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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  KI-Compliance und Governance

  Der Herzschlag der Wertschöpfung ist die nachhaltige, menschenzentrierte Implementierung neuer Technologien.
  

  Manuela Mackert, Patricia Ernst

  …Rahmen für die Entwicklung und Verwendung von KI- Anwendungen. Zum anderen gehen sie zuletzt aber darüber hinaus und greifen durch bestimmte Maßnahmen in… …von KI mit Investitionen von mindestens 500 Milliarden Dollar bekannt gegeben.4 Im Rahmen des „AI Action Summit“ 2025 in Paris wurde eine europäische… …erforderlich ist. Im Rahmen des KI-Lebens- zyklus ist bei Änderung der Verwendung eines KI-Systems auch eine (nachträg- liche) Änderung der sachlichen… …Verantwortung verwendet, es sei denn, das KI System wird im Rahmen einer persön- lichen und nicht beruflichen Tätigkeit verwendet“,Art. 2 Abs. 10 KI-VO. Die… …Mittel und Zwecke der Nutzung eines KI-Systems. Er trägt die Verant- wortung für dessen spezifischen Einsatz und die resultierenden Handlungen im Rahmen… …seiner Geschäftstätigkeit. Setzen Unternehmen oder öffentliche Ein- richtungen ein KI-System im Rahmen der eigenen Tätigkeit ein, sind sie Betrei- ber im… …, regulierte Einheit verstanden (ErwGr. 12 KI-VO). Das KI-Modell wird stets erst im Rahmen eines KI-Systems in Betrieb genommen, weswegen die Rolle des… …einhalten. Im Rahmen des KI-Lebenszyklus ist eine (nachträgliche) Änderung der Einstufung und damit Risikogruppen-Zuordnung je nach Einsatz der KI-Anwendung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Einführung: Anforderungen an ein Compliance-Management-System

  Stephan Grüninger, Matthias Wanzek

  …und beeinflussen sich gegenseitig. Den Rahmen bilden die Compliance-Kultur und das Führungsverhalten, die sowohl größte Stärke und zugleich wesentliche… …, 2011, S. 7, 9. 17 Abb.1 Elemente eines Compliance-Management-Systems, eigene Darstellung. 1.1.3.1 Führung und Kultur Führungsverhalten Der Rahmen… …Bedeutung von Compliance.31 Eine gelebte Compliance-Kultur ist somit zugleich Rahmen als auch Vorausset- zung für eine wirksame und glaubwürdige… …daraus jeweils ergebenden Risikos. In diesem Rahmen kann auch eine erste Priorisierung von Risiken vorgenommen werden. Es darf jedoch nicht verschwiegen… …neue regulatorische Entwicklungen (z.B. im Bereich künstliche Intelligenz: EU AI Act) sollten im Rahmen eines institutionalisierten Screening-Prozesses… …Rahmen des CMS. Eine angemessene Ressourcen-Ausstattung der Compliance-Organisation ist dabei elementar.44 Die Hauptverantwortung für Compliance liegt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Compliance und Ökonomische Analyse

  Das Gegenteil von „gut“ ist häufig „gut gemeint“

  Ökonomische Überlegungen zur Haftung von Unternehmen durch die deutsche und europäische Lieferkettengesetzgebung
  

  Stefan Behringer, Florian Follert

  …Teil. Zunächst wird der rechtsökonomische Rahmen beleuchtet, indem die potenziell verhaltenssteuernde Wirkung auf Basis der ökonomischen Analyse des… …. 38 2 Das Gegenteil von „gut“ ist häufig „gut gemeint“ 2.2 Der rechtsökonomische Rahmen 2.2.1 Anreize zum erwünschten Handeln 2.2.1.1 Grundmodell der… …Center for the Study of Law and Economics 2003, S. 4. 39 2.2 Der rechtsökonomische Rahmen Das Gesetz der Nachfrage lehrt uns, dass die Nachfrage nach… …Eucken, W.: Grundsätze der Wirtschaftspolitik, 7. Auflage, Tübingen 2004, S. 279. 18 Zum Verursacherprinzip im Kontext der Haftung im Rahmen der… …Kosten C je nach Sorgfaltsniveau ergeben sich im Rahmen der Verschuldenshaftung aus den Schadensvermeidungskosten (CA) und den Schadenskosten (CD). Beide… …Ziel ist es, dass der Entscheider im Rahmen seiner Handlungen einen optimalen Sorgfaltsmaßstab wählt,26 bei dem die Summe aus Schadensvermeidungs- und… …. 172 f. 41 2.2 Der rechtsökonomische Rahmen kosten darunter, liegt nach diesem Ansatz fahrlässiges Handeln vor. Die Haftung für schädigendes… …müssen. Problematisch und konfliktbehaftet wäre dies, wenn zumindest ein Teil der im Rahmen der gegenwärtigen Regulierung als Men- schenrecht angesehenen… …freiwillige Transaktionen im Rahmen des Rechts werden sowohl das Unternehmen als auch seine Kontraktpartner bessergestellt. Damit legen Unter- nehmen die Basis… …. Ein prominentes Beispiel ist die Regulie- rung der Lieferkette durch die Europäische Union im Rahmen der CSDDD, die durch die Mitgliedsstaaten in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Commitment und Risikoanalyse

  Dr. Lutz Nepomuck

  …Auslandskorruptionsrisiko im betreffenden Unterneh- men ein eher geringes, mittleres oder hohes ist. In einem weiteren Schritt sollte im Rahmen der Risikoanalyse geklärt… …existenten, besonders riskanten Red Flags müssen zur Folge haben, dass diesen im Rahmen der zu implementie- renden Compliance-Maßnahmen frühzeitig und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Geschäftspartnerprüfung

  Dr. Lutz Nepomuck

  …dafür erforderlichen fachlichen Expertise ist im Rahmen der Geschäftspartner- prüfung eine Plausibilitätsprüfung sinnvoll, ob und inwieweit der Vertriebs-… …kann. 4.3 Bankverbindung Essenziell ist auch, dass der Vertriebsmittler bereits im Rahmen der Geschäfts- partnerprüfung das im Falle einer Beauftragung… …Kunde im Rahmen einer Geschäftspartnerprüfung ist deshalb eine anspruchsvolle Auf- gabe, weil sie sich einer schematischen Prüfung weitgehend entzieht… …regelmäßig im Rahmen steuerlicher Betriebsprüfungen aufgegriffen und zum Anlass von Benennungsverlangen gemäß §160 AO ge- nommen. Sieht der Betriebsprüfer… …hat den einfachen Hintergrund, dass die hohe Entdeckungsgefahr im Rahmen steuer- licher Betriebsprüfungen mittlerweile allgemein bekannt ist. Gleichwohl… …Rahmen der Geschäftspartnerprüfung sollte daher geprüft werden, ob Merk- male einer Domizilgesellschaft gegeben sind. Checkliste betreffend… …Gesellschaft über kein eigenes Personal? – Hat die Gesellschaft keine Steuernummer? Die vorgenannten Fragen lassen sich anhand der im Rahmen der Geschäftspart-… …kommen, sollte im Rahmen der Geschäftspart- nerprüfung zunächst mittels einer entsprechenden vertriebsseitig zu beantwor- tenden Frage herausgefunden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Effektivitätskontrolle

  Dr. Lutz Nepomuck

  …Zielsetzung eines CMS auch absolut vereinbar. Denn der Sinn und Zweck eines Blicks in die Vergangenheit im Rahmen von Audits besteht darin, Erkenntnisse zu… …für eine vertiefte Prüfung von im Rahmen des Audits aufgedeckter Verdachtsfälle. Geht es darum, auf der Grundlage einer nach recht starren formalen… …bei der Zahlungsabwicklung. Beides sollte daher im Rahmen von Audits unverzichtba- rer Prüfungsgegenstand sein, zumal jeweils auch ein hohes… …Audit von besonderer Bedeutung, weil sie im Rahmen einer Geschäftspartnerprüfung naturgemäß noch nicht oder nur eingeschränkt überprüfbar sind… …Zahlungsstopps.373 3. Prüfungstiefe Sowohl bei im Rahmen eines Audits ermittelten Verdachtsfällen als auch bei anlassbezogenen Internal Investigations stellt sich die… …, Ver- schlechterung des Ratings u. a. sein.387 Im Rahmen der umfassenden Interessenabwägung ist zudem zu berücksichti- gen, ob der hinter der Pflicht zur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Zentrales Vertriebsmittlerregister

  Dr. Lutz Nepomuck

  …herangezogenwerden kann. Ein solches Register hat zunächst die Funktion, im Rahmen von Geschäftspart- nerprüfungen Aufschluss darüber zu geben, ob der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Die Prüfung von Compliance-Management-Systemen – der IDW PS 980

  Stefan Heissner

  …Rahmen der Überwachung nach erfolgter Ursachenanalyse Schwachstellen im CMS bzw. Regelverstöße festgestellt, werden diese an das Management bzw. die… …Compliance-Management-Systemen. Lediglich mit seinen sieben Grundelementen gibt er einer solchen Ausgestaltung einen gro- ben Rahmen. In diesem Punkt liegt ein imMarkt häufig… …; Allgemein anerkannte CMS-Rahmen- konzepte werden üblicherweise im Rahmen eines transparenten Verfahrens entwi- ckelt, das die Veröffentlichung als… …zulässig Unternehmen, die ein CMS erstmals einrichten oder erwei- tern, im Rahmen einer Angemessenheitsprüfung bereits während der Entwick- lung, Einführung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Verträge mit Vertriebsmittlern

  Dr. Lutz Nepomuck

  …Leistungsdokumenta- tion verpflichtet ist. Werden Mitarbeiter im Rahmen später erfolgender Überprüfungen zu solchen Situationen befragt, sagen die einen wahrheitsgemäß… …wegen wirtschaftlicher Schädigung des eigenen Unternehmens.295 Zudem ist das Risiko einer Entdeckung im Rahmen steuerlicher Betriebsprüfun- gen erhöht… …Auftragsakquise, sondern auch zu Leistungen im Rahmen der Auftrags- abwicklung vertraglich zu verpflichten. Einerseits ist häufig gerade bei der Auf-… …Vertriebsmitt- lers im Rahmen der Auftragsabwicklung vermissen lassen. 3.2 Leistungsdokumentation Mit der bloßen vertraglichen Verpflichtung des Vertriebsmittlers… …Rahmen der Auf- tragsabwicklung tätig werden soll. Notwendige Reisen zu Kunden, ggf. in abge- legene Regionen, sind ebenso zu berücksichtigen. Des Weiteren… …seines Auftragge- bers beteiligt. Die Pro-Rata-Regelung bildet für den Vertriebsmittler aber in der Regel auch einen Anreiz, im Rahmen der… …Konstellationen gemäß §§3 ff. StGB auch zur Anwendung kommt,312 strafbar wäre.313 Als zusätzliche Regelung im Rahmen von Antikorruptions-Klauseln in Verträ- gen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Responsible Leadership Development

  Compliance und Integrity als Führungsaufgabe
  

  Christine Butscher, Stephan Grüninger, Quirin Kissmehl

  …undMaßnahmen, Erwartun- gen und Resultaten. Im Rahmen der Ethik wird Integrity aufgefasst als eine eigen- ständige Qualität, die bestimmt ist als ein intuitives… …und Funktionsfähigkeit von CMS 490 Butscher/Grüninger/Kissmehl TEIL II – Compliance-Management-System 15 Im Rahmen einer Erhebung unter… …Unternehmenskultur) und stellen jeweils den gewichteten Durchschnitt aller Bewertungen dar. Quelle: Grüninger/Altmeyer/Kissmehl 2025, S. 81. Ferner wurden im Rahmen… …realen Dilemmata aus dem Unternehmensalltag Offene Reflektion zur Relevanz der Schulungsinhalte für den eigenen Tätigkeitsbereich Rahmen des… …Frage, wie die entsprechenden Maßnahmen ausgestalten sein müssen, damit sie positiv auf eine (ethische) Unternehmenskultur einwirken, sowie im Rahmen…

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