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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Wie entsteht aus einzelnen Instrumenten ein Compliance-Management-System?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …79 8 Wie entsteht aus einzelnen Instrumenten ein Compliance­Management­System? Management kann man als zielorientiertes Gestaltungs- und Len-… …vollständig zu unterbinden, kann man in diesem Sinne sehr wohl Ziele ableiten und als Schwerpunkte eines Compliance-Programms verstehen. 63 Vgl. Withus… …Compliance tritt als Restriktion für andere Bereiche im Unternehmen auf. Um entsprechend ein Veto in Unternehmen einlegen zu können, muss man mindestens auf…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Risiko- und Performancemaße

  Dr. Werner Gleißner, Marco Wolfrum

  …Teilaufgabe bei der Risikoquantifizie- rung. Unter Risikoquantifizierung versteht man die Bewertung von Risiken durch Beschreibung mittels einer geeigneten… …wird also deutlich, dass man aus einer formalen Perspektive sowohl manche Performancemaße als auch das Rating als spezielle Ausprägungen von Risikomaßen… …(im Allgemeinen lageunabhängigen) Risikomaß (R(X)). Auf Grund der formalen Eigenschaften eines linearen Performancemaßes (P(X) = E(X) - Ȝ R(X)) kann man… …teilweise ineinander umgeformt werden. Wendet man beispielsweise ein lageabhängiges Risikomaß nicht auf eine Zufallsgröße X (z.B. Gewinn), sondern auf eine… …Measures of Risk, in: Mathematical Finance, Vol. 9, 1999, S. 205ff. sowie Brandtner (2012). 11 Ein äquivalentes Axiomensystem erhält man, in dem man die… …. Dabei kann man im einfachsten Fall das Projekt wählen, das bei einem vorge- gebenen maximalen Risiko die höchste Rendite erwarten lässt. Oder man gibt für… …zu bestimmen ist. Am besten verwendet man einen Erfolgsmaßstab (als Entscheidungskriterium für die Auswahl), der erwartete Rendite und Risiken in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Internationale E-Discovery und Information Governance

  E-Discovery im Kontext IT-Management und Enterprise Data Management

  Claus Schmid

  …..................................................................... 201 E-Discovery im Kontext IT-Management und Enterprise Data Management 174 Einleitung Fragt man deutsche IT-Manager nach der Bedeutung von… …ein Kläger vom Beklagten nach US-amerikanischem Zivilrecht jede Art von elektronisch gespeicherten Informatio- nen verlangen kann. Betrachtet man… …E-Discovery nicht aus juristischer Sicht, sondern aus Sicht der IT-Abteilung des beklagten Unternehmens, so stößt man während der Informati- onsbeschaffung auf… …bereitzustellen. Der erste Schritt der Informationserhebung ist dabei eines der Hauptprobleme. Betrachtet man beispielsweise die IT-Landschaft eines… …Entwicklung an. Wurde 1990 noch in Megabyte gerechnet, so kostet Ende 2004 eine 250 Gigabyte Festplatte bereits nur noch etwa 150 EUR. Ende 2010 erhält man… …Informationsmanagement Wie bereitet man sich auf etwas vor, von dem man nicht weiß, wie es wird, wenn es eintritt? So in etwa lautet die Aufgabe für ein IT-Management… …. Schmid 195 Feuerwehrübung Eine Feuerwehrübung wird durchgeführt, indem man den feindlich gesinnten Ini- tiator einer E-Discovery-Phase gegen einen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Wie organisiert man das Compliance-Management im Unternehmen?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …83 9 Wie organisiert man das Compliance­ Management im Unternehmen? 9.1 Formale und informelle Organisation Außer im Bereich der Unternehmen… …man einige Grundlagen und spezifische Aus- gestaltungen unterscheiden. Die Aufbauorganisation befasst sich mit der für das Compli- ance-Management… …gedacht für die Organisations- 84 Wie organisiert man das Compliance- Management im Unternehmen? mitglieder auftun.64 Normalerweise entstehen diese… …innerhalb des Unternehmens verbinden. Hinzu kom- men Kenntnisse über Krisenkommunikation, die man bislang eher in der Unternehmenskommunikation oder Public… …verbunden sind. Auch wenn klar ist, dass die ge- nannten Felder nicht ohne Zutun der Personalabteilung geklärt werden können, muss man doch feststellen, dass… …wichtige Rolle in der Compliance-Organisation eines jeden grö- ßeren Unternehmens, eine Übernahme der Gesamtverantwortung 86 Wie organisiert man das… …Compliance-Verantwortlichen zeigt, dass diese 69 Cauers et al. (2008), S. 2718. 70 Vgl. von Wysocki (1988), S. 7. 88 Wie organisiert man das Compliance- Management im… …haben, mit rechtlichen Normen umgehen müssen und dabei gleichzeitig breites betriebswirtschaftliches Verständnis brauchen. Trotzdem wird man letztlich… …Quali- tätssteigerung, da ein gemeinsames Vorgehen mehr Dinge deutlich zeigt, die im gutgemeinten Interesse beider Abteilungen sind. Man muss festhalten… …Einrichtung eines eigenen Vorstandsressorts Compli- ance.71 Dies wird z. B. von Daimler, Fresenius Medical Care, MAN, Rheinmetall oder seit der Abgaskrise VW…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Case-Management

  Matthias Kopetzky

  …322 Die Interne Revision im Mittelstand 4.5 Case-Management Unter Case-Management versteht man die praktische Abwicklung eines Fal- les von… …Schaden (z. B. durch Mitarbeiterdiebstähle), sondern vielmehr um den so genannten Image-Schaden. Es ist nur schwer zu verkaufen, dass man auf der einen… …Untersuchung, ob intern oder extern, muss sein, ob und unter welchen Umständen man einen Fall intern oder extern behandeln möchte. DIIR_Forum_7.indd 324… …22.07.2008 10:42:22 Uhr 325 Case-Management  Intern bedeutet in diesem Fall, dass man den Fall innerhalb des Unterneh- mens klärt und sich mit dem… ….  Extern heißt, dass man sich der Unterstützung öffentlicher Stellen be- dient. Man übergibt den Fall in Teilbereichen oder ganz an die Strafver-… …Verkehrsunfall statt gefunden haben. Daraus entwickelt sich unwei- gerlich Frage, ob es (1) noch andere Täter gibt oder (2) man vielleicht doch den Falschen… …Management-Teams an das Ma- nagement des Unternehmens abgeschlossen werden. Jetzt ist die Zeit, darü- ber nachzudenken, wie man zukünftig bestimmte kritische…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Compliance und Ökonomische Analyse

  Vom schönen Schein – Entkopplung, Regelabweichung und Folgen für das Compliance- Management

  Richard Beckmann, Marcel Schütz, Markus Jüttner

  …. Vermutlich hat man mit den Mittelchen der Chemie fernsehgerecht nachgeholfen. Aber ein Verbrechen ist so eine „optischen Täu- schung“ – Grundform der… …Werbefassaden – eben auch nicht. Was auf den Schau- seiten gezeigt wird, ist nie deckungsgleich damit, wie das Unternehmen im Ganzen, man könnte sagen… …„ungeschminkt“, funktioniert. Stattdessen macht man sich verschiedene Möglichkeiten der organisatorischen Entkopplung6 zu- nutze. Mit den folgenden Gedanken widmen… …immerzu erfasst, ge- schweige verfolgt werden könnten. Wer zeigt denn schon seinen Arbeitsausweis vor, wenn man den Pförtner am Empfang kennt? Wer wendet… …sich an die formal zuständige Stelle, wenn man weiß, mit wem man über heikle Dinge direkt spricht, um sie unkompliziert und geräuschlos zu lösen?… …Stempelt man sich aus, wenn man während der Arbeitszeit schnell zum Bäcker muss, da es morgens zu knapp war? Und entsorgen die Mitarbeiter im Discounter… …Arbeitswelt zu verfolgen.9 Doch nimmt man die Prinzipien des Compliance- Managements ernst, so könnte man sich auf den Standpunkt stellen: Auch 9 Vgl. in… …Zur Illustration stelle man sich ein beliebiges Unternehmen vor, das in der Vergangenheit mit Compliance-Verstößen zu kämpfen hatte. Nehmen wir an, Geld… …symbolisiert, man lege alles offen, sei transparent und vertrauenswürdig? Von dieser kleinen Überspitzung abgesehen: Wer würde gemeinhin daran denken, dass es… …unterschiedlichen Gründen – man- gels Zeit, Relevanz oder Funktionalität – bis auf Weiteres aber nicht statt. Wir meinen, dass unternehmenskulturelle Phänomene in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch HR-Compliance

  Was versteht man unter „Compliance“ und was ist mit HR-Compliance gemeint?

  Yvonne Conzelmann

  …19 Was versteht man unter „Compliance“ und was ist mit HR-Compliance gemeint? Yvonne Conzelmann Literatur Conzelmann, Yvonne, Compliance auf… …dem speziellen Themenfeld der Hu- man Resource Compliance verbirgt. Diese einleitenden kurzen Worte und Er- läuterung der Begrifflichkeiten geben einen… …, „erfüllen“.1 Unter Compliance versteht man da- her nichts anderes als die Einhaltung von Regeln, d. h. ein regelkonformes Ver- 1 Conzelmann, Y., ZRFC 2017, S… …insbesondere im Arbeits-/Personalwesen eine entscheidende Rolle.5 Hu- man Resource Compliance (kurz auch als HRC bekannt), ist bislang noch nicht einheitlich… …. 21 Was versteht man unter „Compliance“ und was ist mit HR-Compliance gemeint? 3. Spannungsfelder Ein wesentlicher Faktor für den Erfolg eines… …. 252, 252. 23 Was versteht man unter „Compliance“ und was ist mit HR-Compliance gemeint? Regelungen, an denen sich der Arbeitgeber orientieren…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Managemententscheidungen unter Risiko

  Einführung: Betriebswirtschaftliche Aspekte der Entscheidungsvorbereitung von Managemententscheidungen: Risiko, Rating und Bewertung

  Risk Management Association e.V. (RMA)

  …erforderlich ist. Dieses Abwägen bezeichnet man als risikogerechte Bewertung. Hier wird deutlich, dass ein zumindest den gesetzlichen Anforderungen… …Risiko spricht man, wenn die Szenarien, sog. Merkmalsausprägungen, bekannt sind und die Wahrscheinlichkeiten berechnet werden können. Beispielsweise kann… …spricht man von Ungewissheit, wenn sowohl die Merkmalsausprä- gung als auch die Wahrscheinlichkeit unsicher ist. Letztere Form liegt bei unterneh- merischen… …. Aufl. 2016 § 93 Rz. 18). 6 Sieht man von der möglichen Entscheidung ab, das Gesetz bewusst zu brechen. 7 Gigerenzer 2013, S. 36; Göbel 2016, S. 65. 8… …. 5–46. 21 1.2 Entscheidungssituationen und Unsicherheit verschwindet nämlich, wenn man bedenkt, dass bei Entschei- dungssituationen in der… …„Experten-Gespräch“).12 In der Praxis wird man damit praktisch immer subjektiv geschätzte Wahrscheinlich- keiten ableiten können und auch bei solchen subjektiv geschätzten… …Wahrscheinlich- keiten gelangt man zu einer „Entscheidung unter Risiko“. Es ist eine wesentliche wissenschaftliche Erkenntnis, dass auch diese subjektiven… …. Einführung Man erkennt, dass durch eine derartige Definition noch keine Aussage über die Kenntnis oder Unkenntnis der Eintrittswahrscheinlichkeiten… …. Die Planwerte in einer Entscheidungsvorlage dürfen weder Zielwerte noch wahrscheinlichste Werte darstellen, wie man sie oft in Planungen findet.20 Die… …spruchsvoller, Zielwerte ist klar, dass diese bewusst anspruchsvoll formuliert sind, um zu definieren, was man sich an Leistung von einem Mitarbeiter oder auch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Unternehmensstrategie, Risikopolitik und „Robuste Unternehmen“: Kernfragen des strategischen Risikomanagements

  Dr. Werner Gleißner

  …Problemstellung Von besonderer Relevanz für ein Unternehmen sind die sog. „strategischen Risi- ken“. Als strategische Risiken bezeichnet man diejenigen Risiken, die… …Based View) und der indus- trieökonomische Ansatz, erkennt man auch im Bereich des strategischen Risiko- managements. Der ressourcenorientierte Ansatz… …strategisches Risikomanagement absichern, werden als „robuste Unter- nehmen“ bezeichnet. Insgesamt kann man als primäres Ziel des Risikomanagements (und damit… …existenziellen Bedeutung strategi- scher Risiken kann man als wesentliches Ziel speziell auch des strategischen Risi- komanagements das Verhindern strategischer… …Risiken: Welche Faktoren bedrohen Erfolg und Erfolgspotenziale? Wenn bekannt ist, welche Faktoren für den Unternehmenserfolg maßgeblich sind, kann man in… …Unternehmens eingegangen werden müssen, bietet den Vorteil, dass mehr Risiken beim Aufbau 10 Präziser spricht man von Risiko dann, wenn die… …Wahrscheinlichkeitsverteilungen bekannt sind. Ansonsten spricht man von Ungewissheit. Der Fall der Ungewissheit kann aber auch auf das Prinzip des unzureichenden Grundes wieder auf… …Reaktion auf prognostizierte Störungen könnte man die Struktur eines Unternehmens oder Unternehmensteils auch so ändern, dass eine beliebige, nicht… …vorhergesehene Stö- rung ohne schwerwiegende Folgen bleibt (flexibler Ansatz). Wenn man im genann- ten Beispiel den Ausfall einer Maschine nicht vorhersagen kann… …, könnte man ein- fach eine zweite Maschine (redundantes System) dazustellen, die im Störungsfall aktiviert wird. Denkbar ist zudem, gezielt Gegenpositionen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Management von Operationellen Risiken in Finanzinstituten: Quantitative Verfahren

  Dr. Björn Lenzmann

  …ihre Geschäftseinheiten wird eine Quantifi- zierung benötigt, mit der man das operationelle Risiko einer Bank messbar und transparent machen kann. Diese… …die Bank bzw. die einzelnen Geschäftseinheiten und Tochtergesellschaften, aus der man die wichtigsten Kennziffern für die Risikomessung bestimmen kann… …als beim VaR erhält man beim Expected Shortfall auch Informationen über den Verteilungsbereich oberhalb des gewählten Quantils. Dieser… …akzeptieren. 4 OpRisk Verlustdatenmodell Um die Risikomaße anwenden zu können muss zunächst die Verlustverteilung be- stimmt werden. Im Prinzip könnte man… …häufig zur Modifizierung der internen Schadenhöhen- oder Frequenzverteilung. Dazu kann man abhängig vom Ergebnis der qualitativen Analyse die Parameter… …Datenhistorie, die man im LDA betrachten muss, würde sich so eine Veränderung erst sehr langsam in den Verlustdaten nach- weisen lassen. 4.3 Monte Carlo… …Verluste ergibt den Jahresverlust. Wiederholt man dieses Verfahren ausreichend häufig – meistens ca. 100.000 bis 1.000.000 mal – erhält man auf diese Weise… …Verlustvertei- lung aus internen und externen Verlustdaten. Darüber hinaus kann man mit Hilfe der Monte Carlo Simulation auch Risikoprofile unterschiedlicher… …teil, dass man auf diese Weise keine Information über die genaue Herkunft der ope- rationellen Risiken im Unternehmen erhält. Der Allokationsschlüssel… …Schadenhöhenverteilung kombinieren, was die Da- tenverfügbarkeit deutlich verbessert. Als Ergebnis erhält man eine Risikomatrix, die pro Zelle eine oder mehrere…

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