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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2020

  Verbandssanktionengesetz (E-VerSanG)

  Es geht weiter!
  

  Dr. Christian Schefold

  …weiter! Dr. Christian Schefold* Das Bundesministerium der Justiz und für Verbraucherschutz (BMJV) hatte am 23. August 2019 einen nicht abgestimmten Entwurf… …abgestimmter Referentenentwurf zur weiteren Abstimmung an die Verbände. 1 Einleitung Das vielleicht Aufregendste an dieser Entwurfsfassung sind Namens- und… …Terminologieänderungen: Ursprünglich war das Artikelgesetz, dass den Rahmen um den eigentlichen Kern – das Gesetz zur Sanktionierung von verbandsbezogenen Straftaten, kurz… …die „Stärkung der Integrität der Wirtschaft“ das Ziel. Verändert hat sich aber kaum etwas. Damit hat sich das Gesetzgebungsvorhaben aber auch… …Recht zeichnet sich nun deutlicher ab. Das E-VerSanG soll weiterhin die Sanktionierung von (1) Verbänden wegen (2) Straftaten regeln, durch die (3 – Alt… …wirtschaftlichen Geschäftsbetrieb gerichtet ist, und ersetzt auch nicht das Ordnungswidrigkeitengesetz (OWiG), welches für den Einzelnen wie auch für Verbände und… …Personenmehrheiten erfassen. Über das Thema hat die ZRFC schon 2019 in der Ausgabe Nr. 5 berichtet (zu weiteren Einzelheiten des E-VerSanG siehe Christian Schefold… …werten? Ist das Tätigwerden im Verband gleich strafwürdig? Ist wirtschaftliche Kollektivtätigkeit – essenziell für unseren Wohlstand heute – per se negativ… …fällt die Streichung der Sanktion der Verbandsauflösung (vormals § 14 E-VerSanG geregelt). Damit ist das Bundesministerium für Justiz und… …verbandsinterne Untersuchungen in Zusammenarbeit mit Ermittlungsbehörden zu Aufklärungserfolgen, dann soll das Gericht die Verbandssanktion mildern. Im Altentwurf…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Wie man den Wertbeitrag von Risikomanagement messen kann

  Ein Strukturgleichungsmodell zur Untersuchung der Risikomanagement-Performance-Beziehung in KMU
  

  Prof. Dr. Thomas Henschel, Axel Daniel Lantzsch

  …Lantzsch* Prof. Dr. Thomas ­Henschel Axel Daniel Lantzsch Risikomanagementsysteme verursachen Kosten – lohnt sich das überhaupt? Der Erfolg der Maßnahmen… …mithilfe eines Strukturgleichungsmodell messbar, quantifizierbar und damit vergleichbar machen kann. Das vorgestellte Messmodell zur Überprüfung des… …der Risikomanagement­anstrengungen von KMU. 1 Einleitung Das Projekt basiert auf einer empirischen Untersuchung der Aus­wirkungen eines ganzheitlichen… …Risikomanagementsystems (RMS) auf die finanzielle Performance von kleinen und mittel­ständischen Unternehmen (KMU) in Deutschland. Damit wird das Ziel verfolgt, den KMU und… …systematischen Literaturanalysen 5 zeigen, dass sich das Risikomanagement für KMU noch in einer frühen Entwicklungsphase befindet und sich noch keine Standards… …daraus ein erheblicher Untersuchungsbedarf für das Risikomanagement in KMU, der sich mit der Beantwortung der Frage nach effizienten und praxisgerechten… …empirische Untersuchung das folgende Forschungskonzept mit sich ergebenden Fragestellungen abgeleitet: (siehe Tabelle 1) Im Rahmen der… …übereinstimmen und es daher sinnvoll erscheint, auf diese subjektiv berichteten Performancegrößen abzustellen. Das unabhängige Konstrukt zur Messung der Güte des… …Risikomanagementsystem orientiert sich an dem generischen Konzept der ISO 31000:2018. Nach Herdmann und Henschel 9 sind dies die Risikomanagementorganisation, die das… …grundsätzliche Rahmenwerk bildet und somit die Verantwortlichkeiten fürs Risikomanagement regelt, sowie das im Unternehmen implementierte Risikoberichtswesen…

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• Geldwäsche-Bekämpfung: „Banken und Behörden versagen auf ganzer Linie“

  …Der Süddeutschen Zeitung zufolge zeigt das Daten-Leak, dass die größten Banken der Welt jedes Jahr Überweisungen im Gegenwert von Hunderten… …Milliarden Dollar abwickeln, obwohl sie selbst vermuten, dass sie dadurch das Geld von korrupten Oligarchen, Terrorgruppen oder anderen Kriminellen in Umlauf… …, State Street Corporation und China Investment. Hintergrund Die Dokumente waren dem US-Onlinemedium Buzzfeed News zugespielt worden, das die Unterlagen… …. Der gemeinnützigen Organisation gehören rund 250 Journalistinnen und Journalisten aus rund 100 Ländern an. Finanziert wird das ICIJ über Spenden, unter… …und Wirtschaftskriminalität häufig mangelhaft. Das Handbuch „Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität“ vermittelt das nötige… …Hintergrundwissen für die effektive Geldwäschebekämpfung. Die Autoren erläutern die Entwicklung der nationalen und internationalen Regelungen: besonders das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch TKG

  § 47 Bereitstellen von Teilnehmerdaten

  Hartl, Pieper

  …1Hartl/Pieper §47 TKGBereitstellen von Teilnehmerdaten §47 Bereitstellen von Teilnehmerdaten (1) Jedes Unternehmen, das öffentlich zugängliche… …. Ein solches Entgelt soll nur dann einer Genehmigungspflicht nach §31 unterworfen werden, wenn das Unternehmen auf dem Markt für Endnutzerleistungen über… …Streitigkeiten zwischen einem Unternehmen, das elektronische Kommunikationsnetze oder -dienste anbietet, und einem Unternehmen, das zwar keine elektronischen… …geregelt.3 Das rechtspolitische Erfordernis folgt aus dem Umstand, dass Teilnehmerverzeichnisse gem. §78 Abs. 2 Nr. 2 TKG und Telefonauskunftsdienste gem. §78… …der Widerspruch des Teilnehmers. 2. Überlassungsanspruch (Abs. 1) Verpflichtet ist jedes Unternehmen, das öffentlich zugängliche Telekommunikations-… …dienste gem. §3 Nr. 17a TKG erbringt und Rufnummern an Endnutzer gem. §3 Nr. 8 TKG vergibt. Das Merkmal „Rufnummer“ ist in §3 Nr. 18 TKG definiert. Der… …(vgl. §95 TKG) erhoben werden, sind gem. §47 Abs. 1 Satz 1 TKG unverzüglich und in nichtdis- kriminierender Weise zu überlassen. Das verpflichtete… …TKG zu beachten. Die Teilnehmerdaten müssen vollständig sein. Das verpflichtete Unternehmen ist also nicht zu Teilleistungen berechtigt (§ 266 BGB)… …, soll gem. §47 Abs. 4 Satz 2 TKG das Entgelt einer Genehmigungspflicht nach §31 TKGunterworfenwerden, also einer Ex-ante-Entgeltregulierung. Nach der… …der Entgelte ist nach der Rechtsprechung des EuGH26 zu differen- zieren: Bezüglich der Überlassung der Basisdaten darf das verpflichtete Unternehmen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2020

  Digitalisierung, freiwillige Prüfungsstandards, regulatorische Anforderungen

  Aktuelle Entwicklungen bei Internen Kontrollsystemen
  

  Roxana Meschke, Christian Ivo Stauß

  …Corporate Governance sicherzustellen? Das Interne Kontrollsystem kann hierfür bei effektiver und effizienter Ausgestaltung sowie bei Einsatz moderner… …, digitaler Lösungen eine Antwort liefern. 1. Einleitung tegrieren, bedarf es konkreter Maßnahmen und Kontrollen. Dies hat zur Folge, dass sich das IKS nicht… …. Konkret benannt ist das IKS im § 107 Abs. 3 AktG, der die Verpflichtung zur Überwachung der Wirksamkeit des IKS durch den Aufsichtsrat aufgreift. Neben… …IKS-Kreislaufs wie Scoping, Dokumentation, Testing und Berichterstattung effizienter aufzustellen. Beide Perspektiven bergen das Potenzial, Ressourcen in den… …. Möglichkeiten der Digitalisierung für das IKS Digitale Lösungen können an ausgewählten Stellen die „Cost of Controls“ bzw. „Cost of Compliance“ erheblich senken… …. Vor der Einführung eines digitalen IKS sollten Unternehmen jedoch hinterfragen, wie die langfristige Digitalisierungsstrategie für das IKS – und für das… …gesamte Unternehmen – ausgestaltet sein soll. Dies ist maßgeblich für das konkrete Vorgehen und beeinflusst beispielsweise die Auswahl der zu… …automatisierenden Aktivitäten oder der Software. Der Begriff Digitalisierung fasst dabei viele technische Möglichkeiten zusammen. Für das IKS sind unter anderem… …vollumfänglich genutzt. Dabei sind Funktionen wie das automatische Sperren von Kundenaufträgen bei zu hohem Forderungsbestand oder die systemseitige Begrenzung des… …Akzeptanz zu erreichen, ist sicherzustellen, dass die Mitarbeiter überzeugt und Ziele klar kommuniziert werden. Außerdem müssen Mitarbeiter über das…

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• Wie Unternehmen sich auf die Zeit nach der Krise vorbereiten

  …Rödl. Liefer- und Leistungsbeziehungen seien sorgfältig zu analysieren, um den künftigen Liquiditätsstrom sichern zu können. Das betreffe auch… …konzerninterne Liefer- und Leistungsbeziehungen, die über das Verrechnungspreissystem abgebildet werden. Sollten die Absatzwege aus einem traditionellen… …einer umfassenden Due Diligence einzubeziehen, in der vor allem bestehende Geschäftsbeziehungen und Versicherungsschutz zu prüfen seien. Ob das… …Corona-Krise hat das Beratungsunternehmen hier veröffentlicht. Krisen-, Sanierungs- und Insolvenzberatung Rettung statt Liquidation… …Unternehmenskrisen entstehen fast nie plötzlich oder durch eine einzelne Fehlentscheidung. Meist sind sie das Ergebnis vielschichtiger Probleme. Das frühzeitige…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch TKG

  § 124 Mediation

  Fetzer

  …. 20 und 21 Rahmen-RL vorgesehen. Das Schwer- gewicht liegt hierbei jedoch – entsprechend dem Ziel, durch eine zeitlich effektive Streitbeilegung den… …keine Rolle gespielt. Dies galt auch bereits für das durch §8 NZV-1996 ermög- lichte Streitschlichtungsverfahren. Im Zuge der TKG-Novelle 2012 gab es… …keinen Ände- rungsbedarf bzgl. § 124 TKG. III. Kommentierung Das Vorschlagsrecht der BNetzA beinhaltet, den Parteien einer telekommunikations- rechtlichen… …. 11 Siehe dazu auchBöcker, in: Säcker, TKG, 3.Aufl. 2013, §124 Rn.19 ff. bestellen ist, das Verfahren nach bestimmten Prinzipien zu leiten. Das… …Mediationsvertrages bis hin zur endgültigen Einigung und Vereinbarung von Mechanismen, die die Einhaltung der getroffenen Einigung kontrollieren. Das Verfahren wird… …tionsverfahrens noch den späteren Abbruch der Verhandlungen durch eine der Parteien zu deren Lasten berücksichtigen. Das Vorschlagsrecht der BNetzA bezieht sich auf… …festzuhalten, dass §124 TKG durch das spezielle Streitschlichtungsver- fahren für den Bereich der Rundfunkübertragung in §51 TKG verdrängt wird.10 Für das…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2020

  Corporate Governance in Familienunternehmen

  Eine konzeptionelle Analyse aus der Perspektive des Socio-Emotional-Wealth-Konzepts
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer, Prof. Dr. Patrick Ulrich, Anjuli Unruh

  …sich in Eigentum und/oder Management von Nicht-Familienunternehmen unterscheiden. In diesem Zusammenhang entwickelte sich das Konzept der Socio Emotional… …Unternehmensführung beruht auf dem erfolgreichen Management von Struktur, Strategie, Finanzierung und Personal. Gerade hier unterscheidet sich das unternehmerische… …Verhalten von Familienunternehmen deutlich von anonymen börsennotierten Gesellschaften 2 . Für letztere Unternehmen ist das Auseinanderfallen von Eigentum und… …Relevanz von Corporate Governance vernachlässigen oder im schlimmsten Fall ignorieren, schwächen das Familienunternehmen bzw. dessen Fortbestand und gehen… …Besonderheiten werden im Folgenden vor dem Hinobwohl sich diese hinsichtlich ihrer Eigentümerstruktur, Größe und anderer Merkmale deutlich unterscheiden. Das… …bisher vermisst. Das Institut für Mittelstandsforschung Bonn nutzt in ihren Definitionen quantitative Kriterien und grenzt alle kleinen und mittleren… …Entscheidungen. Der Unternehmer misst den Nutzen einer Handlung an den Auswirkungen auf den SEW. Basis der Überlegungen ist das Behavioral Agency Model (BAM) 17… …auch bereit sein, sehr große Risiken einzugehen 19 . Das SEW ist dabei kein uniformes Gebilde, sondern besteht aus verschiedenen Dimensionen, die auch… …Familie Kontrolle über das Unternehmen ausübt. Daher ist es ein Familienziel, diese zu erhalten oder auszubauen 21 . Konkret kann sich diese Dimension in… …Members Identification with the Firm: Unternehmerfamilien identifizieren sich in starker Weise mit ihrem Unternehmen – ganz besonders, wenn das Unternehmen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch TKG

  § 45l Dauerschuldverhältnisse bei Kurzwahldiensten

  Scholz

  …Kurzwahldienste, das ereignisbasiert ist, jederzeit und ohne Einhaltung einer Frist gegenüber demAnbieter kündigen. (3) Vor dem Abschluss von… …Höchstzahl der eingehenden Kurzwahlsendungen im Abrechnungszeit- raum, sofern diese Angaben nach Art der Leistung möglich sind, das jederzeitige… …Micropay- ments ausgeführt werden. Im Fall von Klingeltönen oder Logos werden die entspre- chenden Hör-/Bilddateien von einem Anbieter über das Mobilfunknetz… …auf das Endge- 2 Scholz TKG §45l Kundenschutz 2 Zu den Rechtsfragen rund um den Erwerb von Handyklingeltönen durch Minderjährige Derle-… …Telefonrechnung dienen. Wirtschaftlich betrachtet ist das Marktsegment dieser sog. Premium-SMS nicht zu ver- nachlässigen. Im Jahr 2012 wurden in Deutschland… …Preisanzeigepflicht.13 Verpflichtet ist weder der Anbieter von öffentlich zugänglichen Telekommunikations- diensten noch der Anbieter des Anschlusses an das öffentliche… …darin, dass Kurznachrichten versendet werden, mit denen Klin- geltöne, sog. Betreiberlogos, Spiele für das Handy und sonstige Inhalte übertragen werden… …bestehen nicht, die Erklärung muss dem Anbieter nur wirksam zugehen.19 Das Verlangen kann daher insbesondere auch über Kommuni- kationswege wie SMS20 oder… …Echtzeitkontoführung und ständiger Überwa- chung der betreffenden Benutzerkonten verpflichtet wird.21 Der Anbieter muss damit lediglich Vorkehrungen treffen, um das… …mäßigkeitsgrundsatz kaum zu vereinbaren, das Risiko einer gescheiterten Zustellung des Warnhinweises durch Gesetz dem Anbieter aufzubürden, zumal der Teilnehmer durch…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2020

  ZCG-Nachrichten

  …Wirecard gegeben. Das berichtete der Kurzmeldungsdienst des Bundestags hib (Heute im Bundestag). Im Austausch mit den Abgeordneten sei es auch um… …Mindestanforderungen an das Risikomanagement durch die Bundesbank bei der Wirecard-Tochter Wirecard Bank AG gegangen. Der Vorstandschef der Deutsche Börse AG, Theodor… …, das Verhalten der Bundesregierung und ihrer Geschäftsbereichsbehörden im Zusammenhang mit den Vorkommnissen um den Wirecard-Konzern umfassend zu… …. Davon seien bislang 54 Verdachtsmeldungen an die zuständigen Strafverfolgungsbehörden abgegeben worden. Das schreibt die Bundesregierung in einer Antwort… …Berücksichtigung übergeordneter strategischer Ziele der Wirecard-Gruppe“ ein. Das strategische Kreditportfolio der Bank sei „regelmäßig Gegenstand der laufenden… …. Das geht aus dem FIU-Jahresbericht 2019 hervor. Demnach stieg die Zahl eingegangener Verdachtsmeldungen gegenüber dem Vorjahr um knapp 50 Prozent auf… …114.914. „Insgesamt betrachtet hat sich das jährliche Meldeaufkommen in Deutschland seit 2009 fast verzwölffacht“, bilanziert die FIU. Das sei auf „die… …Zahlungstechnologien vorgenommen wurden, im Hinblick auf Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung untersuchen“. Geldwäsche-Nachweis soll wesentlich einfacher werden Das… …kriminelle Herkunft in Kauf nimmt und den Vermögenswert verbirgt oder verschleiert, soll der neue Tatbestand der Geldwäsche greifen“, so die Ministerin. Das… …Berichte des US- Finanzministeriums und um Meldungen, die das Ministerium von Geldhäusern zwischen den Jahren 2000 und 2017 erhalten hat. Der Süddeutschen…

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