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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2007

  Revisionsaspekte bei User-Management-Systemen (UMS)

  IIR-Arbeitskreis „IT-Revision“

  …gewährleistet sein, dass ein UMS mit vielen unterschiedlichen Systemen kommunizieren kann, z. B.: ◆ Web (Content Management Systeme, Shops) ◆ ERP (SAP, SCALA) ◆… …Möglichkeiten vor. Global wird dies auch Identity Management genannt. Eine weitere wichtige Funktionalität eines UMS ist, eine Zugriffsstatistik führen zu können… …Passworte Identity Management: Beim Identity Management geht es nicht mehr nur darum, sicherheitstechnische Anforderungen im Rahmen des Risikomanagements zu… …Management. Gerade bei der Nutzung von Webservices, sei es unternehmensintern oder -extern, ist ein Identity Management in der Regel unumgänglich. So könnte es… …bei Insellösungen: Aufgrund knapper Ressourcen (z. B. IT-Budgets, Mitarbeiter) kommt es oft dazu, dass ein Identity Management erst schrittweise im… …. Um mittelfristig sicherzustellen, dass ein einheitliches Identity Management für das gesamte Unternehmen aufgebaut werden kann, sollte das… …verantwortliche Management bereits beim Einstieg in die Thematik eine strategische Gesamtkonzeption entwickeln und bindend festlegen. Prüfungsfragen: ◆ Wie wurde… …Zuständigkeiten ausreichend geregelt? ◆ Ist das UMS in der Notfallplanung entsprechend berücksichtigt worden? Literatur Abuja, J.: Identity Management, A Business…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2025

  Bedeutungszunahme von Internen Kontroll- und Risikomanagementsystemen

  Normative Bestandsaufnahme und kritische Würdigung zu den Implementierungs-, Überwachungs-, Prüfungs- und Berichterstattungspflichten
  

  Prof. Dr. Patrick Velte

  …& Corporate Governance, ­Fakultät Management & Technologie, Leuphana Universität Lüneburg, Kontakt: patrick.velte@leuphana.de 122 • ZCG 3/25 • Prüfung… …ein an der Risikolage des Unternehmens ausgerichtetes Compliance Management System eine Teilmenge des IKS 12 Eine deutlich ausgeweitete und… …. 13 Vgl. ausführlich Velte, StuB 2021 S. 450. und RMS bildet. 14 Damit soll die Kontroverse zur pflichtgemäßen Einrichtung eines Compliance Management… …Risikolage ausgerichtetes Compliance Management System Interne Berichterstattung (an den Aufsichtsrat): Grundsatz 16 DCGK börsennotierte AG regelmäßige… …and the Environment 2020 S. 1145; Boiral et al., International Journal of Management Reviews 2018 S. 411; Nawrocka/ Parker, Journal of Cleaner… …Environmental Management 2016 S. 257. 42 Vgl. Dhanda/Malik, Business and Society Review 2020 S. 225; Linares-Rodriguez et al., Journal of Cleaner Production 2022… …. tive Einrichtung von Internal Control Systems nach SOX 404 44 und Enterprise Risk Management Systems (ERMS) 45 aus. Eine Studie für den deutschen… …Management System eine obligatorische Teilmenge des IKS und RMS bildet. 51 Die Gesetzesauslegung nach dem DCGK, die lediglich für börsennotierte Gesellschaften… …Systems 2022 S. 100558; Yan et al., Corporate Social Responsibility and Environmental Management 2024 S. 4980. 49 Vgl. Kuo et al., Finance Research Letters… …2021 S. 101805. 50 Vgl. Perez-Cornejo et al., European Management Journal 2019 S. 505. 51 Vgl. Velte/Graewe, DB 2020 S. 2529. chend im Aktien- und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2009

  Effizienzorientierte Datenanalyse im Supply-Chain-Management

  Jürgen Schwarze, Jan-Dirk Lohmüller, Dr. Stephan Ricken

  …Objectives for Information and Related Technology (CobiT) und die Erweiterung des COSO Rahmenwerks zu COSO Enterprise Risk Management (ERM). 2 Vgl. bereits… …Management zu jeder Zeit – vorher definierte – finanzielle und nichtfinanzielle Kennzahlen abrufen kann. Die regelmäßige Datenaufbereitung und -analyse ist… …. Potenziale der Massendatenanalyse im Supply Chain Management In diesem Abschnitt sollen die bisherigen Ausführungen anhand konkreter Beispiele illustriert… …überprüft werden, ob vom Einkauf vorgeblich realisierte Preissenkungen, die möglicherweise Bestandteil der Zielvereinbarung mit dem Management sind, zumindest… …komplex, sowohl in der Planung als auch in der Ausführung, weshalb er häufig im Fokus bei der Suche nach Optimierungspotenzialen im Supply Chain Management… …Nachlieferungen eher auf dem Transportweg oder in den Fremdfertigungsbetrieben selbst zu suchen. Vertrieb Auch wenn sich das Management die Vertriebsleistung seines… …Lösungsvorschlägen und deren Umsetzung obliegt in erster Linie dem Management vor Ort – womit sich der Revisionsansatz auch klar von demjenigen einer Internen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2008

  Anti-Fraud-Management-Systeme und Aufgaben der Internen Revision

  Empfehlungen für die Wirksamkeit von Prävention, Aufdeckung und Aufarbeitung
  

  Dr. Jutta Brombacher, Elmar Schwager

  …ZRFG 5/08 222 Keywords: Interne Revision Anti Fraud Management Systeme Wirtschaftskriminalität Anti-Fraud- Management-Systeme und Aufgaben der… …regelmäßigen Inventuren und Inventurüberwachungen durchgeführt. Auf Grund eines Wechsels im Management werden die Lagerprozesse erstmals wieder nach einer… …umfangreichsten Katalog an möglichen Einzelaktivitäten, die in Fachkreisen und Praxis auch bislang am häufigsten disku- Anti-Fraud- Management- Systeme brauchen… …(beispielsweise in den Bereichen Rechtswesen, Einkauf, Forschung & Entwicklung, Facility Management, Mergers & Acquisitions, Daten- und Umweltschutz oder Public… …beispielsweise lauten: Durchführung von Gefährdungsanalysen in den Bereichen Entwicklung, Einkauf, Facility Management, Logistik und Human Resources innerhalb der… …, aber zumindest erwähnt werden. Anti-Fraud- Management- System als Gesamtsystem betrachten. ZRFG 5/08 230 6.3 Evaluation der Internen Revision als Teil… …wesentlich für die Einführung und das Betreiben eines wirksamen Anti Fraud Management Systems anzusehen sind. Unabhängig davon sollte jede Organisation ihren…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2024

  KI-Compliance-Managementsystem

  Enthaftung für Leitung (Vorstand, Geschäftsführer, Officers), Aufsichtsgremium und sonstige Führungskräfte
  

  Prof. Dr. Josef Scherer

  …Führungskräfte. * Prof. Dr. Scherer ist Rechtsanwalt, Vorstand des Internationalen Instituts für Governance, Management, Risk- und Compliancemanagement sowie… …weltweit und für Deutschland die DIN ISO 37301:2021 (Compliance- Managementsystem) veröffentlicht. 2.1 Das Management aktueller, neuer und geänderter… …. Dafür eignet sich der Code of Conduct als „Mutter aller Richtlinien“. 22 Vgl. Scherer, J., Digital Decision Management – die Verknüpfung von… …Decisioning: Using Decision Management to Deliver Business Impact from AI, 2. Auflage, 2019. 23 Vgl. BAG, Urteil vom 29. 04. 2021, Az.: 8 AZR 246/20 und United… …Management und Mitarbeitenden in einem bestimmten Themenbereich. Eine Richtlinie kann ein bereits allgemein durch Gesetz, Rechtsprechung, Standards etc… …-Überwachung, ­IT-Reporting, IT-Management [das Management (P/D/C/A) der IT, zum Beispiel alles, was mit Hardund Software zu tun hat], IT-Sicherheitsmanagement… …. 2020-digital-decision-management/Digital_ Decision_Management.pdf (Stand: 11. 12. 2023). 34 Vgl. Scherer, J., Good Governance und ganzheitliches strategisches und operatives Management: Die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2017

  Prüfung des Compliance-Risikomanagements durch die Interne Revision

  Ein Leitfaden auf Basis des DIIR Revisionsstandard Nr. 2 und des IDW PS 980
  

  Jenny Schmigale

  …Bedeutung Compliance-Risiken haben, zeigt sich auch in der Risikomanagementmethodik COSO Enterprise Risk Management (ERM) Integrated Framework, welche… …Compliance-Risiken als eine der vier Risikokategorien beschreibt. 6 2. (Compliance-)Risikomanagement Die Geschäftsleitung und das sonstige Management berücksichtigen… …. Da sich das Compliance Management oftmals mit der eher einfachen Frage der Regeleinhaltung (ja/nein) beschäftigt, könnte es in manchen Fällen schwierig… …bestimmt die Maßnahmen zur Steuerung und Überwachung der Risiken in Hinblick auf die Risikostrategie. Das operative Management (das heißt die Risikoeigner)… …Management als auch durch die Risikomanagementfunktion. Der Prüfungsstandard führt vier Maßnahmen zur Risikosteuerung auf, welche auf die Schadenshöhe und/oder… …Kontrollen (Können diese sicherstellen, dass die vom Management festgelegten Risikosteuerungsmaßnahmen korrekt und zeitgerecht durchgeführt werden?)… …Management in Kauf genommen werden (Risikostrategie). Dies sollte für Compliance-Risiken vor dem Hintergrund der möglichen Rufschädigung besonders kritisch… …. COSO, Enterprise Risk Management – Integrated Framework, 2004. DIIR Revisionsstandard Nr. 2 – Prüfung des Risikomanagementsystems durch die Interne…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Kosten von Compliance-Management in Deutschland

  Überlegungen zu Risiken, Nutzen und Bewertung
  

  Birthe Görtz, Michael Roßkopf

  …Compliance-Managements für Unternehmen geben. 2. Risiken der Non-Compliance und Bedeutung von Compliance- Management Allein in diesem Jahr 2010 wurden bereits Birthe Görtz… …neben der fallbezogenen Ressourcenbindung von Management und weiteren Spezialisten die nachgezogenen arbeitsrechtlichen Korrekturbelastungen gemein. 3 2… …Folgenden kurz dargestellt werden sollen. 4.1 Wesentliche Kostentreiber für Compliance- Management Compliance-Management wird in der Praxis unterschiedlich… …Kompensationszahlungen auf, die direkt an den persönlichen Erfolg gekoppelt sind. 6 Aufgrund des aktuell 4 Vgl. Böing C./Kaiser T./Schäl, I.: Methoden zum Management von… …Compliance-Hotline, Gesamtkommunikationskonzept sowie Dokumentation. Viele Unternehmen verbinden mit Compliance- Management eine hohe Kostenintensität. ZRFC 4/10 154…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2006

  Risikomanagement: Pflichten und Haftungsumfang des Aufsichtsrats

  Anforderungen an die Einrichtung und Überwachung geeigneter Führungssysteme
  

  Raimund R�hrich

  …Management • ZCG 2/06 • 41 Risikomanagement: Pflichten und Haftungsumfang des Aufsichtsrats Anforderungen an die Einrichtung und Überwachung… …2/06 • Management Risikomanagement und Aufsichtsrat Aufsichtsratsmitglieder können sich nicht auf Unwissenheit oder mangelnde Berichterstattung des… …Aufsichtsrat Management • ZCG 2/06 • 43 destanforderungen an die Qualifikationen der Mitglieder des Prüfungsausschusses gesetzt. 3.3 Umfang der Überwachung… …wirtschaftskrimineller Handlungen im eigenen Unternehmen – sog. Fraud Management –, nimmt bei den meisten Gesellschaften noch eine untergeordnete Rolle ein. Besonders… …ausführlich: Berndt/ Hoppler, Whistleblowing – ein integraler Bestandteil effektiver Corporate Governance, BB 2005 S. 2623. 44 • ZCG 2/06 • Management…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Risiko- und Compliance-Management in Kreditinstituten

  Ein integriertes Framework als Antwort auf neue regulatorische Anforderungen
  

  Dr. Tim Schabert, Dr. Georg Lienke

  …zusammengeführt werden können. Dr. Tim Schabert Dr. Georg Lienke management, Über­wachung von Mitarbeitergeschäften, Erstellung von Organisations- und… …: Sicherstellung der Einhaltung der Vorschriften des Bundesdatenschutzgesetzes 5 ff Business Continuity Management: Festlegung von Maßnahmen im Rahmen eines… …Governance, Abschnitt III C: Risk Management, Absatz Nr. 20 Risk Culture. Die EBA-Guidelines gehen zurück auf die Ergebnisse einer Befragung von… …Geschäftsbereichen voraus. Exemplarisch lässt sich dies am Management operationeller Risiken aufzeigen. Die Compliance-Funktion hat in der „Second Line of Defence“ mit… …Recovery Management (DRM) verantwortlichen Bereiche mit einzubeziehen. Die konkrete Ausgestaltung der Geschäftsprozesse entlang der Leitlinien des Compliance…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2004

  Risikomanagement und Frühwarnsystem bei IT-Projekten

  IIR-Arbeitskreis „IT-Revision“

  …Artikel zum Risk- Management in IT-Projekten (Verfasser Markus Gaulke, Vorstandsmitglied ISACA German Chapter), sowie auf weitere Grundsatzdokumente zum… …Unklarheiten definiert, zwischen allen Beteiligten abgestimmt und verbindlich eingeführt hoch mittel gering × Change Management Prozess Der Change… …vorstehend beschriebene Bewertungsschema als Hilfsmittel verwendet werden. Es soll das Management bei der pro-aktiven Risikosteuerung – etwa durch… …Gewichtung hoch mittel 1 Projektgröße 2 2 2 Rahmenbedingungen 2 2 3 Auftraggeber und Commitment 2 2 4 Management Attention 2 2 5 Einfluss auf die Organisation… …Maßnahme Eskalation bei Vorgesetzten des Kostenträgers Anwenderworkshop mit Management Präsentation zur Schaffung von Transparenz und Akzeptanz…

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