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• Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  …Herausgegeben von Rüdiger Quedenfeld, 3. Aufl., Erich Schmidt Verlag, Berlin 2013, 528 S., 78,00 Euro.Bei der Implementierung und rechtssicheren… …Umsetzung von Präventions- und Bekämpfungsmaßnahmen gegen Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität sehen sich Institute und Rechtsanwender vor großen… …Herausforderungen und Compliance-Risiken. Das mit der Materie und in der Zusammenarbeit mit Prüfern äußerst erfahrene Autorenteam behandelt dazu vertiefend u. a… …. folgende Themen:Nationale und internationale rechtliche Grundlagen inkl. Organisationen und GremienOrganisatorische Gestaltung der „Zentralen Stelle“ sowie… …Tätigkeit des GeldwäschebeauftragtenErstellung der Gefährdungsanalyse für die einzelnen Präventionsbereiche inkl. innovativer Indikatoren und Methoden zur…

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• Lobbying und Recht

  …978-3-7007-5462-6.Das zum 1. Januar 2013 in Österreich in Kraft getretene „Bundesgesetz zur Sicherung der Transparenz bei der Wahrnehmung wirtschaftlicher und politischer… …, Ungarn und Lettland formelle Gesetze zu Verhaltensnormen für Lobbyisten gab, sondern belebt auch die juristische Aufarbeitung eines Themas, dem sich bisher… …hauptsächlich Politik- und Gesellschaftswissenschaft, Kommunikationswissenschaft und Ökonomie gewidmet haben.Unter der Vielzahl der Neuerscheinungen erweist sich… …der Praxiskommentar zu „Lobbying und Recht“ als gelungene Verbindung zwischen der deskriptiven Darstellung der wesentlichen Funktionen von Public… …Affairs und Lobbying mit den Compliance-Anforderungen an Inhouse- und externe Interessenvertreter gegenüber Politik und Verwaltung, wie sie durch das… …Lobby-Gesetz und ein im Zusammenhang damit verabschiedetes und kommentiertes Transparenzpaket betreffend die Finanzierung der politischen Parteien und ihrer… …Einrichtungen, strafrechtliche Sanktionen sowie Pflichten und Kosten von Veröffentlichungen, geschaffen wurden. Das Gesetz wird zudem in den Kontext des… …Transparenzregisters des Europäischen Parlaments und der EU-Kommission vom 23. Juni 2011 gestellt, dem in 2012 auch der Rat der Union beigetreten ist. Verhaltenskodex… …und Registrierungsprozess in Brüssel werden erläutert.Schwerpunkt ist die Kommentierung des LobbyG anhand des Gesetzgebungsprozesses und der einzelnen… …Vorschriften, wobei die Texte von Ministerialentwurf und Regierungsvorlage sowie die Erläuterungen im Justizausschuss anschaulich die von heftigen politischen…

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• Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  …€ 78,00, ISBN: 978-3-503-06065-8.Die Anforderungen an die „Geldwäsche- und Betrugsprävention“ haben sich weiter verschärft. Durch das… …Geldwäschebekämpfungsgesetz (2008) und verschiedener Regulierungsaktivitäten seit 2011 wie das Gesetz zur Umsetzung der zweiten E- Geld-Richtlinie, das… …Schwarzgeldbekämpfungsgesetz und das Gesetz zur Optimierung der Geldwäscheprävention wurden auch internationale Vorgaben in deutsches Recht umgesetzt. Nicht alle Anforderungen… …hierbei eine wirksame praktische Hilfestellung geben. Folgende Inhalte werden angesprochen:Nationale und internationale rechtliche Grundlagen zzgl… …. Organisation und GremienOrganisatorische Gestaltung der „zentralen Stelle“ sowie der Tätigkeit des GeldwäschebeauftragtenErstellung der Gefährdungsanalyse für… …die einzelnen Präventionsbereiche inklusive innovativer Indikatoren und Methoden zur Erfassung der RisikenPrüfungsleitfaden mit hilfreichen Hinweisen… …und Kommentaren zu den einzelnen Prüfungsthemen der Präventionsbereiche gemäß § 21 Anlage 6 PrüfbV zur Vorbereitung auf Jahresabschlussprüfungen… …, Sonderprüfungen und Prüfungen der Internen Revision.Das Kapitel I behandelt die „Grundlagen der Geldwäschebekämpfung“ und die Erläuterung des „Drei-Phasen-Modells“… …. Der Beitrag geht insbesondere auf die historische Entwicklung der Geldwäscheprävention bis heute ein und stellt die gesetzlichen und… …Geldwäschegesetzes und deren Aufgaben beschrieben. Es folgen Ausführungen zu den internen Sicherungsmaßnahmen sowie zu den einzelnen Sorgfaltspflichten der Institute…

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• KPMG Survey of Corporate Responsibility Reporting 2013: Nachholbedarf im Management von sozialen und ökologischen Risiken

  …Unternehmen sehen Corporate Responsibility nicht mehr nur als moralische Selbstverpflichtung, sondern erkennen soziale und ökologische Herausforderungen… …Vergleich zum Survey 2011 fällt auf, dass Unternehmen im asiatisch-pazifischen Raum quantitativ aufholen und somit fast europäisches Niveau erreichen. In… …anderem die Transparenz und Ausgewogenheit der Berichte, die Berücksichtigung von sozialen und ökologischen Auswirkungen innerhalb der Liefer- und… …Wertschöpfungskette sowie die Bemessung und quantitative Bezifferung von sozialen und ökologischen Unternehmensrisiken. Die Ergebnisse des KMPG Survey zeigen, dass… …zwar die meisten der untersuchten Unternehmen soziale und ökologische Risiken wie Klimaerwärmung und Ressourcenverknappung benennen, aber lediglich 5%… …bei KPMG sieht darin einen dringenden Nachholbedarf. Ökologische und soziale Risiken können weitreichende Auswirkungen auf Wertschöpfungskette… …, Produktivität, Geschäftsergebnis, Reputation und Markenwert haben, so de Boer. Es sei daher unverständlich, warum viele Unternehmen immer noch davor zurück… …schrecken ökologische und soziale Unternehmensrisiken zu beziffern. Die Studie zeigt auch, dass die Qualität der Berichterstattung unter den G250 sehr… …eins bis drei belegen Italien, Spanien und Großbritannien. Den achten KPMG Survey of Corporate Responsibility Reporting finden Sie hier. …

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• BME e. V. veröffentlicht Standard zur Prävention von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung für Unternehmen, die gewerblich mit Gütern handeln

  …Die Implementierung einer wirksamen Prävention gegen Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung dient dem Schutz des eigenen Unternehmens und der… …Vermeidung von Gesetzesverstößen, welche empfindliche Bußgelder- und Strafen auslösen können. Die Herausforderung dabei ist: Geldwäschevorgänge sind schwer als… …solche erkennbar. Sie sind meist gut getarnt und nicht ohne weiteres von alltäglichen Geschäften und Transaktionen zu unterscheiden. Als Geldwäsche… …bezeichnet man das Einschleusen illegal erworbener Vermögenswerte in den legalen Finanzkreislauf. Ziel ist, die unrechtmäßige Herkunft zu verschleiern und die… …Vortat; andererseits dazu, den Zugriff der Behörden und Geschädigten auf das durch die Vortat erlangte Vermögen zu erschweren. Geldwäsche ist eine Straftat… …gem. § 261 StGB. Die gesetzliche Grundlage für die Implementierung einer wirksamen Prävention gegen Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung bildet das… …abzeichnet. Mit Stand 01.12.2013 hat der Bundesverband Materialwirtschaft, Einkauf und Logistik e. V. den Standard BME_C 1260 „Anforderungen an einen… …Compliance/CSR-Prozess: Compliance-Risiko: Prävention von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung für Unternehmen, die gewerblich mit Gütern handeln“ veröffentlicht. Dieser… …Standard soll für Risiken bei Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung für Unternehmen, die gewerblich mit Gütern handeln, sensibilisieren. Dafür werden… …der Verpflichtungen, die sich aus dem Geldwäschegesetz ergeben, folgt eine Risikoanalyse sowie eine Beschreibung geeigneter und zweckmäßiger Prozesse zu…

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• Interne Antikorruptionssysteme für die strategische Beschaffung. Konzeption und Akzeptanz

  …Revisionspraktikers zwei grundlegende Fragen: Welche Ursachen hat Korruption, und wie lässt sie sich vermeiden?Die an der Universität Stuttgart eingereichte… …modelliert und dann empirisch die Beurteilung der Wirksamkeit von Antikorruptionsmaßnahmen im strategischen Einkauf hinterfragt.Das Buch beginnt mit einer… …werden organisationstheoretische Modelle und Mechanismen dargestellt, die auch über das Thema Korruption hinaus für den Revisor interessant und wertvoll… …sind. Die Rahmendbedingungen werden nach dem Webster/Wind-Modell in umweltbedingte, organisationale, interpersonelle und intrapersonale Faktoren… …gegliedert.Der folgende Abschnitt strukturiert Compliance-Management-Systeme und stellt dann die Beurteilung der verschiedenen Komponenten durch 244 Befragte aus… …Einkauf, Vertrieb, Compliance und anderen Unternehmensbereichen dar. Für die Beurteilung der Untersuchungsergebnisse sei allerdings anzumerken, dass die… …regulierten Branchen, z. B. Finanzdienstleister, nur gesamtwirtschaftlich repräsentativ und damit schwächer vertreten. Der große und thematisch bedeutende… …, die zu verstehen und zu vergleichen reizvoll wäre – was allerdings das vorgelegte Projekt sicher über Gebühr strapaziert hätte. Die empirisch fundierte… …Analyse bietet viele wertvolle Einsichten in die Wirkungszusammenhänge des Compliance- Managements sowie in Potential und Schwachpunkte der gebräuchlichen… …Compliance-Instrumente.Die Untersuchung arbeitet in den Bereichen Einkauf, Vertrieb und Compliance jeweils die Charakteristika dreier Persönlichkeiten heraus…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Führung von Familienunternehmen

  „Kontrolle und Beratung“

  Bettina Würth

  …61 „Kontrolle und Beratung“ Die Vorsitzende des Beirates, Bettina Würth, berichtet über die Rolle des Gremiums in der Würth-Gruppe. Alexander… …. Warum ist Corporate Governance so wichtig? Bettina Würth: Zum einen sind Corporate Governance und Transparenz in den Entscheidungen schon immer ein… …und duale Entscheidungswege wie typische Publikumsgesellschaften . Eine zentrale Stellung in der Governance nimmt der Beirat ein. Warum brauchen… …Familienunternehmen ein solches Gremium? Abhängig vom Geschäftsfeld und der Größe des Familienunternehmens halte ich es für sinnvoll, einen Beirat zu haben . Ein gut… …zusammengesetzter Beirat kann bei der Strategiefi ndung und bei der Weiterentwicklung des Geschäftsmodells sehr hilfreich sein . Wichtig ist, dass der Beirat aus… …Aktiengesellschaft vergleich- bar sind: Das sind Kontrolle und Beratung . Dabei gilt es, dass der Beirat seine Kompetenzen nutzt, um die Würth-Gruppe und natürlich… …die operative Geschäfts- leitung zu unterstützen . Wie würden Sie die Zusammenarbeit zwischen der Geschäftsführung und Ihnen als Beiratsvorsitzende… …beschreiben? Aufgrund unserer Historie ist es nur selbstverständlich, dass die Familie, damit meine ich meinen Vater und mich, sehr eng mit der… …Geschäftsführung zusammen- arbeitet . Man kann sich aus einem Unternehmen wie der Würth-Gruppe nicht ein- fach auf die Beiratsposition zurückziehen und sich nur drei… …Stiftungsaufsichtsrat und den Beirat der Würth-Gruppe Wahlordnungen, nach welchen die Familie eine be- stimmte Anzahl der jeweiligen Mitglieder festlegt . Dieser…

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• Neue gesetzliche Grundlagen für die Investmentbranche

  …bis dahin geltende Investmentgesetz (InvG) ab und ist das Ergebnis der Umsetzung der europäischen Richtlinie über Verwalter alternativer Investmentfonds… …(AIFM-Richtlinie). Dieses 355 Paragraphen umfassende Normenwerk regelt offene und geschlossene Fonds sowie deren Verwalter erstmals in einem Gesetz und gestaltet… …damit die Fondsbranche grundlegend um. Gesetzgeberisches Ziel ist es, für den Schutz der Anleger einheitliche Standards zu schaffen und den grauen… …und zum KAGB informiert in kompakter Form ein unter www.pkf.de abrufbares Themenheft). Während diese gesetzlichen Neuerungen bereits in Kraft getreten… …Fondsbranche und ihre Anleger seit mehreren Monaten in Atem. Die Verabschiedung des vom Bundestag am 16. Mai 2013 beschlossenen steuerlichen Begleitgesetzes ist… …vom Vermittlungsausschuss am 26. Juni 2013 und nun Anfang September abermals vertagt worden. Immerhin hat das BMF mit dem Praxiserfordernis einer… …gewissen Planungssicherheit ein Einsehen gehabt und in einem Schreiben vom 18. Juli 2013 quasi als pragmatische Notfallmaßnahme eine dreijährige… …Übergangsregelung geschaffen. Dr. Hans-Jürgen Hillmer, BuS-Netzwerk Betriebswirtschaft und Steuern…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2013

  Die gesellschaftliche Verantwortung von Unternehmen und Compliance

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Editorial ZRFC 1/13 1 Die gesellschaftliche Verantwortung von Unternehmen und Compliance Liebe Leserinnen und Leser, auch wenn Compliance eine… …vergleichsweise junge Disziplin in der Unternehmenspraxis ist, so hat sie sich inzwischen fest etabliert. Die Idee, dass Unternehmen gesetzliche und selbst… …gestellte Regeln einhalten müssen, ist dabei keinesfalls neu oder besonders innovativ. Neu ist allerdings die systematische und ganzheitliche Herangehensweise… …an alle Probleme, die mit der Einhaltung und Schaffung von Regeln in Verbindung stehen. Diese Vorgehensweise leistet auch einen wesentlichen Beitrag… …dazu, dass Unternehmen gesetzestreuer und integrer handeln. Dieser Nutzen des Compliance Managements wird selten in seinen gesellschaftlichen Kontext… …eingeordnet. Er ist aber ein Pfund mit dem die Compliance-Verantwortlichen aller Unternehmen wuchern können. Compliance hat einen gesellschaftlichen und… …volkswirtschaftlichen Nutzen, weil dafür gesorgt wird, dass die Vorstellungen der Gesellschaft, die sich in Gesetzen und Normen wie auch in ethischen Anforderungen an… …Compliance in die Öffentlichkeit tragen und gemeinsame Interessen gegenüber der Politik, den Verantwortlichen für Regulierungen und anderen Verbänden vertreten… …Vorstandsvorsitzende Manuela Mackert ist Chief Compliance Officer bei der Deutschen Telekom AG. In der ZRFC spricht sie über Hintergründe, Zielsetzungen und erste… …liegt auf der Hand, dass ein relativ junges Berufsbild vielen Einflüssen unterliegt und vielfältigen Interessen ausgesetzt ist. Umso wichtiger ist es…

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• Interne Revision. Funktion, Rechtsgrundlagen und Compliance

  …rechtlichen Rahmenbedingungen der Internen Revision aufgearbeitet sowie einen leicht verständlichen, auf Berufsgrundlagen und Erfahrung gestützten Überblick… …über die Revisionspraxis gegeben. Fünf Jahre, einige Wirren und Modewellen später hat sich der rechtliche Rahmen weiterentwickelt, formalisierte… …Compliancefunktionen konkurrieren um Teile des Audit Universe und die Notwendigkeit guter Governance ist allen aktiv am Wirtschaftsleben Beteiligten zum n-ten Mal vor… …Entwicklungen, Urteile, Skandale und Skandälchen sowie deren Konsequenzen für Governancesysteme und -funktionen. Aktuelle Rahmenbedingungen und Urteile werden… …dargestellt und kurzweilig verpackt aber doch sachlich an theoretischen, organisationssoziologischen Konzepten und praktischen Beobachtungen des… …Möglichen und ist trotzdem oder gerade deswegen auch dem Laien gut verständlich. Ein kleiner Wermutstropfen sind die für den juristisch interessierten Leser… …knappen Nachweise aktueller Urteile und Rechtsliteratur, die nach der geweckten Neugier für eine vertiefte Recherche interessant gewesen wären.Beachtenswert… …typischen menschlichen Schwächen wenig ändern können.Der sich mit den Revisionsprozessen beschäftigende zweite Teil des Werks wurde aktualisiert und leicht… …. Auch dieser Teil liest sich flüssig: Wenn auch einige der Thesen und Schlussfolgerungen Widerspruch fordern, werden die meisten der nicht immer… …Revisionsprozesses sowie vertiefende Aspekte z. B. zum Berufsbild und der Rolle der Internen Revision bei dolosen Handlungen.Sowohl für den Rechtsteil als auch das…

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