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• GRC – schöne neue Welt?

  …„Schöne neue Welt GRC?“ Dieser Frage gingen Dr. Kathrin Niewiarra, Gründerin und Geschäftsführerin des Compliance Channel, Christoph Horn, Leiter… …Wahl des Romantitels „Schöne neue Welt“ von Aldous Huxleys berühmtesten Roman, eröffnete – ob gewollt oder nicht – eine interessante Perspektive auf das… …. Compliance sei vielmehr integraler Bestandteil der Wertestrategie des Unternehmens. Aus Sicht von Maksen gehört Risk Management und Compliance immer zusammen… …Seiten des Compliance Channel noch einmal verfolgen. Im ersten Teil des Tagungsberichtes erfahren Sie, warum Compliance nicht allein ist und im dritten… …Revision und Risikomanagement – Die Risikoüberwachung vor dem Hintergrund des Three Lines of Defense-Modells. Theoretische Grundlagen und praktische…

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• Ethik und Fifa: kein Widerspruch

  …, die „Sommermärchen-Affäre” um die Vergabe der Fußball-Weltmeisterschaft 2006 intern regeln zu wollen. Das stellt einen Verstoß gegen Artikel 18 des… …Finanzgeschäfte des Organisationskomitees der Weltmeisterschaft bekannt. Konkret geht es um 6,7 Millionen Euro, die von den Organisatoren an die Fifa gezahlt wurden… …Position mehr im Fußball-Geschäft bekleiden. Dadurch verliert er seine Ämter im Fifa-Council und im Exekutivkomitee des europäischen Verbandes Uefa. Die… …und Prof. Dr. André Bühler in ihrem Buch „Event-Marketing in Sport und Kultur - Konzepte – Fallbeispiele – Trends”. Neben Grundprinzipien des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2016

  ZCG-Nachrichten

  …. de/news/the-bi-survey-2016-operationalebi-weiter-auf-dem-vormarsch. Cyber-Kriminalität als Risiko Management • ZC6 6/16 • 255 ZCG-Nachrichten Aktiver Dialog des Aufsichtsrats mit Investoren Für eine aktive… …Kommunikation des Aufsichtsrats mit Investoren hat sich die Financial Experts Association e. V. (FEA), Bremen, kürzlich ausgesprochen. Die FEA hatte zu diesem… …insbesondere in Angelegenheiten, die den Aufsichtsrat direkt betreffen. In Angelegenheiten, die in der Kompetenz des Vorstands liegen, sollte sich der… …Aufsichtsrat nach Überzeugung von FEA auf die Position des „Zuhörenden“ zurückzie- hen, ohne eine eigene Position zu beziehen. Das Verhalten gleicht dann dem… …, das ein Aufsichtsrat im Gespräch mit Mitarbeitern des Unternehmens (unterhalb des Vorstands) praktizieren sollte. Dies ermöglicht es dem Aufsichtsrat… …, Meinungsund Stimmungsbild authentisch aufzunehmen; zugleich werden die Grenzen des dualistischen Systems berücksichtigt. Über den Inhalt von Gesprächen sollte… …der Aufsichtsrat sowohl im Bericht des Aufsichtsrats – im Geschäftsbericht und in der Hauptversammlung – als auch unverzüglich auf der… …Investor-Relations-Seite des Unternehmens informieren. Der FEA-Präsident Prof. Dr. Thorsten Grenz hält den Austausch zwischen Eigentümern und Aufsichtsrat für sehr wertvoll… …; zugleich sei es „unverzichtbar, den Kapitalmarkt offen nach den Regeln des „fair disclosure“ zu informieren“ (zum Download der FEA-Leitlinie zur Praxis des… …Studie unter dem Titel Manager-Barometer 2016/2017 am 8. 11. 2016. Es handelt sich um die 6. jährliche Befragung des Odgers Berndtson Executive Panels in…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Open Source Intelligence

  Frei zugängliche Daten zur Erfüllung der Anforderungen der 4. EU-Geldwäscherichtlinie?
  

  Axel Brückmann

  …Folgenden vereinfacht: 4. EU- Geldwäscherichtlinie) stehen Verpflichtete bei der Ermittlung des wirtschaftlichen Eigentümers vor neuen Herausforderungen. 2… …Dieser Artikel beschäftigt sich mit der Fragestellung, wie man frei zugängliche Daten zur Ermittlung des wirtschaftlichen Eigentümers effizient und… …Antigeldwäschegesetzgebung stellt die Einführung eines zentralen Registers zur Erfassung des wirtschaftlichen Eigentums nach Art. 30 Abs. 3 Richtlinie (EU) 2015/849 dar. 3 Um… …zentrale Register verlassen. Vielmehr müssen Verpflichtete im Rahmen eines risikobasierten Ansatzes die Angaben des zentralen Registers kritisch hinterfragen… …im Bereich Business Integrity & Corporate Compliance. Der Artikel spiegelt die Meinung des Autoren wieder. 1 Vgl. „Richtlinie (EU) 2015/849 des… …Europäischen Parlaments und des Rates vom 20.05.2015 zur Verhinderung der Nutzung des Finanzsystems zum Zwecke der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung“… …zwecks Bekämpfung des Missbrauchs von juristischen Personen sollten die Mitgliedstaaten sicherstellen, dass die Informationen über den wirtschaftlichen… …Eigentümer unter vollständiger Einhaltung des Unionsrechts in einem Zentralregister außerhalb der Gesellschaft gespeichert werden. Die Mitgliedstaaten können… …2015/849 in nationales Recht, beginnt das kritische Hinterfragen von vollautomatisierte Lösungen. 2 Skizzierung des zentralen Register Laut Art. 30 Abs. 3… …in Deutschland noch offen. 5 Den pragmatischsten Lösungsansatz stellt die Integration des zentralen Registers in das Handelsregister dar. Allerdings…

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• Risikomanagement: Zahnloser Tiger oder wirksamer Schutz?

  …Praxis klafft in vielen Unternehmen eine beachtliche Lücke, auch bei den internen Kontrollsystemen (IKS). IKS als zahnloser Tiger „Das RMS/IKS des… …Unternehmen abwenden und eine Bestandsgefährdung ausschließen zu können", heißt es im „Chancen- und Risikobericht“ des Volkswagen-Geschäftsberichts 2014. Aus… …Sicht von Ralf Kimpel, Vorsitzender des Vorstands der Risk Management Association e. V. (RMA), handelt es sich bei solchen Formulierungen allerdings meist…

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• Ethisches Managerverhalten auf dem Prüfstand

  …Titel Manager-Barometer 2016/2017. Es handelt sich um die sechse jährliche Befragung des Odgers Berndtson Executive Panels in Deutschland, Österreich und… …Verbesserungspotenzialen gehört u. a. die Erhöhung der Akzeptanz und Kompetenz des Compliance-Officers.Anmerkung: Bei der Einordnung dieser Angaben sollte nicht übersehen…

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• LG Braunschweig, Beschluss vom 21. Juli 2015 – 6 Qs 116/15

  …Gewahrsam eines Unternehmens bereits dann, wenn dieses mit der Einleitung eines Ordnungswidrigkeitverfahrens gegen sich rechnet. Die bloße Aufarbeitung des… …. Verteidigungsunterlagen müssen nicht von externen Rechtsanwälten erstellt worden sein, um von § 148 StPO geschützt zu sein, sondern können auch von Mitarbeitern des… …Unternehmens stammen. Außerhalb des Schutzbereiches des § 148 StPO bleiben solche Unterlagen, die in keinem erkennbaren Zusammenhang mit einem…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2016

  Die Straftatbestände gegen die Korruption im Gesundheitswesen: verfassungskonform, kriminalpolitisch angemessen und effektiv?

  Prof. Dr. Michael Kubiciel

  …gegen die Korruption im Gesundheitswesen: verfassungskonform, kriminalpolitisch angemessen und effektiv? Der Text beruht auf der Stellungnahme des Verf… …. in der öffentlichen Anhörung im Rechtsausschuss des Deutschen Bundestages vom 2.12.2015 zum Gesetz zur Bekämpfung der Korruption (BT-Drs. 18/6446). Die… …Formen der Korruption, die von strukturellen Besonderheiten des deutschen Gesundheitssystems begünstigt werden. So erschwert die im Regelfall fehlende… …. Abrechnungsbetrug. Die Rechtsprechung tritt dieser Form der Korruption mittels einer extensiven Auslegung des Betrugstatbestands seit Jahren entschieden entgegen. 3… …Demgegenüber ist das korruptive Zusammenwirken zwischen Angehörigen von Heilberufen und anderen Akteuren des Gesundheitsmarktes nach einer bemerkenswert… …restriktiven Auslegung der §§ 299, 331 ff. StGB durch den Großen Senats des BGH nur strafbar, wenn zumindest ein Beteiligter Amtsträger i.S. der §§ 331 ff. StGB… …Handlungsweisen sich der schillernde Begriff „Korruption“ bezieht. Jedoch ist das Fehlen einer vollständig klaren empirischen Grundlage keine Besonderheit des… …, 382 ff. (Täuschung und Irrtum); Hellmann, in: Fischer et al. (Hrsg.), Dogmatische und praktische Probleme des Schadensbegriffs im Vermögensstrafrecht… …Anfälligkeit des Gesundheitsmarktes für einzelne Formen der Korruption. Als korruptionsbegünstigende Faktoren sind zu nennen: der ökonomische Druck auf… …andere Angehörige von Heilberufen und – nicht zuletzt – die große Summe des innerhalb des Gesundheitssystems umverteilten Geldes. 11 All dies bietet…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Welche Compliance-Risiken gibt es?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …41 5 Welche Compliance­Risiken gibt es? Im Folgenden werden einige wesentliche Handlungsfelder des Compliance-Managements dargestellt. Dieser… …Gesamtheit des unternehmerischen Handelns. Die Risiko- exposition ist unternehmensindividuell, einige Risiken finden sich jedoch bei den meisten Unternehmen… …Mitarbeitern der Fall. Des Weiteren gehört zur Kor- ruption, dass die anvertraute Macht missbraucht wird. Es wird also 24 Vgl. Lambsdorff (2007), S. 16. 42… …Welche Compliance-Risiken gibt es? eine andere Entscheidung getroffen als sie aus rein sachlichen Grün- den im Sinne des Prinzipals getroffen worden wäre… …. Der Mitarbeiter – wenn er bestochen wird – handelt nicht mehr im Sinne seines Prinzipals, sondern im Sinne des Bestechenden. Er verändert also… …aufgrund des erhaltenen unrechtmäßigen Vorteils seine Loyalität. Im deutschen Strafrecht sucht man den Begriff »Korruption« vergeblich. Eine… …Legaldefinition gibt es nicht. Allerdings bedient sich der Gesetzgeber des Begriffs »Korruption« als Oberbegriff, um bestimmte Tatbestände und Sachverhalte… …des Staatsapparats: Be- stechung von Amtsträgern sowie spiegelbildlich die Bestech- lichkeit von Amtsträgern (§§ 331 ff. StGB) die Bestechung von… …mit der Ausübung des Mandats zusammenhängen. Bis dahin verhinderte die einge- schränkte Strafbarkeit von Abgeordnetenbestechung die Ratifi- zierung der… …für eine zukünftige unlautere Bevor- zugung des Täters oder eines Dritten bei dem Bezug von Waren oder anderen gewerblichen Leistungen. Spiegelbildlich…

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• Compliance Officer: Fortune müssen sie haben!

  …vorhanden ist, getreu dem Motto des berühmten  südafrikanischen Golfers Gary Player: „The harder you practice, the luckier you get. In diesem Spannungsfeld…