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• eBook-Kapitel aus dem Buch Forensische Datenanalyse

  Projektdurchführung

  Jörg Meyer

  …Erfahrungswissens. Hier geht es um diejenigen spezifischen Aspekte forensischer Datenanaly- sen, die die Projektplanung und den Projektablauf über das allgemeine… …Welches Datenvolumen ist insgesamt zu erwarten? • Können nicht benötigte Felder aus großen Tabellen weggelassen werden? • Ist das Quellsystem… …Planung zu berücksichtigenden Projekt-internen Parame- tern zählen die Verfügbarkeit der richtigen Spezialisten für das Verständnis der Prozesse, die… …darin, dass im ersten Fall das Pro- jektteam auf die Ergebnisse der Analysen wartet und daraus Hinweise auf näher anzuschauende Vorgänge zieht. Im… …zweiten Fall kann das Projektteam zunächst bereits inhaltlich arbeiten und erzielt Erkenntnisse, zum Beispiel aus schon be- kannten Einzelvorgängen, die so… …zum Gegenstand von manuellen Analysen wer- den. Man sollte sich und dem gesamten Team vorher klarmachen, ob das Projekt Daten-getrieben ist und das… …stellt sich vielleicht heraus, das die Anschuldi- gungen aus dem Brief nicht genau zutreffen, aber man bekommt eine Idee, wo die Suche beginnen müsste… …wird der Täter oder die Täterin nicht gehandelt haben und nicht das Risiko der Entdeckung auf sich genommen haben. Achtung: das Motiv kann auch ein… …höhere Zielerreichungsprämie ein. Übrigens ist das eine nicht selten anzutreffende Form der Geldwäsche. Typischerweise wird die Suche nach dem… …Handlungsmuster nicht sofort er- folgreich sein. Der Täter hat immerhin mehrere Jahre Vorsprung an Insiderwissen über das Unternehmen mit all seinen kleinen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Moderne Ansätze zur Fundierung der Risikostrategie und Risikotragfähigkeitsanalyse

  Dr. Andreas Beck, Helge Kramer

  …Überprüfungsmöglichkeit konkreter Vorgaben im Vordergrund. Insofern sollte die Risikostrategie auch konkret quantifizierte Ziele beinhalten. Das Motto »wie viel von… …in den MaRisk explizit genannten Risikoarten. 1 BaFin : Rundschreiben 11/2010, Mindestanforderungen an das Risikomanagement, MaRisk. 2 Vgl. Beck/Feix… …und Controlling1 mit den jeweiligen, teilweise über Funktionstren- nung unabhängig sicherzustellenden Teilaufgaben (vgl. Abbildung unten). Durch das… …, gesteuert und regelmäßig überprüft werden. Das Controlling schließlich hat die Einhaltung der Limite und Strategie- vorgaben zu überwachen und unabhängig… …Wie verteilt sich das Vermögen auf einzelne Anlageklassen? – Stimmen Ist-Situation und Zielvorstellung überein? – Wie viel von welchem Risiko ist… …gewünscht? • Wie kommt man zur Ziel-Asset-Allokation (Stichwort Risikostrategie)? • Wie wird das Gesamtlimit/Risikodeckungspotenzial abgeleitet? • Wie… …werden die Risiken zum Gesamtrisiko integriert? • Wie werden Diversifikationseffekte korrekt berücksichtigt? • Wie wird das Limit auf die Risikoarten… …der Berechnung vorhanden? • Kann das Risiko auch unter Stressbedingungen gedeckt werden? • Ist die Risikotragfähigkeit auch im Stressfall gegeben?… …strategische Positionierung • Verteilungsaggregation mittels Copula-Techniken wird anschließend für verschiedene potenzielle Allokationen das Gesamtrisiko und… …. Value at Risk) erzeugt. Im Bereich der Marktpreisrisiken hat sich an dieser Stelle das Verfahren der Modernen Historischen Simulation etabliert.1 Dieses…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2012

  Grützner/Pötz/Kreß, Internationaler Rechtshilfeverkehr in Strafsachen

  C.F. Müller, Heidelberg u.a., 3. Aufl., Loseblatt, Stand: September, 8976 Seiten, 249,95 Euro zzgl. Aktualisierungslieferungen; 499,95 Euro Apartpreis
  

  Prof. Dr. Dennis Bock

  …Rechtshilfe in Strafsachen, 4. Aufl. 2006) um das absolute Standardwerk für all diejenigen, die sich mit diesem schwierigen Thema befassen müssen, welches von… …Entstehung des Werks, seine Herausgeber und Verfasser sowie die Zielsetzung geben das Vorwort zur 3. Auflage sowie die weiteren abgedruckten Vorworte Auskunft… …(angesichts der Vielzahl zu beachtender Rechtsakte) komplexen und unübersichtlichen Rechtsmaterie. Ein Nachschlagewerk wie das vorliegende macht eine effektive… …und effiziente Rechtshilfetätigkeit überhaupt erst möglich. 5. Das Werk erscheint in 5 Ordnern. Eine Inhaltsübersicht, die jedem Ordner vorgeheftet ist… …Türkei, S. 1). Das Desiderat umfangreicherer Aktualisierungen gilt auch für diesen bilateralen Teil. 8. Auch die multilateralen Rechtsakte - allgemeine und… …deliktsspezifische - werden durch Vorbemerkungen erläutert; qualitativ gilt das o.A., auch bzgl. des Desiderats umfangreicherer Aktualisierungen (vgl. aber z.B. Grotz… …zum Übk von Schengen, Stand September 2011, inkl. Literaturverzeichnis und umfangreichen Vorbemerkungen). 9. Insgesamt ist das Werk ein Mammutprojekt… …kommen um das Werk mithin ohnehin nicht herum; zu wünschen bleibt - aus Sicht eines Hochschullehrers -, dass auch die zunehmend europäisierte und… …Vorschriften der Europäischen Union) sich verstärkt auch diesem evtl. praxisrelevantestem Gebiet des sog. Internationalen Strafrecht (i.w.S.) widmet. Das…

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• eBook

  Unternehmensbewertung im IFRS-Abschluss

  Fair Value-Bewertung von Unternehmen und Sachgesamtheiten
  

  978-3-503-13881-4

  Jochen Cassel, Prof. Dr. Karlheinz Küting, Prof. Dr. Claus-Peter Weber, Prof. Dr. Heinz Kußmaul

  …kapitalwertorientierten Verfahren. Das Buch vermittelt, wie legale Einheiten wie Anteile an anderen Unternehmen, assoziierte Unternehmen oder Tochterunternehmen und…
• eBook

  Korruption als internationales Phänomen

  Ursachen, Auswirkungen und Bekämpfung eines weltweiten Problems
  

  978-3-503-13691-9

  Prof. Dr. Matthias S. Fifka, Prof. Dr. Andreas Falke, Prof. Dr. Günther Ammon, Prof. Dr. Markus Beckmann, u.a.

  …überschauen. Das Fachexpertenteam um Matthias S. Fifka und Andreas Falke beleuchtet Korruption vielseitig aus gesellschaftlichen, kulturellen, ethischen und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Qualitätsmanagement im Revisionsprozess

  Zusammenfassung und Ausblick

  Dr. Susann Albinus-Leupold

  …stallieren, das sicherstellt, dass die von ihr erbrachten Leistungen höchsten Quali- tätsansprüchen genügen. Zudem kann sie Signale (z.B. die Qualifikation… …der Prüfer) aussenden, die eine positive Beurteilung der Revisionsleistung durch den Nachfra- ger ermöglichen. Das Qualitätsmanagement in der… …sich als Analyseobjekt aus zwei Gründen an. Einerseits ist das Review das wichtigste Instrument zur Absicherung der Prüfungsergebnisse im… …Wir- kung des Reviews über die Absicherung der Prüfungsergebnisse hinausgeht. So können durch das Review u.a. die Motivation des Reviewees erhöht und… …Analyserahmen das Bewusstsein des Revisors für relevante Ein- flussfaktoren und Zusammenhänge schärfen und somit zur Reflektion des eigenen Handelns im… …im Rahmen einer empirischen Studie vertieft. Der bisherige Forschungsstand hat wenige Hinweise gegeben, wie die Überwachung und implizit das Review… …in der Internen Revision ablaufen. Das Ziel der empirischen Untersuchung war es daher, zunächst den Überwachungsprozess in der Internen Revision zu… …sich das Überwachungsverhalten von Revisoren, wie gezeigt wurde, von dem der externen Prüfer unterscheidet. Insbesondere ist zu klären, wel- chen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Betrugsdelikte und Automatenkriminalität

  …Funk übertragen. Alternativ kann das Ausspähen der PIN z. B. über ein Tastatur- overlay erfolgen. An Zutrittslesern zu SB-Bereichen werden derartige… …Überweisungsformulare und Schecks zur Gutschrift eingeworfen. Das Ziel der Täter liegt in der Erlangung der Überweisungsdaten nebst der Unter- schrift. Hierzu wird in… …SB-Bereich � Tägliche Kontrolle der Hausbriefkästen, um so das Aufkleben von gleich aussehenden Kästen zu verhindern � Überweisungsaufträge ab einem… …erteilen und nach Möglichkeit dessen Personalien zu erfassen. Das eindeutig erkannte Falschgeld ist sofort an die Polizei weiterzuleiten. Kreditinstitute… …Prüfung vorzulegen. Stellt diese die Fälschung fest, so übersendet sie das Falschgeld mit einem Gutach- ten der Polizei und benachrichtigt das anhaltende… …Kreditinstitut. Deshalb muss das Kreditinstitut die Echtheit des Geldes durch entsprechen- de Prüfungen der Sicherheitsmerkmale feststellen. Die Prävention durch… …Einsatz technischer Hilfsmittel ist nur dann sinnvoll, wenn das Prüfgerät 186 Wirtschaftskriminalität einen hohen Standard besitzt. Dazu unterhält die… …. Hierdurch wird der Kundschaft deutlich gemacht, dass auf Falschgeld besonders geachtet wird. Auf das Falschgeldmerkblatt für Kassenpersonal in…

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• BGH 3. Strafsenat, Beschl. v. 30.08.2011, Az.: 3 StR 228/11

  …der Gesellschafter Vermögenswerte entzogen werden. Ein Einverständnis hebt insofern die Pflichtwidrigkeit einer Handlung auf. Unwirksam ist das…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Professionalisierung der Internen Revision – Die Interne Revision aus Sicht des Abschlussprüfers

  Klaus Heese

  …Kriterien der Professionalisierung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 626 3.2 Anforderungen an das Berufsbild… …gewonnen.1 Daneben hat sich das organisatorische Umfeld in vielen Unternehmen gewandelt. Globalisierung und Wettbewerbsdruck erfor- dern schlankere und… …von herausragender Bedeutung: Zum einen ist das Interne Revisionssys- tem bei kapitalmarktorientierten Unternehmen im Zusammenhang mit dem internen… …Gesellschaftsrechts durch das BilMoG und die beschriebenen neuen Herausforderungen für interne wie externe Prüfer an Aktualität. Auch der Beruf des Internen Revisors… …zur Unternehmenssteuerung und -organi- sation in den Blickwinkel der Abschlussprüfung. Dabei steht weiterhin das rechnungslegungsbezogene interne… …, Planung, Steuerung und Überwachung des gesamten Unter- nehmens ist mit diesen operativen und dispositiven Systemen verknüpft und verbindet somit das… …Ausprägungen des operativen und dispositiven Sys- tems. Reine Unterstützungsprozesse wie etwa das Rechnungswesen sind folglich im Kontext der abzubildenden… …sammenhang mit dem Geschäftsmodell des Unternehmens, so dass das Zusammenspiel von Risiken und Chancen auf Unternehmens- und Pro- zessebene sowie die… …Risikomanagementsystems in ihrer Rolle als prozessunabhängige Prü- fungsinstanz in das Prüfungsergebnis mit einzubeziehen. Durch die be- sondere Stellung der Internen… …oder einer Unternehmensgruppe ein Potenzial, das sie zu einem gesuch- ten Ansprechpartner des Abschlussprüfers werden lässt. Hervorzuheben sind hier das…

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• BGH VI. Zivilsenat, Urt. v. 10.07.2012, Az.: VI ZR 341/10

  …Dritter gegen den Geschäftsführer oder das Vorstandsmitglied begründen.Norm: §§ 823 II BGB, 43 GmbHG, 93 AktGDer Geschäftsführer einer GmbH bzw. das…