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• eBook-Kapitel aus dem Buch Anforderungen an die Interne Revision

  Revisionsstandards des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  WP/StB Prof. Dr. Prof. h.c. Dr. h.c. Wolfgang Lück, Dr. Oliver Bungartz

  …DIIR-Revisionsstandard Nr. 2: Prüfung des Risikomanagement durch die Interne Revision. . . . . . . . . . . 43 2.3 DIIR-Revisionsstandard Nr. 3: Qualitätsmanagement… …in der Internen Revision. . . . . . . . . . 45 2.4 DIIR-Revisionsstandard Nr. 4: Standard zur Prüfung von Projekten… …Nr. 2: Prüfung des Risikomanagement durch die Interne Revision. . . . . . . . . . . 51 3.3 Diskussion des DIIR-Revisionsstandard Nr. 3… …: Qualitätsmanagement in der Internen Revision. . . . . . . . . . 54 3.4 Diskussion des DIIR-Revisionsstandard Nr. 4: Standard zur Prüfung von Projekten… …: Zusammenarbeit von Interner Revision und Ab schluss prüfer � DIIR-Revisionsstandard Nr. 2: Prüfung des Risikomanagement durch die Interne Revision �… …DIIR-Revisionsstandard Nr. 3: Qualitätsmanagement in der Internen Re- vision � DIIR-Revisionsstandard Nr. 4: Standard zur Prüfung von Projekten 2.1… …Berufsstands beachtet, � die notwendigen Kenntnisse bei fachspezifischen Prüfungen besitzt, � die Grenzen der Zulässigkeit von Prüfung und Beratung einhält… …Berufliche Standards insbesondere bei der Prüfung des Risikomanagementsystems bzw. Risiko- früherkennungssystems und des Überwachungs systems7) verstärken… …Informationstechnologie � Zunehmende Professionalisierung der Internen Revision 2.2 DIIR-Revisionsstandard Nr. 2: Prüfung des Risikomanagement durch die Interne Revision… …das betriebliche Risikomanagementsystem und erläutert dann die Prüfung des Risikomanagement systems durch die Interne Revision. Die Definition von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2009

  Veranstaltungshinweise und -vorschau

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …wirtschaftskrimineller Handlungen Prüfung des Business Continuity Managements 10. 06.– 11. 06. 2010 08. 11.– 09. 11. 2010 22. 04. 2010 30. 09. 2010 M. Schumann H. Tenzer R… …. Eck / Th. Matz / M. Wachter A. Möbus Wesentliche Bestandteile einer risikoorientierten Prüfung im Back office 11. 06. 2010 M. Gassmann K. Vavelidis… …Prüfung des Aktuariats 10. 09. 2010 Dr. Ch. Pfannschmidt A. Schlögl Qualitätsmanagement-Workshop für die Interne Revision 22. 04. 2010 Dr. U. Hahn Seminare… …. 03. 2010 29. 11.– 01. 12. 2010 Prüfen der Wirtschaftlichkeit von Geschäftsprozessen Projekte prüfen aus Sicht der Internen Revision Workshop: Prüfung… …. 08.– 01. 09. 2010 03. 03.– 05. 03. 2010 20. 09.– 22. 09. 2010 Prüfung von Liquiditätsrisiken 11. 03. 2010 23. 09. 2010 Dr. M. Heubeck Dr. H. J. Matzen… …bacher C. Brand-Noé, M. A. Prof. Dr. J. Tanski Prof. Dr. N.O. Angermüller DIIR-Akademie · ZIR 5/09 · 251 Prüfung des IFRS- (IAS-)Abschlusses 23. 09.– 24… …. 09. 2010 Prof. Dr. J. Tanski Prüfung der Bilanzierung von 22. 10. 2010 Prof. U. Bantleon Finanzinstrumenten im IFRS- Abschluss Aktuelle Änderungen und… …COBIT 01. 03.– 02. 03. 2010 18. 11.– 19. 11. 2010 Automatisierte Grundlagenprüfung einer SAP®-Umgebung Aufbaustufe Prüfung der Finanzbuchhaltung in SAP®… …(FI) Risikoorientierte Prüfungsansätze für das SAP® System Prüfung des SAP®-Berechtigungskonzepts AIS in SAP® – der Revisionsarbeitsplatz SAP® Module… …Prüfung neuer Informationstechniken 07. 06.– 08. 06. 2010 08. 11.– 09. 11. 2010 22. 04. 2010 23. 09. 2010 A. Hirsch N. Neubert 07. 10.– 08. 10. 2010 R…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2009

  ZCG-Nachrichten

  …280 • ZCG 6/09 • Prüfung Unabhängigkeit des Abschlussprüfers ZCG-Nachrichten DPR: Prüfungsschwerpunkte 2010 Die Deutsche Prüfstelle für… …Rechnungslegung (DPR) hat die Prüfungsschwerpunkte für 2010 bekannt gegeben. Besonderes Augenmerk wird die DPR bei der Prüfung der Jahresabschlüsse 2009 demnach auf… …Prüfung sind in IDW S 6 dagegen nicht mehr enthalten (zur detaillierten Vorberichterstattung vgl. KSI 2/2009, dort auf S. 83–89 gekürzte Wiedergabe des IDW…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Fachbeiträge zur Revision des Kreditgeschäftes

  Revision der Kreditrisikosteuerung

  Arbeitskreis "Revision des Kreditgeschäftes" des DIIR e.V.

  …unseren Beitrag um die Möglichkeiten der ex-ante Prüfung ergänzt. Der Beitrag beginnt mit den gesetzlichen Vorschriften, aus denen sich die Verpflichtung… …der internen Revision zur Prüfung der Kreditrisikosteuerung ableitet. Daran schließt sich der Prüfungsleitfaden, bezogen auf aus- gewählte Sachgebiete… …zur Prüfung � der Einhaltung der Strategischen Ausrichtung des Instituts, � der korrekten Portfoliodarstellung, -analyse und -steuerung, � der… …Kreditrisikosteuerung als projektbegleitende Prüfung hat. Revision der Kreditrisikosteuerung ESV - IIR Bd.34 15.08.2002 14:11 Uhr Seite 68 PW1 Mac 2: PWAufträge… …Prüfung der Einhaltung der aufbau- und ablauforganisatorischen Vor- gaben für das Kreditgeschäft; b) Prüfung des Ratingsystems. Dies ist in Basel II als… …Internen Revision in Banken. Bei der jährlichen Prüfung des internen Ratingsystems lauten die vorran- gigen Fragen der Internen Revision: � Gewährleistet… …Anforderungen zur Prüfung der Kreditrisikosteuerung Auch diese Anforderungen lassen sich nach gesetzlichen, bankaufsichtsrecht- lichen und… …Revisor bietet sich an, sein generelles Prüfungsvorgehen dabei an dem folgenden Muster auszurichten: 1. Aufnahme der verwendeten Verfahren 2. Prüfung ihrer… …Funktionsfähigkeit bezogen auf die Zielerreichung 3. Prüfung der Angemessenheit des Verfahrens bezogen auf die gesetz- lichen/bankaufsichtsrechtlichen Anforderungen… …sowie unter Berücksich- tigung des Geschäftsumfangs 4. Prüfung von Einzelgeschäftsvorfällen/Kreditengagements 5. Beurteilung des Verfahrens Während die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2009

  Revision Materialwirtschaft und Lieferantenstammdatenpflege unter SAP R/3

  Dr. Christoph Köster, Dr. Michael Ribbert, Prof. Dr. Franz Vallée

  …Geschäftsabläufen beheben zu können. 2.4 Prüfung des operativen Risikomanagementsystems im Bereich IT-gestützter Prozesse Die Standards zur Prüfung des… …Instituts für Interne Revision (DIIR) „Prüfung des Risikomanagement durch die Interne Revision“ sowie den Prüfungsstandards (PS) 261, 330 und 340 des… …Durchführung widerspiegeln) und PS 340 die Prüfung des Risikofrüherkennungssystems im Allgemeinen behandelt, bezieht sich PS 330 explizit auf die… …unterscheidet bei der Prüfung IT-spezifischer Geschäftsprozesse zwischen der Aufbauprü- Prüfungsgegenstand IT-Kontrollsystem (IT-Organisation/IT-Umfeld)… …und der Prüfung anwendungsbezogener Kontrollen: Die Aufbauprüfung umfasst Prozessaufnahmen, die dokumentieren: in welchen Prozessschritten… …rechnerische Prüfung, Vorkontierung), verlässliche Plausibilitätskontrollen bei der Belegerfassung, wirksame Kontroll- und Abstimmverfahren zwischen… …Beschaffungsprozesses dargestellt, welche Prozesskontrollen nötig und möglich sind und wie die Prüfung eines solchen Prozesses erfolgen kann. Die Erstellung und Pflege… …Manipulationen, die das Unternehmen wirtschaftlich schädigen können. 3. Die Prüfung des Prozesses der Lieferantenstammdatenpflege in SAP R/3 Abgeleitet aus den… …einer Prüfung bzgl. doppelter Rechnungen ist im Customizing möglich. Richtige Belegaufbereitung: Datenintegrität (vollständige, richtige, eindeutige… …Systems sicherzustellen, sollte die Tabellenprotokollierung grundsätzlich für alle rechnungslegungsrelevanten Tabellen aktiviert sein. Die Prüfung kann…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Prüfung des Wertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäftes bei Outsourcing

  Rainer Hahn, Hans-Josef Weihrauch

  …254 Die Interne Revision bei Kreditinstituten und bei Versicherungen 3.2 Prüfung des Wertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäftes bei… …weiterzuleiten. DIIR_Forum_7.indd 254 22.07.2008 10:42:11 Uhr 255 Prüfung des Wertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäftes bei Outsourcing AT 9… …Kenntnis gebracht. DIIR_Forum_7.indd 256 22.07.2008 10:42:12 Uhr 257 Prüfung des Wertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäftes bei Outsourcing… …. Ob die „Überwa- chung im Sinne der MaRisk“ als eigenständige Prüfung dargestellt wird, Be- standteil einer Prüfung „ALLER“ Auslagerungen ist, oder Teil… …einer anderen Prüfung wird, hat eher logistische als sonstige Auswirkungen. Prüfungsdurchführung Die Prüfungsdurchführung im ausgelagerten Bereich… … Berichte zur SaS 70 Prüfung  Follow up (quartalsweise) Der Mandant wertet die Prüfungsergebnisse des Dienstleisters laufend, min- destens… …Einschätzung der dwpbank wieder. DIIR_Forum_7.indd 258 22.07.2008 10:42:12 Uhr 259 Prüfung des Wertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäftes bei…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Die Zukunft der Internen Revision

  Einleitung

  Prof. Dr. Wolfgang Lück

  …Über-wa- chungssystems. Zum Arbeitsumfang der Internen Revision gehören die Prüfung und die Beurteilung der Effizienz und der Effektivität des Inter- nen… …Kontrollsystems und die Prüfung und Beurteilung der Qua- lität, mit der die jeweiligen Aufgaben innerhalb des Unterneh- mens beachtet und erfüllt werden. Die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden Fraud in Versicherungen

  Vorbemerkungen

  Arbeitskreis „Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Bereiche sollen in einem Folge-/Ergänzungsdokument erarbeitet werden). Das dritte Hauptkapitel beschreibt ein Vorgehensmodell für die Prüfung doloser… …Handlungen. Das letzte Hauptkapitel stellt dem Leser eine 4-phasige Checkliste für die Prüfung doloser Handlungen zur Verfügung. Diese Checkliste basiert auf…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2009

  Veranstaltungshinweise und -vorschau

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …durch automatisierte Prüfungsverfahren? – Darstellung eines Lösungswegs Elektronische Kontrollsysteme und Prüfung von Massendaten Kontrollsysteme und… …: Revision 2015: Entwicklungsnotwenigkeiten, Chancen und Risiken Geplante Fraud-Bewältigung – Design eines fertigen Prozesses Prüfung des Risikomanagements… …und prüfen (IKS II) – Aufbau Govennancet/Risk/Compliance aus 14. 05. 2009 H. Tenzer Sicht der Internen Revision Prüfung der Service- und Kundeno- 23. 09… …. – 03. 11. 2009 H. Tenzer Erfolgreiche Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen Prüfung des Business Continuity Managements 12. 11. – 13. 11. 2009 R… …Geschäftsprozessen Projekte prüfen aus Sicht der Internen Revision Workshop Prüfung des Risikomanagementsystems Korruption und Mitarbeiterkriminalität: Wirkungsvolle… …. – 09. 09. 2009 Prof. Dr. J. Tanski 08. 09. – 09. 09. 2009 Prof. Dr. D. Kiefer Prüfung des IFRS- (IAS-)Abschlusses 10. 09. – 11. 09. 2009 Prof. Dr. J… …. Tanski Prüfung der Bilanzierung von 11. 09. 2009 Prof. U. Bantleon Finanzinstrumenten im IFRS- Abschluss Aktuelle Änderungen und Entwicklung in den IFRS 12… …Consulting Automatisierte Grundlagenprü- 19. 11. – 20. 11. 2009 R. Odenthal fung einer SAP®-Umgebung Aufbaustufe Prüfung der Finanzbuchhaltung 25. 08. – 26… …im Internet 30. 11. – 02. 12. 2009 agens Consulting IT-Revision in Kreditinstituten 28. 10. – 30. 10. 2009 R. Eickenberg D. Pantring Prüfung der Hard-… …Workshop 03. 12. – 04. 12. 2009 agens Consulting IT-Revision für Revisionsleiter – Prüfung neuer Informa tions tech niken 11. 05. – 12. 05. 2009 M. Schumann…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2009

  Forensic Services als Instrument der Corporate Governance

  Möglichkeiten und Grenzen im Rahmen der Bekämpfung der Wirtschaftskriminalität im Unternehmen
  

  Andreas Eiselt, Andrea Uhlen

  …176 • ZCG 4/09 • Prüfung Forensic Services als Instrument der Corporate Governance Möglichkeiten und Grenzen im Rahmen der Bekämpfung der… …sinnvoll sein, die forensische Untersuchung als Überraschungsprüfung durchzuführen. Forensic Services Prüfung • ZCG 4/09 • 177 liegt (Bereich „Reaktion“)… …. Reaktive Dienstleistungen – Die forensische Prüfung 2.1 Charakteristika, Anlässe und Ziele einer forensischen Prüfung Bei forensischen Prüfungen handelt es… …wem wie und warum gemacht?“ erfolgen 13 . 2.2 Rahmenbedingungen der Prüfung Da mit der Durchführung einer forensischen Untersuchung das Ziel verfolgt… …auch sinnvoll sein, die forensische Untersuchung als Überraschungsprüfung durchzuführen oder durch eine andere Prüfung wie die Jahresabschlussprüfung zu… …forensischen Prüfung erfolgt fallbezogen und muss dem entsprechenden Anlass der Untersuchung angepasst werden 19 . Dabei gibt es keinen vorgegebenen Prüfungsweg… …. Die forensische Prüfung stellt somit einen dynamischen Prozess dar. Angesichts dessen, dass zu Beginn der Prüfung Ungewissheit über den Verlauf der… …Untersuchung besteht, ist lediglich eine grobe Planung möglich 21 . 2.3 Methodischer Ablauf Der Prozess der forensischen Prüfung lässt sich in zwei Phasen… …einteilen. Falls zu Beginn der Prüfung lediglich vage 5 Vgl. Hofmann, Anti-Fraud-Management, 2008, S. 32, 564; Wilkinson/Rebmann, Forensic Ser vi - ces, Der… …, Unterschlagung, 1971, S. 88. 178 • ZCG 4/09 • Prüfung Forensic Services Wichtig sowohl für die erste als auch die zweite Phase der foren si schen Prüfung ist…

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