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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Social Responsibility und wirtschaftliches Handeln

  Ein konzeptioneller Rahmen für CSR

  Prof. Dr. James Bruton

  …. In ihrem Grünbuch zur sozialen Verantwortung der Unternehmen bezeichnet die EU-Kommission (2001) CSR als „einen Prozess, nach dem die Unternehmen… …ihre Beziehungen zu unterschiedlichen Stakeholdern gestalten, die ihrerseits realen Einfluss nehmen auf den Handlungsspiel- raum der Unternehmen. … Wie… …beim Qualitätsmanagement sollten die damit ver- bundenen Aufwendungen als Investitionen betrachtet werden, nicht als Kosten. Die Unternehmen können… …Unsicherheit bedingte Risiken minimiert. Die Unternehmen sollten CSR international und in Europa praktizieren, auch in ihrer gesamten Versorgungskette.“ (S. 4… …, Tz. 12) Die EU-Kommission setzt dabei auf die Freiwilligkeit der Unternehmen und unter- scheidet eine interne und eine externe Dimension. Die… …der ab 2016 geltenden europäischen Pflicht zur nicht finanziel- len Berichterstattung von Unternehmen des öffentlichen Interesses mit mehr als 500… …verwendet wird. Wenn man sich die Berichte der DAX-30-Unternehmen ansieht, scheint sich dies auch zu be- stätigen: Die meisten Unternehmen nennen ihre… …nachkommende Genera- tionen. Ein Unternehmen, das nachhaltig produziert, wird seine gesellschaftliche Verantwortung jedenfalls insoweit wahrnehmen. CSR umfasst… …heutzutage der Smog in Beijing oder Shanghai. Es ging auch um Philanthropie – damals als freiwillige karitative Zuwendungen von Unternehmen verstanden – 1… …Unternehmen zusätzlich zum Lohn, größere Ar- beitsplatzsicherheit und das Zulassen von Arbeitnehmervertretungen. Die Beweggründe hinter dem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Standards und Zertifikate für Compliance-Management-Systeme

  Stefan Behringer, Malte Passarge

  …Unternehmen weltweit ein Zertifikat für ein Management-System erworben haben.750 Diese über- ragende praktische Bedeutung ist intuitiv zunächst schwer… …Theorie zeigt den Nutzen von Zertifikaten als Signal anhand eines einfachen Modells.752 Auf einem Markt gibt es zwei Unternehmen. Das eine erfüllt einen… …hohen Standard, ein anderes nur einen niedrigen. Ohne die Nutzung eines Signals in Form eines Management-Zertifikats erwirtschaftet das Unternehmen mit… …hohem Standard einen Gewinn A, das mit niedrigem Standard einen Gewinn C. Durch den Erwerb des Zertifikats kann das Unternehmen mit ho- hem Standard… …Größe nicht mehr alle Verstöße, die in sei- nem Unternehmen auftreten, selber beurteilen und verhindern kann. Daher wird seine Verantwortung durch ein… …positive Charakter von Compliance- Management vollständig zum Ausdruck.754 Kommt es bei einem zertifizierten Unternehmen zu einem Vorfall, kann das Zerti-… …, führt dies dazu, dass die Strafverfolgung sogar schärfer mit dem Unternehmen umgehen könnte als ohne ein Zertifikat. ___________________ 753 Vgl. Roos… …Sarbanes-Oxley Act eingeführt. Diese verlangen von Unternehmen präventive Compliance- Strukturen, die bei der Strafbemessung nach Vorfällen herangezogen… …Definition nicht den definierten Begriff selbst enthalten darf.759 Darüber hin- aus wird so nichts ausgesagt, was einem Unternehmen helfen kann, ein… …effizientes Compliance-Management aufzubauen. Dass Unternehmen alle verpflichtenden An- forderungen erfüllen müssen, ist keine neue Erkenntnis. Dies ist eine…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Betrugs-Compliance

  Regelungslücke in Compliance-Systemen? Überlegungen anlässlich des VW-Abgasskandals
  

  RA Dr. Lutz Nepomuck

  …Compliance-Management-Systemen (CMS) von Unternehmen? 1 Einleitung Der VW-Abgasskandal ist seit September 2015 regelmäßig Gegenstand der Medienberichterstattung. Der… …Verkaufszahlen ganz zu schweigen. Welche Schlüsse sollten Unternehmen aus diesem Skandal für ihr CMS ziehen? Bedarf es einer speziellen Betrugs-Compliance, oder… …handelt es sich um einen realistisch nicht widerholbaren Sonderfall ohne Bedeutung für andere Unternehmen? Ob das CMS von Volkswagen unzureichend war – und… …tragen. Der Verfasser ist der Auffassung, dass Letzteres in der Compliance- Praxis von Unternehmen in aller Regel nicht der Fall ist. Betrugsstraftaten… …Unternehmen und deren Führungskräfte in wirtschafts- und steuerstrafrechtlichen Verfahren. Kontakt: lutz.nepomuck@kapellmann.de. Dr. Lutz Nepomuck ZRFC 2/16 76… …branchentypischen Rechtsrisiken orientiert, treten weitere Compliance-Regelungen hinzu, wie etwa im Bankensektor die Geldwäsche-Prävention oder bei Unternehmen der… …Unternehmen durch Betrugstaten Externer oder eigener Mitarbeitern geschädigt worden ist, das eigene Unternehmen also Opfer eines Betrugs geworden ist. Außerdem… …ist aber festzustellen, dass eine systematische Betrugs-Compliance in CMS deutscher Unternehmen soweit ersichtlich in aller Regel nicht existiert. Dazu… …mindestens drei Personen bei gewerbsmäßigem Betrug involviert, was bei Betrugstaten im Unternehmen nicht selten der Fall ist, droht sogar gemäß § 263 Abs. 5… …StGB die Einordnung als Verbrechen bei einer Strafdrohung von einem Jahr bis zu zehn Jahren Freiheitsstrafe. Unternehmen können bei Betrugstaten eigener…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2016

  Beschlagnahmeschutz für Unterlagen aus internen Ermittlungen

  Rechtsanwalt Dr. Thomas Helck

  …durch Ermittlungsbehörden geschützt sind. I. Einleitung Die Durchführung interner Ermittlungen gewinnt für Unternehmen zunehmend an Bedeutung. 2 Interne… …geltend machen oder arbeitsrechtliche Schritte begründen zu können. Andererseits sehen sich Unternehmen immer häufiger mit Ermittlungsverfahren konfrontiert… …können. Im Zuge der internen Ermittlungen werden vielfach Informationen über vertrauliche Vorgänge im Unternehmen gewonnen und in Dokumenten… …können. Unternehmen haben daher ein nachvollziehbares Interesse daran, derartige Unterlagen vor einer Beschlagnahme zu schützen. Hierzu stehen im… …Unternehmens. Beide Unterlagen wurden durch das AG Mannheim beschlagnahmt. Gegen die Beschlagnahme legten sowohl das Unternehmen (hinsichtlich des… …, dass irgendein Vertrauensverhältnis zwischen Unternehmen und Rechtsanwalt besteht. Ein spezielles Verteidigungsverhältnis werde nicht (mehr) als… …Unterlagen im Gewahrsam des Unternehmens Hinsichtlich des beim Unternehmen beschlagnahmten Zwischenberichts musste sich das LG Mannheim mit dem Verhältnis… …den beim Unternehmen mitgenommenen Zwischenbericht für beschlagnahmefähig, da er sich nicht im Gewahrsam der Rechtsanwälte befand. Zwar wies das LG… …, 717. WiJ Ausgabe 2.2016 Aufsätze und Kurzbeiträge 86 nungswidrigkeitenverfahren gegen das Unternehmen ggf. um Verteidigungsunterlagen handeln könnte. e)… …(weiteren) Durchsuchung in den Geschäftsräume des Unternehmens wurden unter anderem Unterlagen mitgenommen, die eine vom Unternehmen mandatierte…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2016

  Cyber-Kriminalität als finanzwirtschaftliches Risiko

  Eine auf Praxisstudien gestützte Skizze zur Ausrichtung der Corporate-Governance-Forschung
  

  Dr. Henrik Schalkowski

  …Corporate-Governance-­ Forschung Dr. Henrik Schalkowski* Cyber-Kriminalität stellt als finanzwirtschaftliches Risiko viele Unternehmen vor eine große Herausforderung. Ein… …durch alle Facetten der Wirtschaftswissenschaften einerseits sowie durch sämtliche private und öffentliche Unternehmen andererseits zieht, die auf der… …fehlenden Gesamteinordnung geschuldet. Praxisstudien weisen mehrheitlich darauf hin, dass zahlreiche Unternehmen bereits Opfer von IT-Kriminalität geworden… …Fragebögen und Interviews in ausgewählten Unternehmen durchgeführt worden sind, belaufen sich in Bezug auf Cyber-Kriminalität auf durchschnittlich 337.000 A… …, wobei bei einem geringen Anteil an Unternehmen auch Schäden i. H. von mehr als 1 Mio. A auftreten 1 . Diese Ereignisse beeinflussen zuallererst auch die… …Leitung und Überwachung von Unternehmen und adressieren damit unmittelbar die mit den Steuerungs- und Kontrollprozessen (Corporate Governance)… …einhergehenden Interessengruppen in den Unternehmen wie die einzelnen Gesellschaftsorgane und Entscheidungsträger. Ziel des Beitrags ist es, zunächst den Stand der… …Computersabotage 3 . Aus einer finanzwirtschaftlichen Perspektive heraus sind die Unternehmen dieser Art von Wirtschaftskriminalität insofern ausgesetzt, dass die… …Problems eines solchermaßen bestehenden Risikos besteht im Kern darin, dass die Unternehmen auf Finanzmittel oder Zahlungsströme angewiesen sind, die es zu… …. pwc.de/de/risiko-management/assets/studie-wirtschaftskriminalitaet-2016.pdf (abgerufen am 20. 7. 2016). Im Jahr 2013 betrug bei jedem fünften Unternehmen der Schaden mehr als 100.000 A. 2 Vgl. Wernert, Internetkriminalität…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2016

  Nach Safe Harbor

  Datenschutz unter dem EU-U.S. Privacy Shield
  

  Neil Watkins

  …Shield genannte Rahmenwerk. Unternehmen müssen jetzt bei der Übermittlung von Daten in die USA einem neuen Normenkatalog entsprechen. 1 Einleitung Die… …als ausreichend geschützt. Rund 4.500 Unternehmen, die sich gemäß Safe Harbor selbst zertifiziert hatten, waren von der Entscheidung betroffen. Bereits… …Epiq Systems. Neil Watkins ZRFC 6/16 260 Legal Das Privacy Shield stellt neue Anforderungen an Unternehmen. dete die Europäische Kommission das Abkommen… …offiziell. 1 Während die Angemessenheitsentscheidung der Europäischen Kommission sofortige Gültigkeit hat, hatten US-amerikanische Unternehmen noch bis zum 01… …Aufsichtsmechanismen unterliegt. Die Anforderungen an die teilnehmenden Unternehmen umfassen unter anderem: ffBEKANNTMACHUNG: Teilnehmer müssen ihre… …: EU-Bürger deren Daten von teilnehmenden Unternehmen verarbeitet werden, können direkt bei einem Teilnehmer Beschwerde einlegen, und dieser muss innerhalb von… …Privacy Shield teilnehmen sollte. 5 Praxisleitlinien für Unternehmen Das Privacy-Shield-Rahmenwerk verbessert die Transparenz über die Nutzung… …Auswirkungen des Brexit sowie die Implementierung der EU Datenschutz-Grundverordnung, die im Mai 2018 in Kraft tritt, drehen. Unternehmen, die personenbezogene… …, genutzt, verarbeitet und geteilt werden. Zudem müssen sie Lücken bei der Compliance erkennen und in angemessener Weise beseitigen. Unternehmen aus der EU… …auf die Daten eröffnen. 4 Exportierende Unternehmen sollten immer klären, ob die Zertifizierung des betreffende US-Unternehmens zum Zeitpunkt des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Wie ermittelt man die Compliance-Risiken eines Unternehmens?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …ein Unternehmen im Detail tun soll, damit es alle relevanten Compliance-Anforderungen erfüllt oder nicht. Vielmehr muss die Compliance-Organisation… …und wie macht. Das Risikomanagement sollte Basis für die Compliance-Ziele sein, die das Unternehmen sich setzt. Hier gibt es unterschiedliche… …sein Unternehmen sieht und welche nicht. Im Rahmen der Compliance-Risikoanalyse werden die Rechts- risiken aus den einzelnen Funktionsbereichen des… …Unternehmen sich dazu entscheiden kann, ein Risiko einzuge- hen, sich diesem Risiko bewusst auszusetzen und mit den Folgen zu leben, wenn das Risiko eintritt… …Wünsche der Gesellschaft zum Ausdruck kommen, verbietet es sich aus ethischer Sicht gegen Gesetze zu verstoßen. Für das Unternehmen ist ein andauernder… …Diskontinuitäten hindeu- ten.42 Für Unternehmen können diese Signale darauf hinweisen, dass die Freiheitsgrade des unternehmerischen Handelns sich künf- tig… …Compliance-Management bedeutet dies, dass das Unternehmen gesellschaftliche Debatten erkennt und sich 40 Vgl. Bea / Haas (2012), S. 94 f. 41 Vgl. Ansoff (1976). 42 Vgl… …untersagt. Das Unternehmen kann durch früh- zeitiges Erkennen dieser Debatte Strategien entwickeln, mit den geänderten Rahmenbedingungen zurecht zu kommen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Welche Compliance-Risiken gibt es?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Gesamtheit des unternehmerischen Handelns. Die Risiko- exposition ist unternehmensindividuell, einige Risiken finden sich jedoch bei den meisten Unternehmen… …. Selbstverständlich haben Vorstandsmitglieder genügend Macht, korrupt zu handeln. In modernen Unternehmen verfügt aber auch eine große Zahl von Mitarbeitern über… …wird. Da die soziale Adäquanz in der Praxis aber einen Hinweis auf die Geeignetheit einer Zuwendung zur Bestechung gibt, haben viele Unternehmen in… …Deutschland und den anderen Staaten erstreckt sich auf die Tä- ter, die Verantwortlichen in den Unternehmensorganen und das Unternehmen selbst. Sicherlich… …werden kleinere Fälle von Bestechung und Bestech- lichkeit in keinem größeren Unternehmen gänzlich zu vermeiden sein. Der Aufsichtsrat muss aber durch… …verhängen ist.27 Im Regelfall wird dies die verantwortlichen Vorstände treffen. Daneben kann das Unternehmen auch durch handfeste wirt- schaftliche Folgen… …. Unternehmen, die dort 27 Vgl. BGH, Urteil vom 7.2.2012 – 1 StR 525/11. 45 Kartellrecht eingetragen werden, können an öffentlichen Ausschreibungen in… …weiteres Handlungsfeld für alle Unternehmen in Bezug auf Compliance ist das Kartellrecht. Auf den ersten Blick erscheint das Thema nur für Großunternehmen… …Unternehmen eine große Bedeutung entfalten können. Die erste Säule beschäftigt sich mit dem Kartellverbot, also der Aufsicht darüber, ob wettbewerbswid- rige… …Absprachen zwischen Unternehmen getroffen werden. Dies umfasst Preisabsprachen, Absprachen über Konditionen, Kunden, Angebote etc. Zweite Säule ist die…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2016

  Kundendaten beim Unternehmenskauf – tatsächlich ein Datenschutzproblem?

  Jan-Christoph Thode

  …Jan-Christoph Thode, Rechtsanwalt und Berater bei der datenschutz nord GmbH in Berlin. Jan-Christoph Thode Die in Unternehmen vorhandenen Kundendaten haben heute… …Übernahme von WhatsApp 2014 etwa 22 Milliarden Dollar. Die Akquisition von ­Instagram ließ sich Facebook 2012 eine Milliarde Dollar kosten – ein Unternehmen… …Deals ändern. Unternehmen sind gut beraten, bei Unternehmenstransaktionen datenschutzrechtliche Fragen sorgfältig zu prüfen. Dieser Beitrag zeigt, dass… …Höhe belegt hat, sind Unternehmen in dieser Frage sensibilisiert. 1 Datenschutzrechtliche Fragen stellen sich immer dann, wenn die Mehrzahl der Kunden… …natürliche Personen sind, es sich bei den in einem Unternehmen vorhandenen Kundendaten also um personenbezogene Daten handelt. Betroffen sind damit zahlreiche… …Gesamtrechtsnachfolge statt (Universalsukzession). Eine Datenübermittlung erfolgt in diesem Zusammenhang nicht. Das neu entstandene Unternehmen ist nicht Dritter im Sinne… …. Eine Datenübermittlung erfolgt in diesem Zusammenhang nicht. Das neu entstandene Unternehmen ist nicht Dritter im Sinne von § 3 Abs. 8 S. 2 BDSG. 12 b)… …Unternehmen neben unverfänglichen Daten aus der Geschäftsbeziehung wie Name, Anschrift und E-Mail-­ Adresse über sensible Daten wie zum Beispiel Angaben über… …erteilt. Zwar muss die von dem Kunden erteilte Einwilligung erkennen lassen, welche Unternehmen für welche Produkte werben dürfen. 29 Jedoch wird dem Kunden… …das (neue) werbende Unternehmen nach Vollzug einer Transaktion nicht unbekannt sein. Schließlich ist der Erwerber nach § 33 Abs. 1 S. 1 BDSG…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Legal Compliance

  Thomas Uhlig

  …Kenntnis der rechtlichen Rahmenbedingungen, die für das Unternehmen und seine Geschäftstätigkeit bestehen, ist dabei grundlegende Voraussetzung für wirk-… …Klippen kennen, die es zu umschiffen gilt. 1.1.2 Besonderheiten kleiner und mittlerer Unternehmen Die Gesamtheit der mit Compliance verbundenen… …betriebsorganisatorischen Grundsätze und Maßnahmen muss auf das jeweilige Unternehmen zugeschnitten sein. In KMU müssen vor allem die typischerweise knapperen Ressourcen… …, J.: Corporate Compliance in mittelständischen Unternehmen, BB, 67. Jg. (2012), S. 131. Thomas Uhlig 56 allerdings auch Vorteile gegenüber… …Rolle. Aber auch andere Unternehmen, insbesondere Großunternehmen, erwarten bei der Begrün- dung von Geschäftsbeziehungen in zunehmendem Maße ein klares… …Geschäftsbezie- hungen zwischen Unternehmen immer häufiger eingesetzten Codes of Conduct für Lieferanten sind nur ein Beispiel dafür.122 Compliance erlangt in… …Einbeziehung eines Codes of Conduct lassen sich Unternehmen nämlich häufig besondere Rechte für den Fall einräumen, dass der Vertragspartner gegen bestimmte… …Geschäftsbeziehungen kann so zu weiteren erheblichen Nachteilen für das Unternehmen führen. Sowohl die mit Compliance verbundenen Vorteile, als auch die mit Non-Com-… …effiziente Maßnahmen zur Ver- hinderung von Compliance-Verstößen ist die Kenntnis der wesentlichen Rechts- vorschriften, die für ein Unternehmen relevant sind… …Unternehmen aktiv ist, eine wichtige Rolle. Allein in Deutschland gibt es viele tausende Gesetze und sonstige Rechtsvor- schriften des Bundes, der Länder und…

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