen oder eines anderen Verfahrens sowie das Recht zur Lizenzvergabe. Dem Autor verbleibt das… …Leserbriefen sowie bei angeforderten oder auch bei unaufgefordert eingereichten Manuskripten behält sich die Redaktion das Recht der Kürzung und Modifikation der… …urheberrechtlich geschützt. Jede Verwertung, die nicht ausdrücklich vom Urheberrechtsgesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2022

  Der neue DIIR Revisionsstandard Nr. 2 zur Prüfung des Risikomanagementsystems

  Implikationen von FISG und StaRUG für die Interne Revision
  

  DIIR- und RMA-Arbeitskreises „Interne Revision und Risikomanagement“

  …RMA-Arbeitskreises „Interne Revision und Risikomanagement“ erstellt. * Die Mindestanforderungen an das Risikomanagement deutscher Unter­nehmen wurden im Jahr 2021… …gleich durch zwei Gesetze präzisiert und erweitert. Am 1. Januar 2021 ist das StaRUG (Unter­nehmens­sta­bi­lisierungs- und -restrukturierungsgesetz) in… …Kraft getreten und am 1. Juli 2021 das FISG (Finanzmarktintegritätsstärkungsgesetz). Die im Februar 2022 veröffentlichte neue Version des DIIR… …verbandsübergreifenden Arbeitskreis „Interne Revision und Risikomanagement“ von DIIR und RMA erarbeitet. 1. Neue Anforderungen an das Risikomanagement: StaRUG und FISG… …Prüfungsziele des Abschlussprüfers und der Internen Revision in Bezug auf das Risikomanagementsystem voneinander abgegrenzt und der neue DIIR Revisionsstandard Nr… …Anforderungen an das Risikomanagement in Aktiengesellschaften, GmbHs und GmbH & Co. KGs. Das StaRUG ist nicht nur relevant für Unternehmen in der Krise, sondern… …und da­mit das Risikomanagement für alle haftungsbeschränkten Organisationen und deren Organe und Gesellschafter formuliert. • „§ 1 Krisenfrüherkennung… …„bestandsgefährdenden Entwicklungen“ einzurichten sind und dessen Ausstrahlungswirkung auf GmbHs seit Langem bekannt ist. 2 Das StaRUG geht aber über bisherige… …und das 2 Siehe § 289 HGB sowie Romeike, F. (2008). 112 ZIR 03.22 DIIR Revisionsstandard Nr. 2 STANDARDS Überwachungsorgan zu informieren, wenn eine… …betrachten ist. Das negative Schlussglied in der Kette der zunehmenden Risikomanifestationen ist die tatsächliche Zahlungsunfähigkeit und Insolvenzanmeldung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2022

  Die Implementierungsleitlinien – Teil 9

  Konkrete Handlungshinweise in den Internationalen Grundlagen für die berufliche Praxis der Internen Revision
  

  Michael B�nis

  …Interne Revision e. V. Die Internationalen Grundlagen für die berufliche Praxis der Internen Revision (IPPF) sind das konzeptionelle Rahmenwerk des… …zu berichten sind. 1 Vgl. IIA / DIIR (2019). Das Revisionshandbuch hilft beim Nachweis der Einhaltung von Standard 2400. Es enthält Richtlinien… …Besprechungen und Zwischenberichte an das Management des zu überprüfenden Bereichs berücksichtigt. Die Revisoren überprüfen sorgfältig alle relevanten… …korrigierte Information berichten (Standard 2421). • Objektive Berichte sind sachlich, unparteiisch, unvoreingenommen und das Ergebnis einer sach­lichen und… …. Objektivität beginnt mit einer unvoreingenommenen mentalen Einstellung und ist ein Prinzip, das im Ethikkodex und in Standard 1120 beschrieben ist. Auch die… …Berichte sind abhängig von der Problemstellung zweckdienlich und rechtzeitig, sodass das Management angemessene Maßnahmen ergreifen kann. Die Revisoren… …Revisionsleitung sollte die Berichterstattungsverfahren der Organisation und das Organigramm verstehen sowie die Erwartungen der Geschäftsleitung an die Berichte… …berichtet werden. Das Format kann abhängig vom Empfänger variieren. Die Leitung der Internen Re­vision legt fest, welches Format zu verwenden ist, wer eine… …Papierversionen des Berichts an die angemessenen internen und externen Parteien geliefert werden. Das Vorhalten eines kompletten Nachweises aller Empfänger von… …Geschäftsordnung der Internen Revision kann dabei helfen, das Verfahren für die Berichterstattung außerhalb der Organisation festzulegen: Welche Adressaten sind als…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2022

  Prüfung der CO₂-Emissionsberichterstattung durch die Interne Revision

  Ein Interview am Beispiel der BASF SE und der Robert Bosch GmbH
  

  Emil Lampe, Thomas Berger

  …bei der Covestro Deutschland AG, und Thomas Berger, Leiter der Internen Revision der TUI Group, das Inter­view geführt. 126 ZIR 03.22 Lieber Herr… …Nething, die Robert-Bosch-Gruppe hat ihre CO 2 -Neutralität für das Jahr 2020 angekündigt und umgesetzt. War das der Auslöser für die Interne Revision, sich… …und wasserdicht sind. War das auch die zentrale Prüfungsaussage, die im Vordergrund stand, und was haben Sie sich generell von der Prüfung erhofft?… …BASF-Gruppe nach eigenen Angaben dem Thema noch mehr Gewicht in der strategischen und operativen Steuerung. Sind das für Sie schon genug Gründe, sich als… …sogenannter „bedeutsamster Leistungsindikator“ (bLi) definiert, das heißt als ein internes Steuerungselement verwendet. Aus Revisionssicht war es eben deshalb… …angebracht, die Effektivität der strategischen und auch der operativen Steuerung dieses gruppenweiten CO 2 -Emissionswerts zu bewerten und natürlich auch das… …hinsichtlich der Prüfung verbindet, nämlich die Berichterstattung über CO 2 . Hier definiert die zweite Linie das Regelwerk und die erste Linie liefert die… …Analyse des Regelwerks zur Berichterstattung? Thomas Nething: Wir haben uns das Regelwerk im Detail angesehen, ob es plausibel und ver- CO 2… …-Emissionsberichterstattung BEST PRACTICE Halten Sie es für notwendig, dass das Prüfungsteam, um solche Aspekte abprüfen zu können, besondere Erfahrungen oder Qualifikationen… …oder Atomstrom. Aber wir haben auch dis­kutiert, ob Strom aus Wasserkraftwerken im­mer auch grüner Strom sein kann, wenn in der Nacht das Wasser wieder…

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