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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Relevante Risikobereiche aus Compliance-Sicht

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …. Also um diejenigen Risiken, die das CMS eines Unternehmens adressieren und mitigieren soll. Dafür ist zunächst eine Unternehmens- und Umfeldanalyse… …Konsequenzen beinhal- ten, bspw. für Image- und Reputation. 90 Durch den Fokus auf rechtliche Problem- stellungen unterscheidet sich das Compliance-Risiko… …2.4 Das Risk Assessment als Teil eines CMS). Nicht jedes rechtliche Risiko ist jedoch ein Compliance-Risiko. Compliance- Risiken haben… …rechtlich eine genuine Schadenskategorie. Relevante Risikobereiche aus Compliance-Sicht 62 den Fokus auf Hochrisikobereiche unterscheidet sich das… …Compliance-Risiko von sonstigen allgemeinen Unternehmensrisiken rechtlicher Art. 91 Das gesamte Compliancerisiko einer Unternehmung (symbolisiert mit CR)… …Stelle soll zunächst nur noch folgendes festgehalten werden: Rein ma- thematisch betrachtet, ist das gesamte Compliancerisiko eine Funktion der einzel-… …das Risikomanagement – MaRisk, AT 4.4.2 Rn. 1: „Die Compliance-Funktion hat auf die Implementierung wirksamer Verfahren zur Einhaltung der für das… …„Interviews/Workshops“ sowie „Brainstorming/Brainwriting“ ver- wendet auch das in diesem Buch vorgestellte Compliance Risk Assessment in Stufe 2 (siehe dazu 8.2 Methode… …der untersuchten Einheit herzuleiten; in das „Screening“ lassen sich die übrigen Methoden, also Compliance-Fälle, Whistleblowing-Informationen und… …Ana- lyseergebnisse des Monitoring als eigene Faktoren integrieren. Die Methode des „Screening“ verwendet auch das in diesem Buch vorgestellte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Arbeitsrechtliche und personalwirtschaftliche Compliance

  Anja Becher

  …in Deutschland keine gesetzliche Pflicht, Compliance-Regeln in das betriebliche Arbeitsleben zu integrieren. Dennoch kann es sich heute kaum ein KMU… …mehr leisten, das Thema Compliance zu ignorieren. Ein wesentlicher Grund für das stetig wachsende Interesse der Unternehmen, Com- pliance-Regelungen… …einzuführen, ist das Fernhalten von Nachteilen sowohl von der Gesellschaft als auch ihren Organen und Mitarbeitern sowie die Vermeidung von Haftungsrisiken… …Inhalt von Compliance-Richtlinien Die betrieblichen Compliance-Richtlinien sollten die Verhaltensregeln, deren Er- füllung das KMU von seinen Mitarbeitern… …das KMU selbst bestimmen, ob bzw. inwieweit Einverständnis mit der Annahme von Geschenken und Zuwendungen besteht. ___________________ 364… …ist es gestattet, Geschenke und sonstige Zuwendungen Dritter bis zu einem Wert von maximal x EUR im Jahr anzunehmen. 2. Ein Verstoß gegen das… …unter Verstoß gegen das Benachteiligungsverbot ausge- schrieben werden darf (§ 11 AGG) und setzen sich im bestehenden Arbeitsverhält- nis fort. Wenn ein… …(Schmerzensgeld) treffen (§ 15 AGG). Derartiges Verhalten gegenüber Kunden und Geschäftspartnern wirkt sich möglicherweise negativ auf den guten Ruf und das… …Frage, wo einerseits Spaß aufhört und andererseits demütigendes Verhalten anfängt. Das persönliche Emp- finden kann in diesem Punkt sehr unterschiedlich… …. Hierunter fällt auch solches Verhalten, welches allgemein als „Mob- bing“372 bezeichnet wird. Das Gesetz benennt auch, wegen welcher konkreten Eigenschaften…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Geldwäscheprävention und -bekämpfung bei Güterhändlern

  Eine interviewbasierte Analyse in der Industrie
  

  Christian Friedrich, Prof. Dr. Reiner Quick, Michael Peters

  …interviewbasierte Analyse in der Industrie Christian Friedrich / Prof. Dr. Reiner Quick / Michael Peters* Das Geldwäschegesetz verpflichtet Güterhändler in… …Friedrich Prof. Dr. Reiner Quick Michael Peters 1 Einleitung Das schwer zu schätzende Ausmaß der weltweiten Geldwäsche liegt je nach Schätzung bei zwei und… …, die gewerblich mit Gütern handeln“ (Güterhändler), im Gesetz über das Aufspüren von Gewinnen aus schweren Straftaten (Geldwäschegesetz – GwG) zur GwP… …. 3 Insofern ist es das Ziel der vorliegenden Studie, den Entwicklungsstand der GwP bei Güterhändlern in Deutschland offenzulegen und mögliche Ursachen… …Drei-Phasenmodell der US-Zollbehörde wie folgt eingeteilt werden 4 (vgl. Abbildung 1): * Prof. Dr. Reiner Quick leitet das Fachgebiet „Rechnungswesen, Controlling und… …Vermögensgegenstände, meist in Form von Bargeld, in das Finanzsystem eingeschleust und in Buchgeld umgewandelt. Dazu werden häufig Umwege über Dritte oder über andere… …Mitarbeit. Das GwG ist wesentlich durch die vier EU-Geldwäscherichtlinien geprägt, 5 welche wiederum in einem internationalen Kontext der GwP einzuordnen sind… …ein rechtliches Risiko, das von einer Ordnungswidrigkeit gemäß § 17 GwG über die Beteiligung an einer Geldwäschestraftat nach § 261 StGB bis zur… …Risiko dar. Obwohl das maximale Bußgeld gemäß § 17 GwG bei nur 100.000 Euro liegt, 10 kann bei mehreren Verstößen ein Vielfaches dessen verhängt werden… …regionalen Auslegung und Anwendung des GwG durch die Aufsichtsbehörden. Am gravierendsten ist schließlich das Reputationsrisiko einzuschätzen, das durch publik…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2016

  Compliance bewegt …

  …Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Norbert Graf Stillfried

  …. Er kann auf einen reichen Erfahrungsschatz aus Tätigkeiten in Wirtschaft, Verwaltung und Politik zurückgreifen. Zuletzt leitete er das Grundsatz-… …Kundenvertrauen, Image und Aufträgen. Compliance ist das ethische Verhalten, das einen „ehrbaren Kaufmann“ ­auszeichnet. Wie sind Sie zum Thema Compliance gekommen?… …Das Thema hat mich stets begleitet. Als ich als junger Mann in der Bank zu arbeiten begann, saßen Bankräuber noch außerhalb der Bank. Aber wenn ein… …Bankenvorstand 25 Prozent Kapitalrendite fordert, dann ist das die Aufforderung an die Mitarbeiter, an die Grenzen des Legalen oder darüber hinaus zu gehen. Wie… …die Bankenkrise zeigt, haben die Banken mit solchem Verhalten ihre Kunden und sich selbst gefährdet. Nur mit Milliarden an Steuermitteln kann das System… …Staaten ist. Was motiviert Sie heute und morgen, sich mit Fragen von Governance, Risk und Compliance auseinanderzusetzen? Das, was jeden dazu motivieren… …Abnehmer zu entsprechen. Das zeigt der verheerende Einsturz des Rana Plazagebäudes in Bangladesh mit über 1200 Toten. Eine zentrale Ursache war Korruption… …unter www.transparency.de/ Berichte-Checklisten-Buecher.42.0.html.) Was sind gegenwärtig die wichtigsten drei Themen aus ihrem Arbeitsbereich? – Das Thema… …Herausforderung im Compliance-Management? Das Wichtigste bei der Korruptionsbekämpfung und allgemein beim Compliance-Management ist wohl nicht die Vielzahl der… …durchzusetzen. Vorschriften, die nicht beachtet und durchgesetzt werden, lassen das Fehlverhalten meist anwachsen. Es gilt die richtige Balance zwischen den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Social Responsibility und wirtschaftliches Handeln

  Walking the talk – die Implementierung von CSR

  Prof. Dr. James Bruton

  …5.1 Organisationskultur 107 5. Walking the talk – die Implementierung von CSR Das Wort Implementierung klingt sehr pragmatisch, so als ob… …. In diesem Kapitel betrachten wir als erstes das Phänomen der Unternehmens- kultur als Voraussetzung für die Implementierung von CSR. Wir werden dann… …er- kennen, wie die Implementierung von CSR im Unternehmen über das Lernen in der Organisation und über das Verhalten der Führungskräfte gesteuert… …Wertvorstellungen, Überzeugungen, Prinzipien und Verhaltensweisen der Mit- glieder einer Organisation, die das soziale und psychologische Umfeld der Organi- sation… …Organisation, das wirtschaftliche Umfeld, die Art der Mitarbeiter und ihre Füh- rung sowie die übergeordnete Kultur des Landes einen maßgeblichen Einfluss auf… …Kulturinventionen Ein leicht verständliches Modell für die Durchführung geplanter Veränderungen, das sich für Interventionen in die Kultur eignet, wurde von Lewin… …damit erzielte Etablierung eines neuen Gleichge- wichtszustands. Sehen wir uns dazu das folgende Beispiel an: Vertrieb von Finanzprodukten am… …Egoismus. Stakehol- der zählen, soweit nützlich für das Unternehmen. Ethische Prinzipien gelten, wenn sie mit einem Vorteil für das Unternehmen verbunden… …Zwecke an sich und nicht als Mittel zum Zweck betrachtet. Tabelle 19: Phasen der CSR-Kulturentwicklung (nach Maon et al. 2010: 30) Das… …: Merkmale von CSR-Managementstrategien (Paine 1994: 113) Kennzeichnend für die unterschiedlichen Zugänge ist das jeweilige Menschenbild. Wenn man den…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2016

  Der transatlantische Machtkampf der Rechtssysteme

  Konsequenzen aus dem EuGH-Urteil zum internationalen Datentransfer
  

  Prof. Dr. Hans Peter Bull

  …der Presse als „spektakulär“, „mutig“, „wichtig“, „grundstürzend“, kurz, als „eine Sensation“ gefeiert. 2 Anderswo wird das ­Urteil als ein „Monster“… …bezeichnet, das sowohl die Wirtschaft wie die Politik vor „praktisch unlösbare“ Aufgaben gestellt habe. 3 Tatsächlich hat der oberste Gerichtshof der… …, die in den Vereinigten Staaten stehen. Gegenwärtig geschieht das offenbar vielfach; die Kosten für die weiten Umwege, die manche Datenpakete nehmen… …europäischem Terrain transportiert werden. Das dürfte nicht nur erheblichen Aufwand und hohe ­Kosten verursachen, sondern auch starken Widerstand der US-­… …technische Lösungen (etwa die vollständige Verschlüsselung der Daten) können dies aller Voraussicht nach nicht leisten; zu groß ist das Misstrauen, dass sie… …Wertvorstellungen sind in Europa und den Vereinigten Staaten keineswegs identisch. Das betrifft gerade auch das Verständnis von Datenschutz bzw. informationeller… …amerikanischen und europäischen Unternehmen, die das Internet und die Computerindustrie betreiben bzw. beliefern (vgl. IV.). Das Oligopol der US-Firmen Microsoft… …strengere Datenschutz auch ein Wettbewerbsfaktor zugunsten der einheimischen Industrie. Die dritte Schicht ist die abstrakteste: Hier geht es um das… …für bestimmte, spezialgesetzlich geregelte Tatbestände der Datenverarbeitung garantiert. Das US-Recht enthält kein allgemeines Datenschutzgesetz wie das… …Regel „deduktiv“ von Prinzipien und allgemeinen Regeln aus, sie streben generell verwendbare Lösungen an. Das BDSG ist in diesem Sinne ein…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2016

  Compliance wird digital: Ein Praxisbericht

  Leistungspotenziale von Online-Plattformen
  

  Dieter Lützelschwab

  …Digitalisierungsprozess erfasst zunehmend das Compliance Management und dies nicht nur als automatisiertes Formalitätencenter, sondern als einfach konfigurierbare, digitale… …unternehmensindividuell angemessenen und wirksamen CMS erfüllt werden. Die Unternehmensindividualität definiert sich zum einen über die für das Unternehmen relevanten… …Themenbereiche und andererseits über die technische und grafische Ausgestaltung des Instruments, das zur Vermittlung und Umsetzung der Compliance-Vorgaben… …und messen. Die Verhaltensökonomie ermöglicht es als neuartige Methode, innerhalb von Unternehmen das Bewusstsein und die Einstellungen von… …Datenschutz ein wichtiges und großes Thema, welches mit der entsprechenden Sensibilität angegangen werden muss. Nur so kann das Vertrauen der Nutzer – aber auch… …Online-Implementierung eines CMS – dies, auch wenn auf der Plattform wenig sensitive Daten verwendet werden. Wo das aber der Fall ist – wie im Bereich der… …Compliance-Ziele und -Botschaften durch das Management nicht gehen -- weil Verantwortung nicht delegiert werden kann und weil erst das sichtbare Commitment des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Risiken und Risk Assessment

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …31 3 Risiken und Risk Assessment Starter Kit Dieses Kapitel widmet sich dem Risikobegriff und ordnet das Risk Assessment als… …„Unter Risiko wird die Gefahr verstanden, dass Ereignisse (externe Faktoren) oder Entscheidungen und Handlungen (interne Faktoren) das Unternehmen daran… …Trotz dieser negativen Gefahren sind Menschen immer wieder bereit Risiken ein- zugehen. Das Verlassen der risikoarmen „Komfortzone“ ist geradezu… …Jud- gement Rule“ folgerichtig und ihre weitest mögliche Auslegung zwingend notwen- dig, wenn das Rechtssystem nicht mit Weiterentwicklung und… …erforderlich), wichtige (gefährden zwar nicht das Unternehmen aber das Erreichen der Unternehmensziele), kritische (Gefährdung des Unterneh-… …ausgeglichen werden. Das Risikomanagement umfasst Methoden und Prozesse zum Umgang mit Risiken und adressiert neben Fragen zur Risikopolitik auch die… …auch Risk Assessment) angesprochen. Das Risk Assessment ist Teil des Risikomanagements, welches aus den folgenden vier Schritten besteht: 1… …für das Unternehmen haben könnten. Hilfreich für die Risikoidentifikation sind z.B. Analysen des Unternehmens und Unternehmensum- feldes, persönliche… …das Risk Assessment lediglich die Bewertung von Risiken. Viele Autoren nutzen den Begriff jedoch als Klammer um die zwei Aspekte Risikoidentifikation… …10.000 €. Die Risikobewertung kann nicht nur monetär, sondern auch qualitativ erfolgen. Dazu wird das Risiko z.B. als unwahrscheinlich, möglich oder…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2016

  Sustainable Corporate Governance

  Zum Sustainability Reporting de lege ferenda
  

  Prof. Dr. Karsten Paetzmann

  …Berichterstattung entwickelt. Die CSR-Richtlinie zielt darauf ab, das Handeln der Unternehmen zu beeinflussen und nichtfinanziellen Belangen eine größere Bedeutung… …unentbehrliche Sache ist, ohne welche das Land in seinem Esse nicht bleiben mag.“ 1 „Silvicultura“ steht in den romanischen Sprachen für Forstwirtschaft. Als… …Selbstversorgung – einen Tauschhandel gerade auf lokalen Märkten nicht aus. Das Ziel der Beteiligten ist nicht die Gewinnmaximierung, sondern nur die Sicherstellung… …Diskussion über die Verantwortung von Unternehmen Regelungen einer Berichterstattung von Unternehmen entwickelt, die das Vertrauen von Investoren sowie… …, über neue Vorgaben für die Berichterstattung mittelbar das Handeln der Unternehmen zu beeinflussen und Anreize zu schaffen, nichtfinanziellen Belangen… …freiwilligen Nachhaltigkeitsberichterstattung von Unternehmen vor 11 . Ziel dieses Beitrags ist es, das künftige Sustainability Reporting deutscher Unternehmen… …folgenden Abschn. 2 werden zunächst die relevanten europäischen und deutschen Gesetzgebungen vorgestellt. Abschn. 3 beleuchtet im Einzelnen die durch das… …deutsche CSR-Richtlinie-Umsetzungsgesetz in das Handelsrecht transformierten Vorschriften zur nichtfinanziellen Berichterstattung (§§ 298b bis 298e HGB-E)… …den 15. 12. 2016 vorgesehen). Die neuen Berichterstattungspflichten betreffen erstmalig Geschäftsjahre, die nach dem 31. 12. 2016 beginnen. Das… …einbezogen sein; ferner muss dieser Konzernlagebericht eine nichtfinanzielle Erklärung enthalten, die den Vorgaben des auf das Mutterunternehmen anwendbaren…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 5/2016

  Änderungen in Österreich aufgrund der Datenschutz-Grundverordnung, Teil 1: Entfall der Meldepflicht

  Mag. Alexander Schnider

  …: Entfall der Meldepflicht Mag. Alexander Schnider, LL. M. Die Datenschutz-Grundverordnung (DSGVO) wird das österreichische Datenschutzrecht umkrempeln. Eine… …(DSG) geregelt: Jeder Auftraggeber (= das österreichische Äquivalent der deutschen „verantwortlichen Stelle“ gemäß § 3 Abs. 7 BDSG) ist demnach dazu… …Bestandsanalyse notwendig ist. Vereinfacht gesprochen hat ein meldepflichtiges Unternehmen daher zunächst herauszufinden, (i) welche Daten (ii) von 1 Das… …WERT Rechtsanwälte, Wien welchen Betroffenen (iii) von welchen Empfängern (iv) zu welchen Zwecken verarbeitet werden. Das entsprechende Tatsachensubstrat… …auf die Meldepflicht – und damit auf das formelle Datenschutzrecht – bezieht. „Die Meldepflicht für sämtliche Datenanwendungen hat im Lichte der stetig…

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