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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2015

  Nachrichten vom 08.10.2015 bis 22.12.2015

  …Capital. Hierzu wurde nach dem Abgas-Skandal an alle anderen 29-Dax-Konzerne – mit Ausnahme an Volkswagen – ein umfangreicher Fragenkatalog zu den internen… …fast 50 Prozent der gemeldeten Fälle. Bei weiteren internen Nachforschungen stellte sich heraus, dass bei der Hälfte der überprüften Fälle die Eingaben… …, Continental, Infineon, K+S, RWE, SAP und Beiersdorf haben überhaupt keine Angaben zu ihren internen Kontrollsystemen gemacht. Transparenz sieht anders aus!…

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• FEA-Praxisleitfaden für Aufsichtsräte

  …Vorstandsvergütung, zur regelmäßigen Durchführung der Effizienzprüfung des Aufsichtsrats, zur Überwachung der internen Kontroll- und Risikomanagementsysteme und für…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Hinweisgebersysteme

  Birgit Galley

  …internen Hin- weisgebersystems ausgeschlossen.238 Eine Strafbarkeit wegen falscher Verdächtigung, übler Nachrede oder Verleumdung kommt ohnehin nur bei… …Benennung eines internen Ansprech- partner für Missstände im Unternehmen ein untrügliches Zeichen dafür, dass nicht nur die Unternehmensleitung, sondern jede… …Empfänger der Hinweise die Identität des Informanten gegenüber internen Gremien – beispielsweise Compliance-Committee oder auch Geschäftslei- tung – nicht…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Fraud-Risk-Management

  Birgit Galley

  …Aufsichtsgremien ihrer Aufgabe nachkommen, – wie Kompetenzen und Verantwortung verteilt sind, – wie die Überwachungsmethoden auch mittels einer Internen Revision… …. Entstehung und Beginn von eigenen Ermittlungen 52 Galley Die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems, des Risikomanagement- systems und des internen… …Unternehmensleitung. Der international anerkannte Standard zur Ausrichtung des Risikomana- gements im Rahmen des internen Kontrollsystems eines Unternehmens ist COSO… …identisch sein mit den klassisch definierten Berichtswegen einer Internen Revision oder einer Compliance-Abteilung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Eigene Untersuchung als Bestandteil von Anti-Fraud-Management-Programmen

  Birgit Galley

  …angemessenen Kontrollen und internen – für potenzielle Täter sichtbaren – unternehmenseigenen Untersuchungen im Rah- men des Anti-Fraud-Managements erhöhen also…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Keine Ermittlungen ohne Anfangsverdacht

  Birgit Galley

  …Ermittlungen oder internal investigations91 be- zeichnet werden. Wie nachfolgend einige Beispiele zeigen, können solche internen Kontrol- len zu einem… …Anfangsverdacht führen: – Überprüfung der Einhaltung von internen Vorgaben und Policies Hier können sämtliche Vorgaben, die sich in EDV-Systemen abbilden oder… …Entdeckung von wirtschafts- kriminellen Machenschaften zeigen immer wieder, dass zwar der Internen Re- vision für das Auffinden eines Anfangsverdachtes eine… …Beginn von internen Ermittlungen Kapitel 3, S. 30 ff. Abgrenzung der eigenen Untersuchungen 26 Galley Im Gegenzug rechtfertigt eine nicht…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Die anlassbezogene, unternehmenseigene Untersuchung

  Dr. Ingo Minoggio

  …Investi- gations: Definition und rechtstatsächliche Erkenntnisse zu internen Ermittlungen in Un- ternehmen, in: Knierim, T./Rübenstahl, M./Tsambikakis, M… …dienen. Der Schutz des Unternehmens vor internen und externen Angriffen (durch Mitarbeiter, Strafverfolgungsbehörden, Medien, Konkurrenten etc.) steht im… ….: Müller, 2013, S. 8, die allerdings einer internen Untersuchung (wegen ihrer geringeren Publizitätswirkung) ihren Charak- ter abspricht, wenn sie nur… …: Definition und rechtstatsächliche Erkenntnisse zu internen Ermittlungen in Unternehmen, in: Knierim, T./Rübenstahl, M./Tsambikakis, M. (Hrsg.), Internal…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Keine „unabhängige Untersuchung“ nach nordamerikanischem Vorbild

  Dr. Ingo Minoggio

  …Unterneh- men: Herausforderung für den Syndikus: Zum Zusammenspiel von Rechtsabteilung und externen Anwälten bei internen Ermittlungen, Anwaltsblatt (AnwBl)… …, 1913. 79 Vgl. nur die Kritik bei Wessing, J.: Der Einfluss von Compliance, Revision und firmen- internen Ermittlungen auf die Strafverteidigung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Unternehmenseigene Ermittlungen – Modeerscheinung oder Modell für die Zukunft?

  Dr. Ingo Minoggio

  …Handbücher5 erschienen. 1 So sorgte beispielsweise die Berichterstattung über die internen… ….: Privatisierung behördlicher Ermittlungen, Strafverteidiger Forum (StraFo), 2013, 89: „Zwischen internen und staatlichen Ermittlungen liegen je- doch Welten; eine… …8 Vgl. Nestler, N.: Internal Investigations: Definition und rechtstatsächliche Erkenntnisse zu internen Ermittlungen in Unternehmen, in: Knierim… …. 13 So auch Nestler, N.: Internal Investigations: Definition und rechtstatsächliche Erkennt- nisse zu internen Ermittlungen in Unternehmen, in: Knierim… …und beseitigt wird, vgl. ebenso Knierim, T.: Das Verhältnis von strafrechtlichen und internen Ermittlungen, Strafverteidiger (StV), 2009, 324, auch zu… …: Zum Zusammenspiel von Rechtsabteilung und externen Anwälten bei internen Ermittlungen, Anwaltsblatt (AnwBl), 2009, 84; darauf weisen jüngst auch… …, 2009, 22; eingehend dazu auch Knierim, T.: Das Verhältnis von strafrecht- lichen und internen Ermittlungen, Strafverteidiger (StV), 2009, 324, 326. 39… …rechtstatsächliche Erkenntnisse zu internen Ermittlungen in Unter- Auswirkungen auf die Unternehmenskultur Minoggio 11 ternehmen als auch ihre… ….: Internal Investigations: Definition und rechtstatsächliche Erkenntnisse zu internen Ermittlungen in Unternehmen, in: Knierim, T./Rübenstahl, M./Tsambikakis… …großen Wert auf die Einhaltung der Gesetze und der internen Richtlinien legt und kein kriminelles Verhalten im Unternehmen duldet.52…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Öffentlichkeit und Medien

  Birgit Galley

  …Vertretern der Politik und Strafverfolgung. Daraus wird ersichtlich, dass es einer internen (an die Belegschaft, die Füh- rungskräfte, die Aufsichtspersonen…