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• Jourová: "Mit neuen Insolvenzvorschriften den Binnenmarkt stärken"

  …hierzu: „EU-weit sind jedes Jahr 50 000 Unternehmen von grenzüberschreitenden Insolvenzverfahren betroffen; das ist ein Viertel aller Verfahren in der EU… …eine größere Zahl von Insolvenzverfahren für juristische und natürliche Personen Anwendung, so z.B. das spanische Vergleichsverfahren, das italienische… …abzudecken.Rechtssicherheit und Verhütung von "Insolvenztourismus": Verlegt ein verschuldetes Unternehmen seinen Sitz, kurz bevor es Konkurs anmeldet, muss das Gericht den Fall… …Insolvenzregister: Das Europäische Justizportal bietet Unternehmen, Gläubigern und Anlegern einen einfachen Zugang zu sämtlichen nationalen Insolvenzregistern. In… …sieben Mitgliedstaaten wird das System bereits genutzt.Bessere Überlebenschancen für Unternehmen: Mit den neuen Vorschriften wird vermieden, dass in…

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• Compliance-Management aus Sicht der Compliance-Verantwortlichen

  …Obwohl das Thema Compliance in aller Munde ist, gibt es bisher "keine umfassenden Erkenntnisse zur Erfolgswirkung der Einführung eines… …, dass sie sehr zufrieden sind. 1/3 der Befragten ist mit dem verwendeten System zufrieden (35 Prozent) und 24 Prozent der Befragten gaben an, dass sie das… …überwiegen. Dagegen sehen 30 Prozent einen Nutzenüberhang.  Für 48 Prozent ist das Verhältnis hingegen ausgeglichen.Auf die Frage, ob das CMS einen Beitrag für… …Abonnenten von COMPLIANCEdigital kostenfrei zur Verfügung.Zum Thema Mitarbeiter-Compliance ist Ende April im Erich Schmidt Verlag das gleichnamige Buch von… …die Wirkung im bewussten und verantwortlichen Handeln  aller optimal entfaltet. Das eBook steht Abonnenten von COMPLIANCEdigital kostenfrei zur…

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• Geldwäsche-Nachweis soll wesentlich einfacher werden – BMJV legt Gesetzentwurf vor

  …künftig alle Straftaten als Vortaten der Geldwäsche einbeziehen. Das ist aus Sicht des BMJV ein Paradigmenwechsel im deutschen Geldwäschestrafrecht. Durch… …den Verzicht auf den Vortatenkatalog wird künftig die Kriminalitätsbekämpfung effektiver, so das Ministerium. Das gelte insbesondere in Fällen… …, so die Ministerin. Das werde es Staatsanwaltschaften und Gerichten erheblich erleichtern, Geldwäsche nachzuweisen und Täter konsequent zur… …hat das Ministerium hier veröffentlicht.(ESV/fab)   Handbuch Compliance-Management Herausgegeben von: Prof. Dr. habil. Josef Wieland, Prof… …Risiken birgt, ist ein robustes Compliance-Management gefragt, das sich nicht nur mit klassischer Korruptionsbekämpfung auseinandersetzt – auch Themen der…

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• Vielen DAX-Aufsichtsratschefs fehlt eigene Erfahrung als Unternehmer

  …auch DAX-CEOs – davon kontrolliert die Hälfte das gleiche Unternehmen, in dem sie einst den Vorstand führte. Das Durchschnittsalter der… …und seine Führung zu richten.“ Immer wieder gehe es darum, das Geschäftsmodell grundsätzlicher in Frage zu stellen und zu verändern. Wer selbst schon… …einmal diese Verantwortung übernommen habe, verfüge über eine relevante Zusatz-Erfahrung. Das gelte auch für Kompetenzen im Kontext mit der Digitalisierung… …. „Natürlich haben die meisten der Aufsichtsratschefs in ihren vorherigen, aktiven Rollen auch das Thema Digitalisierung mit auf der Liste ihrer… …Überwachungsaufgabe des Aufsichtsrats. Mathias Wendt und Hubertus Eichler vermitteln in kompakter Form das für Aufsichts- und Leitungsorgane erforderliche Wissen zur…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Schutz vor Vermögensschäden

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Arbeitshilfe COMPLIANCEdigital CPLd-AH-28-Org S. 1/2 Schutz vor Vermögensschäden Von Prof. Dr. Stefan Behringer Ein Vermögensschaden ist das… …Entstehen eines geldwerten Nachteils für das Unternehmen etwa durch Betrug, Unterschlagung, Diebstahl, Unternehmensspionage oder andere kriminelle Handlungen… …. Es ist Aufgabe der Geschäftsführung bzw. des Unternehmers, das Unternehmen so auszurichten, dass Vermögensschäden erschwert werden. Die… …Prüfung von anfälligen Bereichen durch interne oder externe Auditoren Nach Aufdeckung von Verstößen sollte das Unternehmen eine „Null-Toleranz-Politik“… …: Ist eine entsprechende Versicherung abgeschlossen? Gilt in dem Unternehmen durchgängig das Vier- Augen-Prinzip? Ja Nein COMPLIANCEdigital © Copyright… …angesprochen wird? Werden sensible Bereiche in regelmäßigen Abständen intern und/ oder extern geprüft? Verfolgt das Unternehmen eine klare Null-Toleranz-Politik…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2016

  Aus der Arbeit des DIIR

  …herzlich und wünschen ihnen für den weiteren Berufsweg viel Glück und Erfolg. Das DIIR bietet das CIA LEAR- NING SYSTEM™ an Sie können das CIA Learning… …System der Holmes Corporation (Kooperationspartner des IIA) direkt über das DIIR erwerben. Bestellungen werden unter info@ diir.de entgegengenommen. Das… …CIA Learning System besteht aus Lehrmaterial mit interaktiven Studieninhalten und Tools zur gezielten Vorbereitung auf das CIA Examen. Dazu gehört… …. Umstellung des Prozesses für Zertifizierungen Das DIIR bietet über das IIA die weltweit koordinierten Prüfungen zum CIA, CCSA, CFSA, CGAP sowie CRMA in… …Institutionen“ statt. Das Deutsche Institut für Interne Revision e. V. lud ein und die wichtigsten Vertreter der deutschsprachigen Szene kamen zusammen, um die… …, die politisch heikle Revision – bspw. in einem Ministerium oder einer Bundesbehörde – der Umgang mit Massendatenanalysen oder auch das Lagebild der… …Qualitätsmanagement in der Internen Revision oder auch zu neuen Ansätzen zum Revisionsmarketing. Entwurf der Änderungen der IIA-Standards veröffentlicht Das IIA hat im… …Veränderungen betreffen im Wesentlichen die Bereiche Kommunikation, Qualitätssicherung und Objektivität in Prüfung und Beratung. Das DIIR hat zu den Vorschlägen… …Entscheidungen hinsichtlich Rollen und Verantwortlichkeiten zu treffen. Neuer CBOK-Report: Fast 40 Prozent der Organisationen nutzen das Out- oder Co-Sourcing der… …Internen Revision Eine der größten Herausforderungen für Revisionsleiter ist es, genügend Personal für die nachgefragten Prüfungsleistungen und das passende…

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• Kartellrechts-Compliance – sinnvoll oder nicht?

  …2014 war das bisher erfolgreichste Jahr im Kampf gegen Kartelle. Allein in Deutschland wurden insgesamt 67 Unternehmen und 80 Einzelpersonen mit… …Kampf gegen Kartelle – und das durchaus erfolgreich. Compliance-Programme gegen Kartellrechtsverstöße Kartellrechts-Compliance wird daher für viele… …fließend. Kein Wunder also, dass das Interesse auf Seiten der Unternehmen steigt, sich besser gegen Kartellrechtsverstöße abzusichern. Viele Unternehmen… …erste, der gegen das Kartell aussagt, einen Rabatt von 100 Prozent einstreichen kann, weitaus effektiver als das bloße Vorhalten eines… …Compliace-Management-Systems (CMS) im Unternehmen. Die Kronzeugenregelung funktioniere bestens, so Simon. In seinen Augen biete das Kronzeugenprogramm einen größeren Anreiz mit… …Kartellen aufzuhören bzw. schnell zur Behörde zu gehen. Moosmayer hält dem entgegen, dass ein CMS, das einen potenziellen Verstoß anzeigt, ja gerade seine… …Compliance-Unternehmenskultur. Denn das schönste Compliance-Programm helfe nichts, wenn die Kultur nicht stimme, so Simon. Kartellamt gewährt selten Rabatte Unterstützung… …bestimmten Voraussetzungen Compliance-Maßnahmen anerkannt werden. Allerdings habe das Kartellamt hiervon noch nicht Gebrauch gemacht, da in den aktuellen… …Fällen bei Kartellrechtsverstößen die Unternehmensleitung immer direkt involviert war. Würde hier das Vorhalten eines CMS berücksichtigt, bestünde die… …Gefahr, dass die Geschäftsführung ein Schein-CMS aufbaut, in der Hoffnung, wenn das Kartell auffliegt, einen Rabatt zu bekommen. Dies kann nicht im Sinne…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2016

  Die Geheimdienste brauchen keine Befugnis zur Telekommunikationsüberwachung

  Halina Wawzyniak, Sebastian Schulz

  …rechtspolitische Sprecherin der Fraktion DIE LINKE im Deutschen Bundestag. Das Interview führte Sebastian Schulz. PinG: Frau Wawzyniak, Sie sind 1990 in die PDS… …ist sowohl durch die Arbeit der Geheimdienste als auch durch das steigende Interesse der Wirtschaft an persönlichen Daten ihrer Kundinnen und Kunden in… …entscheiden können, was sie wem an Daten zur Verfügung stellen wollen. Alle Menschen haben das Recht auf Privatsphäre und Hoheit über ihre persönlichen Daten… …systemimmanenten Fehler nicht beseitigen. PinG: Stichwort Überwachung: Die Vorratsdatenspeicherung ist im neuen Mäntelchen zurück. Wie bewertet die DIE LINKE das… …Gesetz über Höchstspeicherfristen für Verkehrsdaten? Wird das Gesetz erneut in Karlsruhe gekippt werden? Die Vorratsdatenspeicherung heißt jetzt… …aber begründet werden. Bei der Vorratsdatenspeicherung geht das nicht. Wenn das so ist, dann ist es in einem demokratischen Rechtsstaat ganz einfach… …: Finger weg von der Einschränkung von Grundrechten und Finger weg von der Vorratsdatenspeicherung! Ob das Bundesverfassungsgericht die nun etwas… …die neue Vereinbarung? Mit dem Privacy Shield wird das Urteil des Europäischen Gerichtshofes nicht umgesetzt. Cornelia Ernst hat insoweit mit ihrer… …Einschätzung Recht. Das Problem besteht vor allem darin, dass sich die EU mit den vagen Zusicherungen der USA zufrieden gibt, welche angeblich das Urteil des… …massenhafte Überwachung darf nicht stattfinden. Was privat ist, muss auch privat bleiben dürfen und darf nicht ohne Grund ausgespäht werden. Das gilt vor allem…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2015

  Interne Revision und Risikomanagement – Die Risikoüberwachung vor dem Hintergrund des Three Lines of Defense-Modells

  Theoretische Grundlagen und praktische Akzeptanz
  

  Carolin van Uum

  …der jüngeren Vergangenheit stetig gestiegen. Die Implementierung eines strukturierten Überwachungssystems, das alle wesentlichen Governance-Organe im… …Unternehmen umfasst, ist somit unerlässlich geworden. Das sog. Three Lines of Defense-Modell wird auch durch das Institute of Internal Auditors (IIA) als… …geeignetes Rahmenwerk für die Praxis kommuniziert, das die Basis für eine Systematisierung und Koordinierung der zentralen Risiko- und Kontrollfunktionen im… …Überwachungssystem im Unternehmen zu implementieren, das alle für die Existenz des Unternehmens wesentlichen Risiken frühzeitig erkennt, um entsprechende Maßnahmen… …einleiten zu können. Elementare Bestandteile eines solchen Überwachungssystems bilden, neben weiteren Funktionen, die Interne Revision und das… …strukturierte, aufeinander abgestimmte Anordnung unterschiedlicher Funktionen und Einheiten handelt. Die Grundlage für ein solches Rahmenwerk bildet das sog… …WISSENSCHAFT wachung, wie Vorstand und Aufsichtsrat, umfasst das Modell die wichtigsten Risiko- und Kontrollfunktionen und systematisiert diese anhand eines… …vereinfachten Modells. Aufgrund der Relevanz des Modells für die Praxis und der Veröffentlichung eines Positionspapiers durch das Institute of Internal Auditors… …(IIA) hat sich das Three Lines of Defense-Modell zu einer anerkannten Best Practice-Lösung entwickelt. 2 Im Rahmen des vorliegenden Beitrages sollen das… …. Theoretische Darstellung des Three Lines of Defense-Modells Das Three Lines of Defense-Modell stellt ein Rahmenwerk zur Steuerung und Reduzierung von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  „My word is my bond“

  Christian Hunt

  …ist seit 1801 das Motto der Londoner Börse. Das Konzept stammt aus einer Zeit, in der man schriftliche Verträge für überflüssig hielt. Nicht, weil die… …darauf verlassen, dass die Menschen das taten, was sie versprachen, weil ein Versäum- nis leicht kontrolliert und bestraft werden konnte. Was hat das mit… …hinter dem Konzept der ESG. Beide erkennen die Notwendigkeit von Strukturen an, dass die Menschen sich an das halten, was sie sagen. Unter Kaufleuten des… …nachhaltig zu führen. Diese scheinbar unterschiedlichen Ziele verfolgen das gleiche Grundprinzip. Dieser Vergleich macht deutlich, dass den ESG-Grundsätzen… …die Notwendigkeit zugrunde liegt, das menschliche Verhalten zu beeinflussen. Offensichtlich wur- den ESG-Standards geschaffen, weil die Unternehmen… …bond“ ist ESG ein Versuch,menschliche Entscheidungen zu beeinflussen. Das scheint angemessen. Wie andere Autoren in diesem Buch hervorgehoben haben… …, liegen die Ursprünge der ESG in demWunsch begründet, dass Unterneh- 76 Teil 2 Fundamente einer ganzheitlichen Sichtweise auf ESG-Risiken men das tun… …, was für das Überleben der Menschheit notwendig ist. Der Schutz des Planeten, liegt uns am Herzen und definiert das Fundament von ESG. Diese Prämisse… …liegt im Interesse der gesamten Menschheit, weil sie das Überleben unserer Spezies sichert. Unternehmen, die den Planeten zerstören, die Ungleich- heit… …aufrechterhalten oder schlecht geführt werden, stellen eine Bedrohung für dieses Ziel dar. Das ist nichts Neues. Unsere Vorfahren werden ähnliche Ziele gehabt haben…

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