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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Die Compliance-Funktion in den MaComp

  Lennart Dahmen, Jochen Kindermann

  …. . . . . . . . . . . . . 16–25 2.5 Verhältnis § 63 ff. WpHG zu §§ 25a, 25 e KWG (AT 7) . . . . . . . . . . . . . . . . . 26–27 2.6 Aufzeichnungspflichten und Anforderungen an das… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32–34 3.2 Aufgaben der Compliance-Funktion (BT 1.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35–47 3.3 Organisatorische Anforderungen an die… …Rundschreiben mit Mindestanforderungen an die Compliance-Funktion und die weiteren Verhaltens-, Organisations- und Transparenzpflichten nach § 31 ff. WpHG für… …. 2012. Zum 07. 01. 2014 veröffentlichte die BaFin Änderungen an den Modulen AT und BT 1 der MaComp, sowie ein neues Modul BT 8. Auch am 07. 05. 2014… …wurden Änderungen an der MaComp veröffentlicht. Am 07. 08. 2014 veröf- fentlichte die BaFin eine weitere Anpassung der MaComp, bei der insb. der Besondere… …. 2016 zur Ergänzung der Richtlinie 2014/65/EU des Europäischen Parlaments und des Rates in Bezug auf die organisatorischen Anforderungen an… …der MaRisk siehe Hannemann/Schneider/Hanenberg, Mindestan- forderungen an das Risikomanagement, 2. Aufl., S. 17 f.; Schlette/Bouchon, in: Fuchs (Hrsg.)… …Mitarbeiter, – Minderung des Risikos von aufsichtsrechtlichen Maßnahmen, Schadenersatzansprüchen und Reputationsschäden. Begrifflich lehnen sich die MaComp an… …die Mindestanforderungen für das Risikomanage- ment (MaRisk) an. Ebenso wie diese sind sie kein materielles Recht, sondern Auslegun- gen gesetzlicher… …einen über Besondere An- 187 I.8 Die Compliance-Funktion in den MaComp 11 Hiervon hat die BaFin bei der bisherigen Änderungen der MaComp auch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Das Compliance Risk Assessment als Voraussetzung einer risiko- und bedarfsorientierten Compliance-Steuerung

  Stefan Otremba, Irina Benner

  …nachhaltigen Geschäftser- folg. Vor diesem Hintergrund und angesichts zum Teil spektakulärer Unterneh- menspleiten hat der Gesetzgeber die Anforderungen an ein… …Frage, wie die gewachsene (regulatorische) Komplexität ressourcenschonend bewältigt werden kann – ohne dabei an Agilität und Effizienz einzubüßen. Das… …nichtumgehen können – insbesondere, wenn IKS und RMS zudemAnforderungen an die Effizienz genügen sollen. Parallel zu den nationalen gesetzgeberischen… …durchgesetzt. Das im Jahr 2004 erstmals vorgestellte Konzept orientiert sich dabei an den vier Zielkategorien Strategic, Operations, Reporting und Compliance und… …Orientierungshilfe nimmt dabei Bezug auf das COSO-Rahmenwerk und stellt die Unternehmensziele an den Ausgangspunkt der Risikobetrachtung. Compliance-Risiken sind… …Aufschluss über mögliche Risikoindikatoren, auf welche im weiteren Verlauf dieses Beitrags an geeigneter Stelle eingegangenwird. Neben den internationalen… …systematisch sichergestellt werden können. Abschließend sei an dieser Stelle auf den relevanten IDW Prüfungsstandard des Instituts derWirtschaftsprüfer… …zuletzt im Jahr 2022 novelliert. Wenn- gleich sich der Standard in erster Linie an Wirtschaftsprüfer richtet, so ist er für sonstige Unternehmen insofern… …einzusetzen. Bei der Geschäftspartnerauswahl bietet es sich beispielsweise an, im Rahmen einer initialen Risikoanalyse den Grad der Due Diligence festzulegen… …Konsultation mit Kollegen, die fehlende eigene Erfahrung zu kom- pensieren vermögen. In jedem Fall wird ein Compliance Risk Assessment dann an Akzeptanz gewin-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Resilienz und ganzheitliches Krisenmanagement

  Klimarisiken – Begriff, Abgrenzung und Integration in das Risikomanagement

  Jana Sönnichsen

  …Energieversorgung kommen oder die Produktion ist an bestimmten Standorten gar nicht mehr möglich.4 Eine Studie des World Economic Forums (WEF) zeigt, dass… …Klimarisiken – gemessen an ihrer Eintrittswahr scheinlichkeit und ihrem Schadensausmaß – aktuell zu den wesentlichsten Risiken von Unternehmen zäh- len, während… …nicht nur direk- te Maßnahmen zur Umsetzung eines größeren Klimaschutzes zu, sondern es steigen auch die Anforderungen an die externe Berichterstattung… …Veränderungen des Klimas wie z. B. dem Anstieg der Durchschnittstemperatur, der Verschiebung von Lebensräumen von Tieren und Pflanzen, dem Verlust an… …zählen zu den politischen Maßnahmen jene, die die Anpassung an den Klima- wandel fördern, z. B. die Implementierung von CO2-Zertifikaten zur Verringerung… …der Treibhausgasemissionen. Zusätzlich können rechtliche Risiken z. B. aufgrund nicht vorgenommener Anpassungen an den Klimawandel Auslöser… …Unternehmen, die klimaneutrale Tech- nologien verwenden, stellen diese einen Wettbewerbsvorteil dar. Das Reputationsri- siko kann nicht an den Klimawandel… … Reduzierte Kapitalverfügbarkeit Tabelle 1: Klimarisiken und ihre finanziellen Auswirkungen (Quelle: In Anlehnung an TCFD 2020, S. 36 f.). Unternehmen sollten Klimarisiken aus… …Kategorien wie den Risiken aus der Anpassung an den Klima- wandel weitere Kategorien wie z. B. Risiken aus einer nichtnachhaltigen Nutzung von… …Chancen, die aus der Anpassung an den Klimawandel resultieren können, er- kannt und ggf. auch genutzt sowie klimaschädigende Auswirkungen des Unterneh- mens…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2017

  Stefan Behringer (Herausg.): „Compliance für KMU – Praxisleitfaden für den Mittelstand“

  Rechtsanwalt Fabian Jeremias

  …rezensierende Buch wird von Herrn Prof. Dr. Stefan Behringer herausgegeben. Der Herausgeber ist Professor für Betriebswirtschaftslehre an der Nordakademie und… …Mittelstand“ wendet sich der Herausgeber an eine klar zu erkennende Zielgruppe: Verantwortliche im Bereich Compliance bei KMU. Das Buch ist besonders für eine… …Standortbestimmung aus theoretischer und praktischer Sicht Der Verfasser Prof. Dr. Patrick Ulrich ist Lehrstuhlinhaber an der Hochschule Aalen und beschäftigt sich… …130, 30 OWiG an, um final bei den zivilrechtlichen und vertraglichen Aspekten, insbesondere Schadenersatzansprüchen, zu landen. Der Verfasser entfaltet… …lediglich abstrakt informiert, sondern ihm werden anbei Formulierungsvorschläge an die Hand gegeben, sodass dies durchaus als Praxisleitfaden verstanden und… …hervorgehoben wird. 8. IT-Compliance Der Beitrag ist verfasst von Prof. Dr. Georg Disterer. Der Verfasser lehrt Wirtschaftsinformatik an der Hochschule Hannover… …Compliance-Management in KMU Der Verfasser Prof. Dr. Stefan Behringer führt richtigerweise direkt zu Beginn an, dass zur Implementierung einer Compliance-Organisation…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2016

  Property and (Intellectual) Ownership of Consumers’ Information: A New Taxonomy for Personal Data

  Gianclaudio Malgieri

  …ownership and control rights on different kinds of information related to consumers. In an information ­society, personal data is no longer a mere expression… …taxonomies (based on a subject matter approach) are anachronistic. In an IoT world, the information industry is interested in any data related to consumers… …, etc.). I. Introduction Personal data in our modern economy is subject to conflicting ­interests. 1 Data is considered to be both an immaterial good of… …structuring of an information market increasingly based on rivalry and scarcity of personal data. 10 Therefore, excludability is a reality, even considering the… …“creativity” compared to reality. The proper definition of personal data is “any information relating to an identified or identifiable natural person ‘data… …individuals and personal data, given that this definition has a wide scope (“data relates to an individual if it refers to the identity, characteristics or… …behaviour of an individual or if such information is used to determine or influence the way in which that person is treated or evaluated”). 28 22 T. Z. ZARSKY… …Technology, (2002), 20. 23 See B. REDDIX-SMALLS, Credit Scoring and Trade Secrecy: An Algorithmic Quagmire or How the Lack of Transparency is Complex Financial… …not imply an acceptance by the Union of theories which attempt to determine the existence of separate human races.”. See also N. MARTIAL-BRAZ, La… …indirectly provided by the data subject and directly derived from reality or only barely indirectly derived from reality. For example, we have an intermediate…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Rechnungslegung und Controlling in Kommunen

  Rechtliche und organisatorische Grundlagen optimierter kommunaler Verwaltungssteuerung

  Prof. Dr. Stefan Müller, Ulf Papenfuß, Prof. Dr. Christina Schaefer

  …Kommunalverfassungen und die Gemeinde- grenzen. Die Aufgaben, die Kommunen wahrzunehmen haben, entwickeln sich durch gesellschaftliche und politische Vorstellungen an… …, veränderten Erwartungen an den Natur- und Umweltschutz und vielem mehr resultieren kann. Auch wandeln sich die Auf- gaben in ihrer Bedeutung. So erhält bspw… …Erfüllung und Ausgestaltung freiwilli- ger Aufgaben zur Verfügung. „Was an freiwilligen Aufgaben vorzufinden ist, rich- tet sich in vielen Fällen auch nach… …betriebswirtschaftlicher Instrumente zu steuern. An- gezeigt ist daher nicht die Schließung der Baustelle „Controlling“, sondern ein Vo- rantreiben der Entwicklung… …. So schreibt Brede: „Hinzu kommt die Furcht von Politikern, mit ihren Taten an hehren Zielvorgaben gemessen zu wer- den. So lässt man die Ziele lieber… …, welcher der Verwaltungsspitze als Agenten Ressourcen und Aufgaben zuweist. Und wie- derum der Verwaltungsspitze als Prinzipal, der an die von ihm geführten… …es beim öffentlichen Handeln auf die gewünschten Wirkungen ankommt. Ein Patient im Krankenhaus ist weniger an dem Output „Operation“ als vielmehr an… …Oberbürgermeister an der Spitze entsteht und operative Eingriffe des Rates ins Verwaltungshandeln stattfinden.54 Insbesondere Letzteres wirkt einer erfolgreichen… …Kennzeichnung der kommunalen Verwaltungssteuerung in der Praxis Die Aufgaben der Verwaltungsführung mit dem Oberbürgermeister an der Spitze im Rahmen einer… …der Doppik flankiert wird, lauten zusammengefasst: ___________________ 57 Erstellt in Anlehnung an Hilgers, D.: Neue Wege, 2006, S. 191; KGSt…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2005

  Fragebogen zur Prüfung der Organisation der Internetnutzung im Krankenhaus unter Beachtung der Anforderungen des Datenschutzes und der

  IIR-Arbeitskreis „Interne Revision im Krankenhaus“ Arbeitsgruppe: Internetnutzung

  …Veröffentlichungen zu Internet, Datensicherheit und Datenschutz ist inzwischen kaum mehr überschaubar, so dass die Gefahr besteht, sich in der Menge an Informationen… …zu verlieren. Deshalb war es den Verfassern wichtig, einen Fragebogen zu erarbeiten, der den Verantwortlichen im Krankenhaus eine schnelle Hilfe an die… …Veröffentlichungen zur Vertiefung verwiesen (z. B. des Bundesamtes für Sicherheit in der Informationstechnik BSI). Der Fragebogen richtet sich vornehmlich an: ◆… …Internetnutzung darin geregelt? 192 Interne Revision 5 · 2005 Ist die Nutzungsberechtigung an eine bestimmte Hierarchieebene gebunden? Ist das Antragsverfahren für… …papierlose Datenübermittlung an Krankenkassen angewendet? Mit welchen Krankenkassen? Wie ist das Übermittlungsverfahren? Welches Verschlüsselungsverfahren wird… …Antrags – welche Rechte – an wen)? Liegt eine aktuelle Dokumentation der vergebenen Zugriffsrechte vor? Existiert zugleich ein geregeltes Verfahren für den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Öffentliche Unternehmen und Public Corporate Governance – Balanced Audit

  Paul Rieckmann

  …bzw. Ergebnisvorgaben. Öffentliche Unternehmen werden an Grundsätzen für private Unternehmen – Vorhersehbarkeit, Transparenz, Nachprüfbar- keit… …, Verantwortung1, Wirtschaftlichkeit, Kundenorientierung, Qualitätsmanagement etc. – und zugleich an den Zielen, Vorgaben, Bedarfen etc. des öffentlichen Interesses… …unmittelbar an über 100 Unternehmen beteiligt, die Bundesländer mit zahlreichen mittel- und unmittelbaren Beteiligungen und die Kommunen halten mit ca. 3500… …durch Zwangsbeiträge und/oder Zuwendungen des Staates finanziert und stellen einen hohen Teil an den konsumtiven Ausgaben der volkswirtschaftlichen… …, damit sie flexibler und näher am Marktgeschehen agieren können. Dem Mehr an Autonomie für das Management entspricht keinesfalls eine Abnahme der Risi- ken… …, Finanzierungsrisiken des Staa- tes, weil Budgetierungen und Anreizsysteme fehlen, und Risiken der Nichtanpassung an veränderte Strukturen und Bedürfnisse der Kunden… …der Unternehmensüberwachung und damit der Kennzahlen des öffent- lichenUnternehmens.Als Eigentümer ist der Staat an effizienten Leistungs- und Produk-… …der Staat das Interesse an einer optimalen Qualität der Produkte und Leistungen der öffentlichen Unternehmen. Zugleich muss der Staat die kurzfristigen… …Gover- nance an, die bei den Balanceakten unterschiedlicher bis gegensätzlicher Interessens- sphären behilflich sein könnte. Wichtiger wäre eine… …Revision gilt die Notwendig- keit einer hohen Sensibilität für beide Seiten des Systemverhältnisses, ein hohes Maß an analytischer Kompetenz zur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorträge für das WP-Examen

  Aufbau und Methoden eines Risikomanagementsystems

  Eva Romatzeck Wandt

  …Jahren gewinnt Risikomanagement immer mehr an Bedeutung, sowohl in Unternehmen und anderen Organisationen als auch durch den Ge- setzgeber. Eine der… …Erfüllung ihrer Sorgfalts- und Überwachungspflichten. Um den Bedarf an einem anerkannten Rahmenwerk zur wirksamen Bestim- mung, Bewertung und Steuerung… …ist und damit einen Teilaspekt des gesam- ten Risikomanagements darstellt865. ___________________ 860 Vgl. Mindestanforderungen an das…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2022

  Der neue DIIR Revisionsstandard Nr. 2 zur Prüfung des Risikomanagementsystems

  Implikationen von FISG und StaRUG für die Interne Revision
  

  DIIR- und RMA-Arbeitskreises „Interne Revision und Risikomanagement“

  …RMA-Arbeitskreises „Interne Revision und Risikomanagement“ erstellt. * Die Mindestanforderungen an das Risikomanagement deutscher Unter­nehmen wurden im Jahr 2021… …verbandsübergreifenden Arbeitskreis „Interne Revision und Risikomanagement“ von DIIR und RMA erarbeitet. 1. Neue Anforderungen an das Risikomanagement: StaRUG und FISG… …Anforderungen an das Risikomanagement in Aktiengesellschaften, GmbHs und GmbH & Co. KGs. Das StaRUG ist nicht nur relevant für Unternehmen in der Krise, sondern… …Interne Revision wurden bereits von Gleißner in einem ZIR-Fachbeitrag kommentiert. Siehe hierzu ausführlich Gleißner, W. (2021a). an die Krisenfrüherkennung… …Früherkennung möglicher bestandsgefährdender Entwicklungen (Risikofrüherkennung) an weiteren Aufgaben wahrzunehmen hat, ist im Schrifttum ausführlich erläutert… …Wirtschaftsprüfer (IDW). Die durch § 1 StaRUG und das FISG 2021 in Kraft getretenen neuen Anforderungen an ein „umfassendes“ Risikomanagementsystem bei… …Risiken ist unzureichend.“ Die Klarstellung dieser Anforderungen an das Risikomanagement und die Betonung des hier bestehenden Prüfungsauftrags der Internen… …. Der DIIR Revisionsstandard Nr. 2 trägt diesem Umstand insofern Rechnung, da er klar auf eine umfassende Prüfung aller gesetzlichen Anforderungen an das… …Risikodeckungspotenzial ableiten lässt, und dabei auch eine mögliche Bestandsgefährdung durch die Verletzung von Mindestanforderungen an das Rating oder von Covenants, die… …hat der Gesetzgeber neue verbindliche Anforderungen an das Risikomanagementsystem formuliert. Diese Anforderungen gehen deutlich über ein reines…

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