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• Corporate Governance: nationale und europäische Anstrengungen weiter in der Diskussion

  …Die Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex zieht Fazit aus zehn Jahren Deutscher Kodex Kommission und positioniert sich zum… …, die aktuell in Berlin unter dem Motto „Selbstverpflichtung zur guten Unternehmensführung in Deutschland - Erreichtes und Erwartungen“ stattfindet… …, analysieren Experten nationale und globale Entwicklungen auf dem Feld guter Corporate Governance. In ihrer Rede am Vorabend der Konferenz greift… …Bundesjustizministerin Sabine Leutheusser-Schnarrenberger unter anderem das Thema Diversität in den Gremien der Unternehmensleitung auf und lehnt nach wie vor eine… …gesetzliche Quotenregelung ab. Mit der Kodex-Empfehlung zu konkreten Zielen und Zeitvorgaben für die Besetzung von Aufsichtsräten habe Deutschland bereits die… …EU-Kommission an der in Deutschland vorhandenen Lösung, dass Unternehmen anzugeben haben, ob sie dem Kodex folgen und die Gründe darzulegen, wehrte sie sich… …Unternehmensführung in Europa. Mit Blick auf die Regelung der Zusammensetzung des Aufsichtsrats betont sie jedoch die Wahrung von Flexibilität und Selbstbestimmung der… …Unternehmen – und lehnt eine feste Quotenregelung für mehr Frauen in Aufsichtsräten weiterhin ab. Den Vorschlag, die Zuständigkeit für die Definition der…

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• BDU veröffentlicht Berufsgrundsätze für Personalberater

  …Die „Grundsätze ordnungsgemäßer und qualifizierter Personalberatung (GoPB)“ sollen laut Bundesverband Deutscher Unternehmensberater (BDU) e.V. als… …Richtlinie für die Tätigkeit der Personalberater im BDU mit Ausstrahlung auf den gesamten Berufsstand dienen. Rund 45 000 Positionen im Fach- und… …diesem Kontext ein hohes Maß an Professionalität und Verantwortungsbewusstsein voraus. Die neuen Grundsätze sollen dieser Entwicklung Rechnung tragen… …. Zudem könnten sie für Unternehmen, die als Auftraggeber mit Personalberatern zusammenarbeiten, eine Entscheidungshilfe sein und eine qualifizierte…

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• Vergleich deutscher und internationaler Aufsichtsräte

  …Deutsche Aufsichtsräte trauen sich internationalen Vergleich besonders gut zu, potenzielle Risiken zu erkennen und zu beurteilen. Überdies sind sie… …Informationen und Download des Reports…

• Compliance- und Risikomanagement

  …sind mit einem immer dichteren Geflecht nationaler wie internationaler Gesetze und Vorschriften konfrontiert. Die Pflichten für Mitglieder der Leitungs-… …und Überwachungsgremien wachsen, so dass sich unweigerlich die Frage stellt: Wie soll man der aktuellen Herausforderung begegnen? Experten präsentieren… …in diesem Buch Lösungsansätze des Compliance- und Risikomanagements. Man erhält einen Einblick in zentrale Aspekte der Prüfung von… …Compliance-Richtlinien und ihre Unterstützung durch digitale Datenanalyse: *– effiziente Compliance-Programme, *– digitale Datenanalyse und Warnhinweise für… …Compliance-Verstöße, *– Compliance und internationale Prüfungsstandards, *– Compliance und persönliche Haftung von Gesellschaftern. Quelle: ZCG Zeitschrift für…

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• Grundsätze ordnungsgemäßer Insolvenzverwaltung GOI beschlossen

  …, Sonderinsolvenzverwalter, (vorläufige) Sachwalter und Treuhänder, auch wenn in den GOI selbst stellvertretend nur von „Insolvenzverwaltern“ gesprochen wird. Die im… …Verwalter und sein Büro • Regeln zum Verfahrensablauf Die allgemeinen Anforderungen setzen zunächst an der Höchstpersönlichkeit des Amtes an. Weitere… …GOI betreffen die Vertretungsregelungen (Urlaub, Krankheit), die personelle und sachliche Büroausstattung, die Haftpflichtversicherung, die Fortbildung… …arbeitsvertragliche Vereinbarungen sicherzustellen hat, dass auch seine Mitarbeiter die Kontrahierungs-, Erwerbs- und Nutzungsverbote des § 8 der Berufsgrundsätze des… …, Unabhängigkeit, Interessenkollisionen), die Kontaktaufnahme und Sicherungsmaßnahmen sowie Arbeitnehmerfragen. Folgende Punkte schließen sich an (Auswahl)… …: *• Gläubigerausschuss *• Gutachten *• Einrichtung von Treuhandkonten *• Erstellung von Jahresabschlüssen und Steuererklärungen *•… …Betriebsfortführung *• Vermögensverwertung *• Unternehmensveräußerung *• Forderungsprüfung und Tabellenführung *• Insolvenzplan Das Regelwerk wird abgeschlossen… …mit Besonderheiten bei Auslandsberührungen und internationalem Insolvenzrecht sowie dem Bereich Öffentlichkeitsarbeit, wonach der Insolvenzverwalter… …: [url]http://www.vid.de/vid/pdf/Grundsaetze_ordnungsgemaesser_Insolvenzverwaltung_Fassung_vom_04_06_2011.pdf|Grundsätze ordnungsgemäßer Insolvenzverwaltung[/url] Dr. Hans-Jürgen Hillmer, BuS-Netzwerk Betriebswirtschaft und Steuern…

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• Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden

  …MaRisk-Novelle. Obwohl der sog. Proportionalitätsgrundsatz und zahlreiche, darunter auch neue Öffnungsklauseln für die Institute erhalten blieben, hat die Aufsicht… …Risikomanagementteilprozesse konkretisierte und teilweise auch verschärfte Anforderungen: die Risikoplanung mit neuen Vorgaben für die Ermittlung und laufende Sicherstellung der… …Risikotragfähigkeit. Der Strategieprozess, die Risikoüberwachung und -steuerung von Konzentrationsrisiken; Stresstests und Überwachung von Handelsgeschäften sowie das… …interne und externe Risikoreporting. In allen drei Bereichen legt die Aufsicht den Fokus auf eine höhere Risikotransparenz im Sinne einer Risikoerkennung… …. Dabei sind die Institute angehalten, die Prozesse rund um Risikostrategien und laufende Sicherstellung der Risikotragfähigkeit stringenter im Sinne eines… …geschlossenen Kreislaufprozesses zu fassen, wodurch eine bessere Überprüfbarkeit der Zielerreichung und ein konsequenteres und/oder frühzeitigeres Eingreifen… …Praktiker namhafter Banken, Mitarbeiter der Bankaufsicht sowie Vertreter einer bekannten Wirtschaftsprüfungsgesellschaft setzen sich in dem Bearbeitungs- und… …Prüfungsleitfaden intensiv mit den neuen Regularien und den daraus resultierenden Anforderungen an die Institute auseinander. Dabei werden i. d. R. – ausgehend von… …den jeweiligen Ma- Risk-Textpassagen – die Hintergründe für deren Änderung und die daraus resultierenden Handlungsanforderungen aufgezeigt. Um bei der…

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• Entwürfe zu IDW-Prüfungsstandards: Umsetzung des ISA 600 und Jahresabschlussprüfung von Gebietskörperschaften

  …Verwertung der Arbeit anderer externer Prüfer behandelt, wird im Entwurf der Neufassung ergänzt um Anforderungen an die Kommunikation und Zusammenarbeit… …zwischen Konzernabschlussprüfer und anderen an der Konzernabschlussprüfung beteiligten Abschlussprüfern (Teilbereichsprüfern). Der IDW EPS 320 n.F. wird… …in Heft 5/2011 der IDW Fachnachrichten und im WPg Supplement 2/2011 veröffentlicht werden. Es besteht die Möglichkeit zur Stellungnahme bis zum… …15.10.2011. Zur praktischen Anwendung des IDW EPS 320 n.F. erarbeitet der Arbeitskreis „ISA-Implementierung“ derzeit Fragen und Antworten, die voraussichtlich… …in Heft 6/2011 der IDW Fachnachrichten veröffentlicht werden. Der Entwurf IDW-Prüfungsstandards „Prüfung des Jahresabschlusses und Lageberichts… …Bundesländern. Die Verlautbarung gilt für Prüfungen, die nach Art und Umfang einer Abschlussprüfung gemäß §§ 317 ff. HGB entsprechen. Der Entwurf wird in Heft… …6/2011 der IDW Fachnachrichten und im WPg-Supplement 2/2011 veröffentlicht werden. Der bisherige Entwurf IDW EPS 730 vom 08.12.2005 wird durch die… …Neufassung ersetzt. Weitere Informationen und Download der Entwürfe: [url]http://www.idw.de/idw/portal/n281334/n281114/n281116/index.jsp|Institut der…

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• Datenschutz: Bundesbeauftragter mahnt zu gesetzlichen Regeln

  …Bundesregierung auf, angekündigte datenschutzrechtliche Vorhaben zu forcieren. Die Kritik bezog sich auf bestehende und zum Teil noch ausstehende Gesetze. So… …Bundestag. Er verbietet etwa die geheime Videoüberwachung von Beschäftigten und sieht vor, dass Daten zur Bekämpfung von Korruption am Arbeitsplatz nur… …Gewährleistung einer sicheren und verlässlichen elektronischen Kommunikation über DE-Mail und Datensicherheit im Internet im Kontext international agierender… …Bußgelder bei Datenschutzverstößen von Telekommunikations- und Postdienstleistungsunternehmen zu verhängen. Weitere Informationen und Download des… …Datenschutz und die Informationsfreiheit[/url], [url]http://www.bundestag.de/dokumente/textarchiv/2011/34117307_kw15_datenschutzbericht/|Bundestag[/url]…

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• Sachkunde von Compliance-Beauftragten: BaFin konkretisiert Anforderungen nach WpHG

  …Compliance-Beauftrage sowie über entsprechende Anzeigepflichten zur Konsultation. Nach § 34d des Wertpapierhandelsgesetzes (WpHG), der durch das Anlegerschutz- und… …Tätigkeiten betraut werden, wenn sie sachkundig sind und über die erforderliche Zuverlässigkeit verfügen. Zudem sind diese Mitarbeiter der BaFin anzuzeigen… …Verwaltungsvorschriften der BaFin, der Aufgaben und Befugnisse der Compliance-Funktion und – soweit nötig – der Handelsüberwachung sowie über Wertpapierdienstleistungen mit… …Auslandsbezug belegen können. Zudem werden fachliche Kenntnisse – etwa über sämtliche Arten von Wertpapierdienstleistungen und Wertpapiernebendienstleistungen… …, die das Institut erbringt, inklusive der von ihnen ausgehenden Risiken, über die Funktionsweisen und Risiken von Finanzinstrumenten sowie zu möglichen… …Finanzdienstleistungen und der Abschluss als Bank- oder Sparkassenbetriebswirt einer Bank oder Sparkassenakademie. Der Verordnungsentwurf enthält auch technische… …Regelungen zu der mit dem Anlegerschutz- und Funktionsverbesserungsgesetz eingeführten Datenbank über Mitarbeiter in der Anlageberatung, Vertriebs- und…

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• Europäische Kommission: Banken in Europa müssen stärker und verantwortungsvoller werden

  …ab, das Verhalten der 8000 in Europa tätigen Banken zu ändern. Der EU-Bankensektor soll widerstandsfähiger gemacht und gleichzeitig dafür gesorgt… …werden, dass die Banken weiterhin die Wirtschaft und das Wachstum finanzieren. Sie umfassen eine Richtlinie über die Zulassung zum Einlagengeschäft und… …eine Verordnung, die die Tätigkeit der Kreditinstitute und Wertpapierfirmen regelt. Die beiden Rechtsakte gehören zusammen und sind als Gesamtpaket zu… …schaffen, in dem die Aufsichtsbehörden neue Befugnisse erhalten sollen, um Banken enger überwachen und mit etwaigen Sanktionen belegen zu können, wenn… …Eigenkapitalrichtlinie, in denen die Mitgliedstaaten EU-Vorschriften entsprechend ihren jeweiligen Gegebenheiten umsetzen müssen, z.B. die Voraussetzungen für Aufnahme und… …Ausübung des Bankgeschäfts, die Bedingungen für die Ausübung der Niederlassungs- und Dienstleistungsfreiheit sowie die Definition der zuständigen Behörden… …und die Grundsätze für die Bankenaufsicht. Die '''Verordnung''' enthält die detaillierten Aufsichtsanforderungen für Kreditinstitute und… …Wertpapierfirmen und regelt die Punkte Eigenkapital, Liquidität, Verschuldungsquote, Gegenparteiausfallrisiko sowie ein einheitliches Regelwerk. Schließlich will… …Anlageentscheidungen nicht nur auf Ratings, sondern auch auf ihr eigenes internes Bonitätsurteil stützen, und Banken, die in einem gegebenen Portfolio eine maßgebliche…

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