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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2025

  Interne Untersuchungen digital und effizient

  Wie moderne Tools und KI interne Untersuchungen auf das nächste Level heben
  

  Marco Beck, Bernd Hoffmann

  …Durchführung befasst sind, beispielsweise Compliance, Interne Revision, Rechtsabteilung, Unternehmenssicherheit oder Personalabteilung. Betrachtet man die… …in der untersuchenden Einheit gibt es häufig ein Vorgangsverwaltungssystem (Case Management System), in dem neben internen Untersuchungen auch die… …Management) Es sollte kaum eine Interne Revision geben, die kein Tool zur Anomalieerkennung im Einsatz hat. Fast immer ist eine Software im Einsatz, mit der die… …Management ermöglichen, also die Dokumentation der Fälle an sich, teilweise kombiniert mit Terminkalenderfunktionen zur Terminüberwachung und gegebenenfalls… …den Gerichtssaal hinein. Sucht man nach derartigen Systemen, wird man oft wieder auf Tools verwiesen, die eher dem Cluster Case Management zuzuordnen… …(insbesondere Case Management System) sollten reduziert werden, damit das Tool keine Doppelbelastung darstellt. • Das Tool muss vom ersten Moment an eingesetzt… …longitudinal field studies, Management Science, 46(2), S. 186–204; Venkatesh, V./ Morris, M. G./Davis, G. B./Davis, F. D. (2003), User acceptance of information…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2025

  Interne Revision, risikobasierter Ansatz und Kardinalpflicht zur Governance-Compliance

  Das Wichtige richtig machen, statt blind in Haftung und Versicherungsverlust zu segeln
  

  Prof. Dr. Josef Scherer, Gülsah Atay, Anna Klinger

  …. Risiko- und Compliance- Management, ist Mitarbeiterin der Stabsstelle ESGRC der Technischen Hochschule Deggendorf. Anna Klinger, M. A. Risiko- und… …Compliance- Management, ist Mitarbeiterin im Referat Compliance und der Stabsstelle ESGRC der Technischen Hochschule Deggendorf. 284 ZIR 06.25 1. Einleitung… …Defense mit Interner Revision, Risiko- und Compliance- Management etc.) angekommen. Worst-Case-Szenarien werden oft bewusst oder aus Ignoranz ausgeblendet… …enthaftende Wirkung für Geschäftsführung, Aufsichtsrat, Management, Abteilungsleiter, Compliance- und Risikomanager und sonstige Beschäftigte. 92 18. Fazit 93… …Line of Defense. 2 Revisoren 3 kümmern sich, ebenso wie Geschäftsführer, Vorstände, Aufsichtsräte, Abschlussprüfer, Compliance- und Risikomanager… …Internationalen Instituts für Governance, Management, Risk und Compliance und der Stabsstelle ESGRC der Technischen Hochschule Deggendorf. Gülsah Atay, M. A… …Organe und Führungskräfte. Governance lässt sich juristisch als die „nachhaltige Compliance- und risikobasierte, gewissenhafte Führung und Überwachung von… …das OLG Nürnberg 65 aus, das es Obliegenheit des Geschäftsführers oder Vorstands sei, ein angemessenes und wirksames Compliance- Management-System… …Rechtsprechung lässt sich schlussfolgern, dass Compliance- und Legalitätspflicht eine selbstverständliche Kardinalpflicht der Organe ist: Wer wissentlich (dolus… …, beziehungsweise dieses Amt niederlegen. […]“ 70 Es ist nicht einfach, stets alle Compliance- Anforderungen zu erfüllen. Es wird aber bezüglich der Kardinalpflichten…

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• Compliance im Mittelstand: Risiken erkennen – Verantwortung leben

  …KI-gestützte Geschäftsmodelle ermöglichen, die Welt verbinden und vielseitige ungekannte Risiken bergen, ist ein robustes Management von Compliance und Integrity… …: Wertschöpfungs- und Werteorientierung, ESG- und Digital-Compliance, Rechtsgrundlagen und Rechtsdurchsetzung Aufbau von Compliance Management Systemen (CMS)… …Compliance (DICO) orientieren. Der Prüfungsstandard IDW PS 980 n. F. beschreibt dafür zentrale Elemente. Das betrifft zum Beispiel den „Tone at the Top“, also… …Herausgegeben von Prof. Dr. Josef Wieland, Prof. Dr. Roland Steinmeyer, Prof. Dr. Stephan Grüninger Schlüssel zu nachhaltiger Wertschöpfung Compliance ist als… …spiegelt die beispiellose heutige Dynamik praxisgerecht wider: Dabei geht es sowohl um die grundsätzliche Rolle von Compliance und einer ethischen… …Führungskultur in Organisationen, als auch um praktische Lösungen für Managemententscheidungen, national und international. Management- und Rechtsgrundlagen… …: Risiken und Regeln, Organisation und Überwachung, Kommunikation und Training, Compliance-Kultur Business Conduct Compliance, u. a. zu Anti-Korruption…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 3/2025

  Nachrichten vom 04.07.2025 bis 29.09.2025

  …Compliance Management System (CMS) speziell auf die Risiken des jeweiligen Unternehmens abzustimmen. Die konkrete Ausgestaltung des CMS liege im… …Compliance- und Risikomanager ist besonders wichtig: Die Datenstrategie gehört an den Anfang. Drei Viertel der Befragten sehen sie als unverzichtbar. Es muss… …Anwendungsfall auf Wirtschaftlichkeit und Compliance- Tauglichkeit zu prüfen. So lassen sich Fehlinvestitionen vermeiden und regulatorische Vorgaben von Anfang an… …Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 03/25 22 Gesetzentwurf zur EUDR noch in Abstimmung – Fokus auf Null-Risiko-… …Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 03/25 23 maßnahmen ergreift. Umweltbezogene Verstöße nach § 2 Abs. 3 LkSG sollen dagegen nicht mehr… …Einsatz generativer KI und schwer durchschaubare Black-Box-Modelle. Viele Unternehmen experimentieren deshalb mit Multi- Zeitschrift für Compliance Das… …Extremwetter und Klimarisiken zunehmen, sinkt die Priorität dieser Themenfelder in vielen Unternehmen. Oft wählt das Management Themen nach Datenverfügbarkeit… …https://www.diir.de/content/uploads/2025/09/ Risk-in-Focus-2026.pdf Ausgestaltung des CMS im unternehmerischen Ermessen der Geschäftsführung Nachricht vom 19.09.2025 Compliance gewinnt auch für… …Nachhaltigkeitsziele gleichzeitig unterstützen. Smart Grids oder intelligente Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 03/25 25 Sensorik… …bestehen auch hier erhebliche Defizite, wie eine Studie [2] am Lehrstuhl für Public Management & Public Policy unter Leitung von Prof. Dr. Ulf Papenfuß an…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2025

  Inhalt / Impressum

  …Risk, Fraud & Compliance (ZRFC) Prävention und Aufdeckung durch Compliance-Organisationen Jahrgang: 20. (2025) Erscheinungsweise: 6-mal jährlich… …, RA Bernd H. Klose, German Chapter of Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) e. V., Dr. Anna-Maija Mertens, Deutsches Institut für Compliance… …School of ­Governance, Risk & Compliance, RA Dr. Christian Schefold, Partner, Dentons Europe LLP, Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich, Hochschule Aalen –… …Grafik, Berlin Druck: H. Heenemann, Berlin Editorial KI: Dein Freund und Helfer oder das große Compliance-Risiko 193 Prof. Dr. Stefan Behringer Management… …Weiterentwicklung des ­ Deutschen Corporate ­ Governance Kodex (DCGK) 199 Ein Appell Prof. Ulrich Bantleon et al. Software-defined Compliance: Umdenken in der… …Compliance-­ Funktion durch den EU AI Act 202 IT schafft die digitale Basis für neue ­Anforderungen Daniel Andernach / Alexander Appel / Jose Pereira… …Orgeldinger Legal Law Report Aktuelle Urteile Rechtsprechungsübersicht 235 Zusammengestellt von Dr. Doreen Müller, Redaktion ZRFC Profession Compliance bewegt ……

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2025

  Cybersecurity im Mittelstand

  Prof. Dr. Patrick Ulrich, Alice Timmermann, Jasmina Metzger

  …. Kuthe/Beck, Haftung des Aufsichtsrats für pflichtwidrige Nichtdurchsetzung der Vorstandshaftung, CB 12/2019 S. 462–466. 15 Vgl. Unruh, Compliance Management in… …Cybersecurity Management • ZCG 5/25 • 201 Cybersecurity im Mittelstand Fortschritte, Defizite und Handlungsfelder Prof. Dr. Patrick Ulrich · Alice… …. Hoppe/Gatzert/Gruner, Cyber Risk Management in SMEs: Insights from Industry Surveys, The Journal of Risk Finance 3–4/2021 S. 240– 260. 4 Vgl. Bitkom, Wirtschaftsschutz… …Metzger M.A., wissenschaftliche Mitarbeiterin am Aalener Institut für Unternehmensführung 202 • ZCG 5/25 • Management Cybersecurity c Cybersecurity zählt… …Zahlen – Warum Messbarkeit der Schlüssel zu besseren Entscheidungen ist, ZRFC 3/2025 S. 110–116. 9 Vgl. Hoppe/Gatzert/Gruner, Cyber Risk Management in SMEs… …Information Security Management System (ISMS), regelmäßige Awareness-Schulungen oder umfassende Notfallpläne sind nach wie vor selten. 17 Die Abhängigkeit von… …Cybersecurity Management • ZCG 5/25 • 203 Zugestellte Einladungen (potenzielle Teilnehmer): EL Gesamtsample (Erste Seite angeschaut): GS Nettobeteiligung: NB BE 4… …Personalwesen, Compliance oder Recht. Die starke Repräsentanz der IT sowie der Geschäftsführung ermöglicht einen sowohl operativen als auch strategischen Einblick… …der Führungskräfte wird nur in knapp einem Drittel der Fälle als stark ausgeprägt eingeschätzt. Beim Einsatz eines Information Security Management… …die finanziellen Ressourcen. 2024 geben 32 % der Unternehmen an, weniger als 204 • ZCG 5/25 • Management Cybersecurity c Die aktuelle Studie zeigt eine…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2025

  Software-defined Compliance: Umdenken in der Compliance- Funktion durch den EU AI Act

  IT schafft die digitale Basis für neue Anforderungen
  

  Daniel Andernach, Alexander Appel, Jose Pereira

  …: Umdenken in der Compliance- Funktion durch den EU AI Act IT schafft die digitale Basis für neue ­Anforderungen Daniel Andernach/Alexander Appel/Jose Pereira*… …, MHP Management- und IT-Beratung; Kontakt: jose.pereira@mhp.com. Software-defined Compliance: Umdenken in der Compliance-Funktion durch den EU AI Act… …Nachvollziehbarkeit in Echtzeit. Eine moderne, ­vernetzte und effiziente Compliance- Struktur ermöglicht es, regulatorische Anforderungen ­aktiv in unternehmerische… …integriertes Compliance Competence Center in Verbindung mit ­einer Compliance- Plattform entlastet interne Teams, die sich verstärkt auf strategische Aufgaben… …Weiterentwicklung der Compliance- Funktion, sondern entlasten auch interne Teams, die sich verstärkt auf strategische Aufgaben fokussieren können – etwa die… …ZRFC 5/25 202 EU AI Act | Corporate Digital Responsibility | Software-defined Compliance | Compliance Outsourcing Software-defined Compliance… …Compliance kann heute ein entscheidender Wettbewerbsvorteil und morgen Voraussetzung für die Marktteilnahme sein. Unternehmen sollten sich daher frühzeitig zu… …einer Softwaredefined Sustainability Organization entwickeln. Sie führt Nachhaltigkeit, IT, Compliance und Strategie auf Basis einer Datenplattform und… …Vorgaben schnell, sicher und produktnah umzusetzen. Dazu gehören insbesondere: f Auf bau klarer Verantwortlichkeiten und Rollen in IT, Compliance, Recht… …Kosten klassischer Compliance-Strukturen. Zudem wird Compliance häufig als nachgelagerte Pflicht verstanden – statt als integrativer Bestandteil moderner…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2025

  Entscheidungsorientiertes Risikomanagement

  Wie Risikomanagement zum strategischen Entscheidungspartner wird
  

  Prof. Dr. habil. Stefan Hunziker, Prof. Dr. Kristian Giesen

  …Finanzdienstleistungen (IFZ) an der Hochschule Luzern. Dort ist er Leiter des Competence Centers für Risk- und Compliance Management. Prof. Dr. Kristian Giesen ist… …, jenseits von Ampelfarben und Risi- * Prof. Dr. habil. Stefan Hunziker ist Professor für Enterprise Risk Management und Internal Control am Institut für… …Professor für Volkwirtschaftslehre und Finanzwesen an der FOM Hochschule für Oekonomie und Management in Stuttgart. Sein besondere Fokus ist Risikomanagement… …­seinen Wert erst durch Integration in strategische ­Entscheidungen. ZRFC 5/25 208 Management Die Reduktion von Unwissen wird im Risikomanagement oft… …between enterprise risk management and managerial judgement in decision-making, Int. J. of Management Reviews, 26/2023, S. 110 ff. 3 Der Begriff… …, Environment and Planning D: Society and Space, 23/2005, S. 717–733, sowie Mikes, A., Risk Management and Calculative Cultures, Management Accounting Research… …, 4. klar definierte Präferenzen, 5. logische Bewertung von Handlungsoptionen, 6. Verpflichtung zur Umsetzung. 6 4 Vgl. Glaser, C., Risiko im Management… …Decisions, Hoboken 2016. Gute Risikokommunikation ­funktioniert mit ­Szenarien, nicht mit ­Ampelfarben. ZRFC 5/25 210 Management Hybride Risikoanalysen… …schafft Anschlussfähigkeit zu Strategie, Budgetierung und Performance Management und verankert Risikomanagement in der unternehmensweiten Steuerungslogik… …Entscheidungsqualität, sondern unterstützt das Management auch dabei, den Anforderungen der Business Judgement Rule gerecht zu werden, das heißt Entscheidungen auf Basis…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2025

  Die Pflicht zur KI-Kompetenz nach Art. 4 der EU-KI-Verordnung

  Fundament einer verantwortungsvollen KI-Nutzung
  

  Arnd Böken

  …dargestellten Praktiken keine automatische Compliance mit Art. 4 KI-VO garantiert. 13 Für die erfolgreiche Umsetzung der Anforderungen aus Art. 4 KI-VO empfiehlt… …Wendehorst, C., a. a. O., Rn. 8. ESV-Newsletter Management und Wirtschaft Der kostenlose Newsletter Management und Wirtschaft informiert alle, die mit… …Wirtschaft zu tun haben – Manager, https://Newsletter.ESV.info Berater, Compliance Officer und Revisoren. Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG · Genthiner Str…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2025

  Künstliche Intelligenz im Finanzrisikomanagement

  Eine kritische Darstellung von Ansätzen und Innovationen (Teil 1)
  

  Dr. Jörg Orgeldinger

  …KI-Technologien in den Finanzsektor und deren Anwendung im Management von Kredit-, Markt-, operationellen und Compliance-Risiken kritisch untersucht. Im Mittelpunkt… …durch KI neue Risiken, etwa in den Bereichen Compliance, Reputationsmanagement und ethische Fragen, die durch regulatori- * Dr. Jörg Orgeldinger… …wie Microsoft, Nvidia, Google, SAP, IBM, Meta, AWS, Intel usw. 1 Giudici, P., Fintech risk management: A research challenge for artificial intelligence… …design: How to build risk management into AI development, McKinsey & Company, August 2020. ZRFC 5/25 218 Detection Technologische ­Innovationen ­verändern… …Projektszenarien simulieren kann, wodurch Entscheidungsprozesse im Enterprise Risk Management (ERM) verbessert werden. FinTech-Lösungen, die Big Data, KI und… …, primär durch ihre Rolle im Management diverser finanzieller Risiken. Im Zentrum ihrer Operationen liegt der Zyklus der Akzeptanz von Einlagen von… …. A./Edunjobi, T. E., AI in project management: exploring theoretical models for decision-making and risk management, Engineering Science & Technology Journal… …, März 2024, 5(3), S. 1072–1085. 5 Misheva, B. H./Osterrieder, J./Hirsa, A./Kulkarni, O./Lin, S. F., Explainable AI in credit risk management, arXiv… …Systematic literature review and future research directions, Handbook of research on stock market investment practices and portfolio management, 2022, S… …BCBS eine Reihe von Abkommen entwickelt. Das erste, Basel I, wurde 1988 eingeführt und konzentrierte sich hauptsächlich auf das Management des…

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