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• eBook-Kapitel aus dem Buch Stiftungsverbundene Unternehmen in Deutschland

  Methodisches Vorgehen

  Professor Dr. Marc Eulerich

  …diesem Kapitel erörtert. 7.1 Methodisches Vorgehen Das methodische Vorgehen der qualitativen Fragebogenerhebung hinsichtlich ihres Untersuchungsdesigns… …möglicher Vermutungen oder Vorannahmen keine konkreten Hypothe- sen geprüft werden. Dies ist auch darauf zurückzuführen, dass das Konstrukt des… …Unternehmen erhoben werden. Hierzu wurde das folgende Verfahren gewählt: 1. Abgleich der Fleschutz-Liste aus 2008 hinsichtlich der aktuellen Existenz /… …Variablen und Entwicklung des Fragebogens Durch die Operationalisierung von Variablen soll ein Erhebungsinstrument entwickelt werden, das die im Rahmen der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2015

  Produkt-Compliance in der Schweiz

  Anforderungen an die Produktsicherheit, dargestellt am Schweizer Produktesicherheitsgesetz
  

  Hans-Joachim Hess

  …Produktes durch den Hersteller. Das ­Ergebnis sind sehr kostspielige Rückrufaktionen im ganzen Land. Weil Unternehmen Teile ihrer Produktion immer mehr… …über die Produktesicherheit (PrSG) vom 12. 06. 2009, SR 930.11 das Vollzugsorgan einen Rückruf anordnen oder selbst vornehmen. 4 So schreibt Art. 54… …, den Schweizer Kundinnen und Kunden empfahl er einen „kostenlosen Servicecheck“. 2. Das Schweizer Produktesicherheitsgesetz (PrSG) kurz gefasst ff Das… …; das dem Zivilrecht zugehörige Produktehaftpflichtgesetz (PrHG) dagegen regelt die (Folge-)Schäden, die durch ein Produkt beim Anwender oder bei Dritten… …vernünftigerweise vorhersehbarer Verwendung (auch Fehlgebrauch!) nicht mehr als nur „geringfügig“ gefährden. ffVerantwortlich für das Inverkehrbringen sicherer… …Verantwortung gegenüber den Kontrollbehörden (z. B. Konformitätsnachweis). ffDer Pflichtenkatalog für das ordnungsgemäße Inverkehrbringen umfasst neben der… …Produktbeobachtung, das Treffen von Gefahrenabwendungsmaßnahmen, wie z. B. Stichproben und ein Rückrufkonzept. ffGehen vom Produkt Gefahren für Leib und Leben aus oder… …kontrollieren, Muster erheben, einziehen, vernichten, das weitere Inverkehrbringen verbieten, Warnungen selbst anordnen, eine Rücknahme oder einen Rückruf selbst… …vollziehen. ffZuwiderhandlungen gegen das PrSG werden bestraft, der unrechtmäßige Vermögensvorteil wird eingezogen. Revision des Produktsicherheitsrechts… …verlangt verschärfte Anforderungen an Inverkehrbringer. ZRFC 1/15 34 ffSeit 1. Januar 2012 ist das PrSG zwingend auf alle Produkte in der Schweiz anzuwenden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Denkbare weitere Prüfungsaspekte

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …oder einer Kapitalanlagegesellschaft darf jedoch nur abgeschlossen werden, wenn das Unternehmen weder dem Versicherungsunternehmen Ka- pitalanlagen… …Anhaltspunkte für eine eventuelle Einschränkung der fachlichen Unabhängigkeit vorliegen. Die Verantwortung für das ALM ist jedoch auch für den Fall einer… …können. Dies setzt eine adäquate Einbindung in das ISKS des Ver- sicherungsunternehmens voraus, damit es seine Sensibilität gegenüber Änderungen im… …Risikoprofil seiner Kapitalanlagen und derivativen Finanz- instrumente einschätzen kann. Sofern Funktionen ausgelagert worden sind, die in Teilen das ALM… …Dienstleistungsnehmers (Versicherungsunternehmen) zu erfül- len hat. Daher wird das Augenmerk auf den Dienstleistungsvertrag zu richten sein. Auch wenn keine vorherige… …� Sicherstellung von Prüfungsrechten und Einbeziehung in das unterneh- mensinterne Risikomanagement24) zu beachten. Der Aspekt, dass die… …unter Solvency II werden zukünftig umfangreiche Anforderungen an das Outsourcing gestellt (vgl. z.B. „Leitlinien zum Governance-System“, EIO- PA-CP- 13/08… …das auslagernde Versicherungsunternehmen. Im Wesentlichen bestehen folgende Risiken: � Ungenaue Leistungsbeschreibungen (Leistungsgegenstand… …nicht ausreichender Ausgestaltung Schwachstellen im Softwareentwicklungsprozess können zu folgenden Risi- ken führen: � Entspricht das IT-System für das… …. 25) Anhaltspunkte für gängige Standards liefert das Bundesamt für Sicherheit in der Informationstechnik (BSI). Mitunter sind Anforderungen an den Soft-…

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• BGH, Urteil vom 08.07.2014 - II ZR 174/13

  …Gesellschaft zustimmen. Aus wirtschaftlicher Sicht steht das Vermögen der Gesellschaft den Aktionären  zu, so dass es auch diesen obliegt, eine Entscheidung…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2015

  Aus Sicht der Stiftung Datenschutz - Achten Sie auf den Fahrer!

  Frederick Richter

  …Gruppe von Sachen das Attribut „smart“ voranzustellen. Meist steht hinter dieser kleinen Umschreibung für „vernetzt“ denn auch eine mehr oder minder große… …Bereits in den vorangegangenen Jahren – und Jahrzehnten (z. B. ABS, Motronic 1979) – wuchs das Datenvolumen innerhalb des Autos an. Doch war es nur in… …nur nachträgliche Analysen zurückliegender Vorgänge. Mit der Einbindung des Einzelgegenstandes Kraftfahrzeug in das universale, dezentrale… …tatsächliche oder zumindest mögliche ­Aufzeichnung und Auswertung von Fahrprofilen und das Nachvollziehen von Bewegungen durch Dritte sind geeignet, den privaten… …Charakter dieser Autofahrten zu beeinträchtigen. Die Vernetzung und das Wesen des Individualverkehrs Autofahren ist bei vielen Bürgern wesentlich von der… …Grunderfahrung eigener ­Unverfügbarkeit begleitet. Für Selbstfahrer ist das Auto nicht nur Fortbewegungsmittel, sondern auch Rückzugsort – ein abgeschlossener Raum… …, in dem eine Person „bei sich selbst“ sein kann. Mit dem Car- Tracking wird das Individuelle, das Selbstbestimmte beim Autofahren zwar nicht ausgehebelt… …Generationenwechsel scheinen ablesbar. Essentialia autonomiae Gewiss haben die Bürgerinnen und Bürger das Recht, ihre Verkehrsdaten (sic!) preiszugeben. Was jedoch die… …zur Ausübung von Entscheidungsmöglichkeiten. Denn Handlungsinteresse und Handlungswille erscheinen mindestens ebenso wichtig wie das reine Wissen um die… …das „Datenlenkrad“ aus unserer Sicht nie ganz aus der Hand gegeben werden.…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2015

  PinG - Schlaglichter

  Ausgewählte Rechtsprechung und Verfahren
  

  Philipp Müller-Peltzer

  …♦BGH, Urt. v. 23. 09. 2014 – VI ZR 358/13 – Bewertungen in einem Ärzteportal in Form von Freitext und Schulnoten kein Verstoß gegen das Datenschutzrecht… …einschließlich der Angabe einer E­Mailadresse, sie ist jedoch grundsätzlich anonym möglich. Gegen Entgelt bietet der Plattformbetreiber Ärzten die Option, das… …durch die portalseitig angebotenen Kontroll­ und Meldemechanismen ausreichend genüge getan. Das Gericht unterstrich abermals die uneingeschränkte Geltung… …des BDSG für mit Bewertungsplattformen in Verbindung stehende Datenverarbeitungsvorgänge. Das Medienprivileg gem. § 41 BDSG, § 57 Abs. 1 S. 1 RStV gelte… …Übermittlung und nicht als Hilfsmittel für die Erfüllung anderer, eigener Zwecke erfolge. Aus prozessualen Gründen sah sich das Gericht daran gehindert, sich mit… …Übermittlungsinteressen ausgegangen werden darf. In der Abwägung werden auf Seiten des Betroffenen das Recht auf informationelle Selbstbe­ 18 PinG 01.15 Müller-Peltzer PinG… …– Schlaglichter stimmung und das Recht auf freie Berufsausübung des Betroffenen angeführt. ­Letzteres sei tangiert, da der Arzt gezwungen sei, sich in… …dem von der Beklagten ­gewählten Rahmen einer breiten Öffentlichkeit präsentieren zu lassen. Auf Seiten der Beklagten komme das Recht auf… …Kommunikationsfreiheit zum Tragen, soweit der Kommunikationsprozess als solcher betroffen sei. Auf ein zu Eigen machen fremder Meinungen komme es daher gar nicht an. Das… …oder einer Prangerwirkung schwerwiegende Auswirkungen auf das Persönlichkeitsrecht zu befürchten seien. Da den Betroffenen auf der Plattform zudem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung spezieller Dienstleistungen

  Prüfungsleitfaden: IT-Outsourcing unter Berücksichtigung von Beschaffungsgesichtspunkten

  Kai Kircher, Klaus Lange

  …Auftragsferti- ger auslagert. Das Outsourcing begann mit technologisch leicht herzustellen- den Produkten, wie zum Beispiel Textilien. Im Laufe der Zeit wurden… …IT-Dienstleistungen: � Unternehmensinternes Outsourcing: � Innerhalb eines Konzerns an einen anderen Betriebsteil (z.B. eine zen- trale IT-Einheit für das Thema… …an Fremdfirmen (regional, global). Die Entscheidung, welche Organisationsform für das jeweilige Unternehmen sinnvoll ist, sollte im Rahmen einer… …externe Part- ner übertragen. Im Gegensatz zum Outsourcing behält das auslagernde Un- ternehmen hier die Planung und Kontrolle über die Aufgabe und ist… …weniger abhängig. Das IT-Outtasking ist eine spezielle Form des Outsourcings. Beim IT-Outtas- king wird ein geplantes Projekt oder eine Aufgabe in einzelne… …nachfolgend beschriebenen Kapitel umfassen und bewerten sowohl das IT-Outsourcing sowie das IT-Outtasking. 2. Inhalt und Ziel des Prüfungsleitfadens Inhalt… …IT-Funktion mit folgenden Kri- terien statt? � Handelt es sich um eine Schlüsselfunktion für das Unternehmen? Hat das eigene Personal Spezialwissen und wie… …kritisch sind die Pro- zessabläufe für die Zielerreichung im Unternehmen? Kann im Falle einer Auslagerung der externe Anbieter das Spezialwissen umgehend… …Zusatzrisiken durch einen externen Anbieter zur Ver- fügung gestellt werden? � Hat das eigene Unternehmen bereits Erfahrung im Umgang mit dem Management externer… …Wurden Risiken des Outsourcings analysiert und wurden mögliche Aus- wirkungen auf das Unternehmen bewertet? Wurden relevante Fachabtei- lungen in die…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2015

  Compliance und Justiz Bestandsaufnahme, Fehlerquellen und Reformansätze

  Ein Tagungsbericht zur WisteV-wistra-Neujahrstagung 2015
  

  Dr. Björn Kruse

  …Überschrift suggeriert, dass Compliance und Justiz getrennte Dinge seien. Streng genommen stimmt das, sofern Compliance als Instrument von und für Unternehmen… …Verfahrensdauer im Rahmen der Wirtschaftsdelikte folge allerdings das Erfordernis von prozessualen „Überdruckventilen“, wie etwa § 153a StPO. Diese Ventile könnten… …das materielle Recht zur Überlastung führen würde und fragte, inwiefern die Diskussion durch neue Tatbestände tangiert werde. Schneider wies darauf hin… …, dass § 299 StGB vormals im UWG normiert war und durch die Einführung in das Kernstrafrecht auch dementsprechend angewendet werde. Zudem prognostizierte… …technische Kenntnisse, geändert hätten und Dokumentations- und Benachrichtigungspflichten ohne Personalausgleich ausgeweitet werden würden. Gerade das… …Umsetzung in der Praxis debattiere. Für eine Besserung spreche, dass vermehrt Rechtsmittel eingelegt werden würden und das Bewusstsein in der Justiz steige… …. Bei weiterer Nonkonformität bestehe allerdings die Gefahr, dass das Bundesverfassungsgericht die Verständigung untersagen könnte. In der anschließenden… …Abspracheverhaltens aus, das für die Wissenschaft inakzeptabel sei. Der Deal sei der Einzug der kontinuierlichen Missachtung von Verfahrensvorschriften in das… …Veranstaltungen und politische Diskussion 109 Thomas relativierte die zunächst behaupteten tatsächlichen sowie rechtlichen Schwierigkeiten, da der Richter das Recht… …StPO im Rahmen des nicht-öffentlichen Ermittlungsverfahrens. Es sei unklar, welche Regularien gefunden werden könnten um das Verfahren transparenter zu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Mitarbeiter-Compliance

  Links und rechts von BWL und Jura

  Thomas Schneider, Maike Becker

  …Verhaltenswissenschaften und Sozio- logie behandelt. Obwohl die Compliance auf das Verhalten der Mitarbeiter abzielt, findet die Verhaltenswissenschaft praktisch keine… …dominieren hier, womit die Natur- und Ingenieurswissenschaften, sowie Wirtschafts- und Rechts- wissenschaften das höchste Prestige besitzen… …Ansicht auf Vorurteilen beruht, wird rasch offensichtlich, kennen doch die wenigsten Compliance-Verantwortlichen überhaupt das Erfahrungsobjekt der… …. Überspitzt formuliert entspricht das Selbstverständnis dem eines Mechani- kers. Wenn die Maschine geräuschlos läuft, wird hier und da ein wenig geölt, im… …: Ausgangslage der Compliance 36 put soll dann compliance-konformes Verhalten sein. Das tatsächliche Verhalten wird durch Prüfungen kontrolliert. Die… …Der Umsatz und Gewinn geht zurück, das eigene Einkommen sinkt, vielleicht ist auch der Arbeitsplatz gefährdet. Diese Folgen werden der Gefahr der… …Hintergrund und ein ähnliches Ausbildungsniveau. Deshalb funktioniert die Kommunikation reibungslos. Nicht allein weil das Sprachniveau und Abstraktions-… …dagegen dem Anspruch Mitarbeiter verschiede- ner Funktionen und Hierarchiestufen zu erreichen, bestehen erheblich höhere An- sprüche. Das Wissen um diese… …Abschluss, weitere acht Prozent geben das Abitur als Bildungsabschluss an. Abbildung 6: Bildungsabschluss von Compliance-Officern… …ebenfalls eine hohe Homogenität. Mit 39 Prozent führt das rechtwissenschaftliche Studium und das wirtschaftswissenschaftlichen Studium mit 30 Prozent…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Recht der Revision

  Die Business Judgment Rule und ihre Bedeutung für die Tätigkeit der Internen Revision

  Prof. Dr. Anja Hucke, Dr. Thomas Münzenberg

  …AktG durch die so genannte Business Judgment Rule (BJR). Diese findet nicht nur Anwendung auf das Leitungsorgan einer Aktiengesellschaft sowie aufgrund… …Zukunftsbezogenheit unter Unsicherheit und sind prinzipiell mit dem Risiko verknüpft, dass das Lei- tungsorgan eine Fehlentscheidung trifft und der Gesellschaft einen… …Gesellschaft schädigen wird, zeigt sich das Vorliegen einer Fehlentscheidung grundsätzlich erst im Nachhinein (ex post). Aus welchen Gründen auch immer hat das… …Risiken unterschätzt. Das betreffende Leitungsorgan in einem solchen Fall ausnahmslos für den eingetretenen Schaden persönlich auf Schadensersatz haften… …auszusetzen, selbst wenn im Einzelfall eine Versicherungslösung23 eingreifen wür- de. Ein solches Verhalten wäre für die wirtschaftliche Prosperität und das… …Handlungsspielraum zugebilligt.26 Im Interesse der Gesellschaft und ihrer Stake- holder ist das jeweilige Leitungsorgan befugt, risikobehaftete unternehmerische… …weisen, dass eine europäische Regelung zur Organhaftung derzeit fehlt.28 Generell wird der weite unternehmerische Handlungsspielraum durch das Er-… …fordernis sorgfaltsgemäßen Handelns begrenzt. Agiert das Leitungsorgan hingegen sorgfaltswidrig, kann es von der Gesellschaft29 persönlich auf Schadensersatz… …Recht) vermutet, dass das Leitungsorgan eine sorgfaltsgemäße unternehmerische Ent- scheidung getroffen hat. Dazu müssen folgende Voraussetzungen vorliegen… …Interessenkonflikten) und – das Leitungsorgan handelt gutgläubig dahingehend, dass die Entscheidung dem Wohl der Gesellschaft dient.30 Das Vorliegen der genannten…

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