Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Corporate Governance im Trennbankensystem

  Andreas Steck, Alexander van Meegen

  …..................................................... 104� 2.1.2� Abzutrennende Geschäfte ...................................................... 105� 2.2� Das Finanzhandelsinstitut… …2.2.4� Erhöhte Anforderungen an das Vergütungssystem der Unternehmensgruppe ............................................................. 112� 3�… …................................................... 120� 3.6� Abspaltung der Handelsaktivitäten ................................................... 120� 3.7� Verbotene Aktivitäten für das Handelsinstitut… …Privatkundengeschäfts vom Investmentbanking vorgeschla- gen wird. Das sogenannte „Trennbankengesetz“ (Gesetz zur Abschirmung von Risiken und zur Planung der Sanierung… …Bundesgesetzblatt verkündet worden.1 Das Gesetz sieht neben der Sanierungs- und Abwicklungsplanung von Kreditinstituten und den Trennbanken- regelungen auch… …erweiterte Corporate Governance-Anforderungen für das Risiko- management von Geschäftsleitern und entsprechende Strafvorschriften bei Miss- management vor… …sich die Risiken aus den abzu- trennenden Geschäften realisierten, hätte dies keine unmittelbare Auswirkung auf das Einlagengeschäft mit den Kunden… …Regelungen zur Strafbarkeit von Geschäfts- leitern führte die damalige Bundesregierung aus, dass in Bezug auf das Miss- management von in Schieflage geratenen… …Das Trennbankengesetz gilt hinsichtlich der Vorschriften zu den Trennbanken grundsätzlich ab Ende Januar 2014.4 Allerdings ist nach einer… …Trennbankensystems darzustellen (insb. Anforderungen an das neue sog. Finanz- handelsinstitut) und die Corporate Governance-Vorgaben im novellierten KWG an das…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2014

  Aus Sicht der Stiftung Datenschutz - Was ist uns Privatheit wert?

  Frederick Richter

  …. Die NSA­Ausspähungen haben zu einer breiteren öffentlichen Diskussion über Datenschutz geführt, vielfach auch zu einem Nachdenken über das, was… …Integrität informationstechnischer Systeme“ (Kurz), auch IT­Grundrecht genannt, anzuprangern. Denn das nun allgemein bekannte Eindringen von Geheimdiensten in… …die Speicher von Internetdiensten und die vermuteten Hintertüren in allen wesentlichen Betriebssystemen hätten den Gesetzgeber oder zumindest das… …fast schon unheimlich. Demgegenüber erscheinen die extrem ziselierten Regelungen zum Werbedatenschutzrecht aus den Novellierungen von 2009 oder das… …letztlich bislang vergebliche Ringen um eine Regelung des Beschäftigtendatenschutzes als peinlich­laute Nebensächlichkeit. Auch das bestehende… …kaum passen, das Datenschutzrecht auf eine der wichtigsten und kritischsten Datenverarbeitungsformen heutzutage keine Antwort gibt (Bull). Überhaupt ist… …die Datensicherheit (§ 9 BDSG mit Anlage) deutlich unterbetont (Bull). Ebenfalls nicht gestärkt wird das Vertrauen in den Datenschutz, wenn er nurmehr… …gebe (Heller). Jedenfalls sei es aufwendig und teuer, sich informationell abzuschotten, weshalb das jeweilige Datenschutzniveau künftig zu einer Frage… …Eitelkeit und seinem Drang nach einer Art von Unsterblichkeit im Netz (Heller). Dem entgegengesetzt ist das teilweise ausdrücklich so benannte… …Datenschutzmodell der 1980er Jahre. Plakativ war formuliert worden, dass das „Leben kein FKK­ Strand“ sei (Schaar gegen Heller), in dem man wegen der allgemeinen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen

• OLG Hamm, Urt. v. 12.07.2012, Az.: I-27 U 12/10

  …Auch der Vorstand einer Geschäftsbank darf einen Kredit nur dann ungesichert vergeben, wenn das wirtschaftlich gerechtfertigt werden kann. Dabei… …ungesicherten Kredit nur dann vergeben, wenn das damit einhergehende Risiko wirtschaftlich gerechtfertigt werden kann. Bei der Beurteilung der wirtschaftlichen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Compliance Kultur

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …eines CMS ge- nannt. Sie kann als Fundament und als solches als wichtigstes Grundelement be- zeichnet werden. Zugleich ist es das am schwierigsten zu… …Unternehmensverfassung zurückzufüh- ren ist die COSO Anforderung, dass das Board of Directors die notwendige Unab- hängigkeit vom Management haben muss und eine… …, unabhängiges Organ erfolgt, ist diese Überwachung nicht unmittelbar Systembestandteil, sondern überwacht das (Compliance-Management) System grundsätzlich von… …Vorstand die Compliance- Verantwortung grundsätzlich auf einen Chief Compliance Officer delegiert hat. Die Verantwortung für das CMS obliegt dann zunächst… …die Personen geht, sondern darum, dass das Un- ternehmen diese Verantwortung der handelnden Personen ernst nimmt und das ent- sprechende… …, ob es will oder nicht, eine spezifische Unternehmenskultur“ 298 . Sackmann versteht hierunter die „grundlegenden, kol- lektiven Überzeugungen, die das… …Denken, Handeln und Empfinden der Führungs- kräfte und Mitarbeiter im Unternehmen maßgeblich beeinflussen und insgesamt typisch für das Unternehmen bzw… …lungen vieler Personen, die das Unternehmen oder eine andere Organisation nicht als juristisches Gebilde, sondern als Summe der im oder auch für die… …(Gigerenzer [Gut Feeling]) Betriebswirtschaftliche Grundsätze 98 Der prägende Einfluss der Unternehmenskultur auf das Verhalten der Unter-… …nehmensangehörigen insgesamt und damit auch in Bezug auf Compliance lässt sich auch mit dem Einfluß von Ähnlichkeiten auf das Befolgen oder Ablehnen von An-…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Grundlagen des Risikomanagements

  Dr. Werner Gleißner, Frank Romeike

  …umgangssprach- lich zumeist auf die negative Komponente der Nichterreichung eines erwarteten Zielzustandes.2 „Seit dem 16. Jahrhundert hat sich das Wort ´Risiko´… …auch der entscheidungstheoretische Risikobegriff durch das Konstrukt der Standardabweichung die positiven wie auch negativen Zielabwei- chungen von einem… …das Risiko vergrößern und zu ungünstigen Abweichun- gen zwischen Plan und Realisierung führen können.7 Eine derartige Entscheidungssituation kann in… …Risikomanagements, die Streuung bzw. die Schwan- kungsbreite von Gewinn und Cashflow zu reduzieren. Dies führt zu folgenden Vor- teilen für das Unternehmen:12 – Die… …Reduzierung der Schwankungen erhöht die Planbarkeit und Steuerbarkeit eines Unternehmens, was einen positiven Nebeneffekt auf das erwartete Ertrags- niveau hat… …diesem ökonomischen Nutzen wurden rein formal ausgerichtete Risikomanagement Systeme von einigen Unternehmen nach Inkraft- treten des KonTraG (Das „Gesetz… …zur Kontrolle und Transparenz im Unterneh- mensbereich“ ist ein umfangreiches Artikelgesetz, das am 5. März 1998 vom Deut- schen Bundestag beschlossen… …wurde. Es trat am 1. Mai 1998 in Kraft, wenn auch einige Vorschriften erst später zur Anwendung kamen.) eingeführt.14 Diese hatten in der Regel das… …. Ziel des KonTraG war es, die Corporate Gover- nance in deutschen Unternehmen zu verbessern. So präzisiert und erweitert das KonTraG primär die… …. Abbildung 3: Risikoinventar (Quelle: FutureValue Group AG) Werner Gleißner und Frank Romeike 26 Das Ergebnis von Risikoidentifkation und Risikobewertung…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Risikoaggregationsmodell bei einer Matrixorganisation - am Beispiel der Hilti AG

  Dr. Werner Gleißner, Peter Jussel, Marco Wolfrum

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 870 2. Zielsetzung der Risikoaggregation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 870 3. Das Unternehmensmodell… …ermöglicht die Bestimmung des Eigenkapitalbedarfs, die Beur- teilung der Planungssicherheit und die Beurteilung der Bestandssicherheit (das Rating) eines… …Bilanz. Besondere Herausforderungen bei der modellmäßigen Beschreibung eines Unter- nehmens ergeben sich oft gerade dann, wenn das Unternehmen durch seine… …zunächst kurz auf die Zielsetzung eingegan- gen, bevor das Risikoaggregationsmodell der Hilti AG beschrieben wird. Ein Unternehmen ist einer Vielzahl von… …Planungszeitraum von drei Jahren hinweg. Das geeignetste Verfahren zur Risikoaggregation im Kontext der Unternehmens- planung stellt die Monte-Carlo-Simulation dar… …; ein bewährtes Verfahren, das wir auf dieses spezielle Anwendungsfeld angepasst haben. Damit lassen sich Wechsel- wirkungen und Abhängigkeiten zwischen… …(Einzelrisiken) auf die Zielvariablen zu bestimmen. 3. Das Unternehmensmodell 3.1 Vorbemerkung Die im April 2005 erstmals durchgeführte Risikoaggregation ist im… …Gleißner, Peter Jussel und Marco Wolfrum 872 3.2 Grobstruktur Das Modell ist mehrstufig aufgebaut. Auf oberster Ebene steht die Hilti AG. Diese… …die Hilti AG insgesamt das vorhandene Eigenkapital benötigt. In dem Modell wird der Planungszeitraum der Hilti AG von 3 Jahren abgebildet. Das Modell… …. Somit wird zusätzlich das letzte Jahr vor dem Planungszeitraum auf Basis von Ist-Daten integriert. Zielgrößen sind der OPP, der Net Income, der RoS und…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  Die Wirksamkeit von Compliance-Management-Systemen

  Dr. Karl-Heinz Withus

  …das CMS außerdem der Kontrollpflicht der Geschäftsleitung unterliegen, die die operative Ausgestaltung des CMS an eine entsprechende Abteilung delegiert… …Prüfer? 1. Überwachung im CMS vs. Überwachung des CMS Nicht erst seit dem Urteil des Landgerichts München, das als Teil der Legalitätspflichten eines… …sein, dass Compliance-Maßnahmen nicht nur auf dem Papier bestehen, sondern tatsächlich wirksam durchgeführt werden müssen. Das Landgericht stellt… …werden. 2 Diese Überwachungspflicht trifft den gesamten Vorstand, auch eine ausdrückliche Ressortoder Aufgabenverteilung entbindet nicht das einzelne… …, 5 HK O 1387 / 10; 2013 Leitsatz. 2 Ebenda. Rn. 101. durch das geschäftsführende Organ zu überwachen“. 3 Eine weitere Überwachungsebene findet sich im… …CMS und das zeitnahe Erkennen von Anpassungs- und Verbesserungsbedarf sowie die Umsetzung dieser Erkenntnisse ausgerichtet sind. In einem weiten… …Maßnahme und Veränderung. lichst zeitnah aufgedeckt und analysiert werden. Das CMS besteht aus einer Vielzahl von Aufgabendelegationen auf unterschiedlichen… …Unternehmensstufen. So wie die Verantwortlichen für das CMS der Überwachung durch die Geschäftsleitung unterliegen, so müssen sie selbst ihre Aufsichtspflicht über… …der systemimmanenten Überwachung. Während das CMS selbst auf die Einhaltung der relevanten Regeln ausgerichtet ist, soll die systemimmanente Überwachung… …zu kontrollieren. Sie sollen das Auswahlermessen der delegierenden Personen überprüfen und den Nachweis erbringen, dass der Vorstand seinen originären…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen

• Enquête-Studie 2014 zur Internen Revision vorgestellt

  …Anfang Juli haben die Revisionsinstitute DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V., das IIA Austria –Institut für Interne Revision… …e.V.Three-Lines-of-Defense-ModellNeu aufgenommen in der aktuellen Studie wurden Ergebnisse zu Fragen über das „Three-Lines-of-Defense-Modell“. Nach Meinung von Stephan Eggenberg… …, Präsident des SVIR, zeigen die Ergebnisse hierzu, „(…) dass das Three-Lines-of-Defense-Modell in den Unternehmen angekommen ist und die Interne Revision seine…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2014

  Der Schrei der polnischen Gesellschaft nach mehr Datenschutz

  - zum Datenschutzniveau in Polen im Vorfeld der gesamteuropäischen Lösung
  

  Andrzej Bielajew, Tomasz Herman

  …als auch das Interesse am Datenschutz ­erheblich verändert. Wie der Oberste Datenschutzbeauftragte Polens (Generalny Inspektor Ochrony Danych Osobowych)… …, 1 Herr Wojciech Rafał Wiewiórowski, vor kurzem in einem Interview berichtete, „ist das Bewusstsein und die Relevanz des Datenschutzes in der… …. Rechtsgrundlage Das polnische Datenschutzrecht findet seine Verankerung sowohl in der polnischen Verfassung (PLVerf) (Konstytucja Rzeczypospolitej Polskiej) 3 vom… …zugänglich machen, deren Erhebung in einem demokratischen Rechtsstaat unentbehrlich ist. 3. Jedermann hat das Recht auf Zugang zu den ihn betreffenden… …Zugänglichmachens von Informationen regelt das Gesetz. 5 Barta/Fajgielski/Markiewicz, Ochrona danych osobowych-Komentarz, 5. Auflage 2011, S. 37. 46 PinG 02.14… …Bielajew / Herman Aus Art. 51 Abs. 1 PLVerf ergibt sich, dass das polnische Rechtssystem dem Prinzip der Selbstbestimmung der Offenlegung der Informationen… …und Offenbarung von Daten durch jeden einzelnen Menschen folgt. 6 Das Selbstbestimmungsrecht steht jedermann zu und darf weder aufgrund des Alters, der… …Rechtsfähigkeit noch mit Hilfe einer gerichtlichen Entscheidung entzogen werden. Mit Art. 51 Abs. 3 PLVerf wird jedermann das Kontrollrecht über seine Daten… …Verarbeitungsstelle geltend gemacht werden kann. 7 Datenschutzrechtliche Relevanz hat auch der Art. 47 PLVerf, welcher das Recht auf Schutz des Privat- und… …Familienlebens, der Ehre und des guten Rufes sowie das Recht über sein persönliches Leben zu entscheiden, gewährleistet. Der Schutzbereich dieses Grundrechts wird…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 5/2014

  Verhaltensregeln nach § 38a BDSG

  Der Code of Conduct der Versicherungswirtschaft
  

  Dr. Martina Vomhof

  …als datenschutzkonform bestä- tigt. Soweit ersichtlich, handelt es sich um das einzige in Deutschland erfolgreich abgeschlossene Verfahren nach § 38a… …Bundesaufsichtsamt für das Versicherungswesen abgestimmt. 5 Nach der Reform des Versicherungsaufsichtsrechts im Jahr 1994 konnten die Versicherungsunternehmen… …Muster-Einwilligungsklausel wurde durch ein Merkblatt ergänzt, das zusätzliche Informationen zur Datenverarbeitung enthielt. 7 2. Kritik an den abgestimmten… …Versicherungswirtschaft holte ein Gegengutachten eines anderen Wissenschaftlers ein, das diese und weitere Bedenken mit ausführlicher Argumentation entkräftete. 10 Trotz… …, wie z. B. Leihund Doppelarbeitsverhältnisse. Für die Rechtfertigung des damaligen Betrugsbekämpfungssystems Uniwagnis, das von Daten- und… …solches Schuldverhältnis ist das Versicherungsverhältnis. Damit ist die Verarbeitung von Kundendaten legitimiert, soweit sie zur Bearbeitung des… …Versicherungsantrags einschließlich der Risikoprüfung erforderlich ist. Das gleiche gilt für die Bearbeitung von Schadensfällen sowie mögliche Vertragsänderungen bis hin… …verantwortlich war. Die Eckpfeiler hat das Präsidium des Verbandes gebilligt. Wesentliche Entscheidungen zur Ausgestaltung wurden in der Datenschutzkommission des… …Verband nach § 38 Abs. 1, 6 BDSG i. V. m. Landesrecht sachlich und örtlich zuständig ist. 16 Für den GDV mit Sitz in Berlin ist das der Berliner Beauftragte… …praktikable Lösungen zu finden. Das ist im Ergebnis gelungen. 3. Inhaltliche Anforderungen an die Verhaltensregeln Gegenstand der Vorlage nach § 38a Abs. 1 BDSG…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen