Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2026

  Künstliche Intelligenz zur Betrugserkennung

  Anwendung von KI bei Bankzahlungen unter besonderer Berücksichtigung der Regulierung
  

  Dr. Jörg Orgeldinger

  …Anwendung von KI bei Bankzahlungen unter ­besonderer Berücksichtigung der Regulierung Dr. Jörg Orgeldinger* Diese Arbeit analysiert moderne KI-Verfahren wie… …Isolation Forests und Graph Neural Networks zur Betrugserkennung im Bankwesen. Im Fokus stehen Instant Payments, Verhaltensbiometrie sowie der regulatorische… …Rahmen durch EU AI Act und PSR. Die Studie beleuchtet die Balance zwischen Präzision und Erklärbarkeit im KI-Wettrüsten bis zum Jahr 2030. 1 Einleitung Der… …stoßen. Künstliche Intelligenz (KI) ist deshalb vom optionalen Tool zum zentralen Element der Betrugsprävention geworden. 1 Regelbasierte Systeme versagen… …Architekturen Die Detektion betrügerischer Transaktionen im modernen Banking stellt eine der komplexesten Aufgaben im Bereich des Machine Learning (ML) dar. Im… …(Class Imbalance): Auf Zehntausende legitime Zahlungen kommt oft nur ein einziger Betrugsfall. 3 Zudem unterliegen die Daten einer hohen Volatilität der… …Betrugsmuster (Concept Drift), da Kriminelle ihre Taktiken ständig an die Sicherheitsmaßnahmen anpassen. 2.1 Theoretische Konzepte der Anomalie-­ Erkennung… …signifikant unter der der normalen Transaktionen liegt. 4 2.1.1 Isolation Forests (iForest) Ein Standardmodell in der Bankenwelt ist der Isolation Forest. Sein… …. Sie lassen sich daher mit sehr wenigen Schnitten vom Rest der Daten trennen. Ein kurzes Profil im Baum bedeutet also ein hohes Betrugsrisiko. Banken… …spezifischen Muster zu komprimieren, schlägt die Rekonstruktion fehl oder ist sehr ungenau. Dieser hohe Rekonstruktionsfehler dient der Bank als sofortiges…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2026

  Risikomanagement als Grundlage der internen Revisionsplanung

  Wie Risikoinformationen in Prüfungsrelevanz übersetzt
  

  Lukas Bösch, Prof. Dr. habil. Stefan Hunziker

  …­Grundlage der internen ­Revisionsplanung Wie Risikoinformationen in Prüfungsrelevanz übersetzt werden Lukas Bösch/Prof. Dr. habil. Stefan Hunziker* Viele… …Unternehmen verfügen über etablierte Risikomanagementprozesse, während Interne Revisionen neu aufgebaut, zurückgeführt oder weiterentwickelt werden. Der Beitrag… …stehen interne Revisionsfunktionen vor der Aufgabe, risikoorientierte Prüfpläne zu erstellen, Funktionen neu aufzubauen oder bestehende Strukturen… …wieder an Bedeutung. In manchen Unternehmen wurde sie in der Vergangenheit ausgelagert, mit anderen Funktionen zusammengelegt oder aufgrund ihres… …vermeintlich geringen Mehrwerts reduziert; heute gewinnt sie angesichts steigender Governance-, Assurance- und Beratungsanforderungen wieder an Gewicht. Der… …Trend geht zurück zur internen Wahrnehmung der Funktion (In-house) oder zu hybriden Lösungen, bei denen externe Ressourcen bei Bedarf ergänzend… …Bestandteil der Unternehmensführung. Die Pflicht zur Identifikation, Bewertung und Überwachung wesentlicher Risiken führte dazu, dass Unternehmen ihre… …Risikomanagementprozesse unabhängig von der Existenz einer Internen Revision aufrechterhalten und weiterentwickelt haben. Damit stellt sich die eingangs genannte Leitfrage… …Revision sowie für die Erstellung eines risikoorientierten Prüfplans dienen? Beim Auf bau oder bei der Rückführung der Internen Revision sind zunächst… …grundsätzliche Fragen zu klären: die organisatorische Einbindung, die notwendigen Ressourcen und der Umfang der vom Überwachungsorgan geforderten…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2026

  Compliance-Unmöglichkeit

  Die neue chinesische Regulatorik zur Sicherheit von Industrie- und Lieferketten: Hintergrund, Inhalt und Folgen für internationale Unternehmen
  

  Nora Hesse, Stefan Feig-Cho

  …Sicherheit von Industrie- und Lieferketten: Hintergrund, Inhalt und Folgen für internationale Unternehmen Nora Hesse/Stefan Feig-Cho Der Staatsrat der… …Industrie- und Lieferketten (Regulations on Industrial and Supply Chain Security) 2 erstmals einen eigenständigen, sektorenübergreifenden Rechtsrahmen, der als… …1 Einleitung Mit der Verordnung des Staatsrats der Volksrepublik China Nr. 834 zur Sicherheit von Industrie- und Lieferketten vom 31. März 2026… …Vorschriften zu Handels- und Lieferkettenfragestellungen, die weit über die reine Abwehr extraterritorial wirkender Gesetze hinaus gehen, 4 weshalb der Fokus… …werden hierdurch in der Praxis vor die Wahl gestellt, kritische unternehmerische Entscheidungen unter dem Gesichtspunkt regulatorischer Risiken aufgrund… …einer „Compliance-Unmöglichkeit“ abzuwägen. 2 Hintergrund Seit der ersten Amtszeit von Donald Trump (20. Januar 2017 bis 20. Januar 2021) hat China sein… …. 1 Der Staatsrat der Volksrepublik China ( 中 华 人 民 共 和 国 国 务 院 ), auch Zentrale Volksregierung ( 中 央 人 民 政 府 ) genannt, ist die vollziehende Behörde… …hatte. Die US-Regierung begründete ihr Vorgehen damals mit dem Schutz der nationalen Sicherheit und Kontrolle sensibler Technologien. 8 Mit der… …(List of Specially Designated Nationals and Blocked Persons), wurde das US-Sanktionsregime stetig verschärft. 9 Der Fall Huawei in den Jahren 2018/2019 10… …außenwirtschaftsrechtlicher und menschenrechtsbezogener Regelungen ausgesetzt und reagierte zunächst mit der sukzessiven Einführung fragmentierter gesetzlicher Grundlagen für…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2026

  Aktuelle Urteile: Rechtsprechungsübersicht

  Dr. Doreen Müller

  …Steuerstrafrecht und zum Gesellschaftsrecht dargelegt. Zur Konkretisierung der Leitsätze werden gegebenenfalls ausgewählte Auszüge aus dem Sachverhalt und den… …UKl 3/25 (nicht rechtskräftig) Die irreführende Bezeichnung von Ärzten als Fachärzte durch einen KI-Chatbot ist dem Betreiber der Website als eigene… …: KI-Chatbot, irreführende geschäftliche Handlung, Zurechnung, Unternehmensverantwortung, Haftungsrisiken beim Einsatz von KI Zum Sachverhalt: Der Entscheidung… …spezialisierten Klinik- beziehungsweise Praxisplattform zugrunde. Die Beklagte betrieb auf ihrer Website einen KI-gestützten Chatbot, der Besucheranfragen… …automatisiert beantwortete und zugleich der Terminvereinbarung diente. Die beiden Geschäftsführer der Beklagten waren als Ärzte in dem Unternehmen tätig und… …und ästhetische Chirurgie“ noch über eine entsprechende Facharztqualifikation nach den Weiterbildungsordnungen der Ärztekammern. Der auf der Website… …implementierte KI-Chatbot beantwortete unter anderem mehrere Nutzeranfragen zu den Qualifikationen der Geschäftsführer. Auf die Frage, ob diese „Fachärzte für… …plastische und ästhetische Chirurgie“ seien, erklärte der Chatbot, beide verfügten über die entsprechende Facharztqualifikation. Auf weitere Nachfragen… …letztgenannten Bezeichnungen existieren im deutschen Facharztrecht nicht. Der klagende Verbraucherschutzverband sah hierin eine irreführende geschäftliche Handlung… …Unrichtigkeit der Antworten als „bedauerliches technisches Versehen“ ein, verweigerte jedoch die geforderte Unterlassungserklärung und die Zahlung der…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2026

  School GRC

  …Dentons, zunächst mit Schwerpunkt im damals ganz neuen Datenschutzrecht. Dort kam er auch erstmals mit internen Ermittlungen in Berührung: Bei der… …Schritt bildete die Teilnahme am CIE- Zertifikatslehrgang der School GRC. „Der Lehrgang hat mir nicht nur wertvolles Fachwissen vermittelt, um Ermittlungen… …Veranstaltungen: Was steht an! Am 2. September 2026 startet wieder der Zertifikatslehrgang zum Certified Investigation Expert – CIE. In der berufsbegleitenden… …Ermittlungen, investigative Interviews, Wirtschaftsund Wirtschaftsstrafrecht oder Internetermittlungen/OSINT neben vielen weiteren Themen behandelt. Bei der… …https://www.school-grc.de/ weiterbildung/certified-investigation-expert.html. Der Zertifikatslehrgang zum Certified Compliance Expert – CCE startet nur wenige Tage später am 7… …Compliance-Organisationen, unternehmensinterne Ermittlungen, Tax-Compliance oder den Einsatz von KI im GRC-Bereich näher kennen, um nur einige der angebotenen Themen zu… …Unsplash Sie wollen uns erst kennenlernen? Buchen Sie ein Seminar! Alle an der School GRC besuchten Seminare sind anrechenbar auf die Zertifikatsprogramme…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2026

  ZRFC in Kürze

  …ZRFC in Kürze ZRFC 4/26 149 ZRFC in Kürze Einsatz von KI in Unternehmen Trotz großer Erwartungen bleibt der Einsatz von KI-Agenten in deutschen… …Unternehmen deutlich hinter dem propagierten Potenzial zurück. Zwar sehen laut einer Cloudflight-Studie 86 Prozent der befragten C-Level-Entscheider einen hohen… …: Das Scheitern liegt nicht am Geld. Finanzielle Engpässe spielen sowohl bei der Planung als auch rückblickend bei gescheiterten Initiativen nur eine… …untergeordnete Rolle. © Ryan/stock.adobe.com/de Stattdessen zeigen sich strukturelle und regulatorische Hürden als entscheidend. Der häufigste Hemmfaktor ist ein… …, die von 39 Prozent der Unternehmen als maßgebliches Hindernis genannt werden. Damit ist Compliance einer der zentralen Gründe, warum KI-Projekte… …Experimentierphasen stecken. Zweitens ist die enge Abstimmung zwischen Compliance, IT und Business entscheidend. Gerade hier zeigt sich die Schlüsselrolle der… …der zentralen Erfolgs- oder Misserfolgsfaktoren für KI-Projekte. Wer Compliance nicht von Beginn an strategisch einbindet, riskiert, dass ambitionierte… …verfügen rund 80 Prozent der Unternehmen formal über eine Risikomanagementfunktion oder -Abteilung, doch deren Größe fällt meist sehr gering aus. Nur etwa… …elf Prozent beschäftigen mehr als drei Vollzeitäquivalente für Risikomanagement. Bei fast der Hälfte der Unternehmen ist die Rolle des Risikomanagers… …erhebliches strukturelles Risiko dar. Parallel dazu fällt die Selbsteinschätzung zur Krisenresilienz sehr positiv aus: Über 87 Prozent der befragten Unternehmen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2026

  Literatur

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …, 160 Seiten, 48 Euro, ISBN 978-3-7097-0393-9 Am 1. Februar 2025 trat die größte Reform des liechtensteinischen Finanzmarktrechts in der letzten Zeit in… …Kraft. In der Konsequenz sind jetzt die Grundlagen dafür geschaffen, dass Liechtenstein eine Wertpapierbörse mit einem geregelten Markt etablieren kann… …und ein Handels- und Börsenplatzgesetz neu geschaffen. Auslöser der umfassenden Reform waren die stetig wachsenden und sich ändernden Anforderungen des… …Europäischen Wirtschaftsraumes, bei dem das Fürstentum Liechtenstein Mitglied ist. Hier waren insbesondere die Entwicklungen bei den Strukturen der europäischen… …bankenrechtlichen Aufsichtsgremien Stein des Anstoßes. Die zunehmende Vereinheitlichung der Bankenaufsicht, verbunden mit stärkeren Rechten der Aufsichtsgremien… …Liechtenstein. Vielmehr wurde ein eigenes auf die Geschäftsmodelle der Banken und die daraus resultierenden spezifischen Risiken Recht geschaffen. Herauszuheben… …ist hierbei die eingeführte Cooling-off Periode für den Wechsel zwischen Geschäftsführung und Aufsichtsgremium. Wird ein solcher Wechsel entgegen der… …Beantragung bislang erschwert haben, sind mit dem neuen Gesetz geschlossen worden. Das Gesetz ist so ausgestaltet, dass es sich bei der Gründung eines… …gewinnorientierte Börse zu gründen. Allerdings gibt es in Liechtenstein bisher bereits einen Nischenanbieter, der eine Börse mit verbrieften Kunstwerken betreibt… …. Dieses Unternehmen wird auf eine rechtssichere Basis gestellt. Andere Nischenmärkte, insbesondere solche die auf der Blockchain-Technologie basieren…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 2/2026

  Inhalt & Impressum

  …................................. 21 Interne Untersuchungen rücken an die Spitze der Rechtsagenda Nachricht vom 18.06.2026................................. 17 Kognitive Verzerrungen in… …der Internen Revision Nachricht vom 11.06.2026................................. 19 Investitionsprüfung gewinnt für M&A- Transaktionen an Bedeutung… …................................. 18 Warum Arbeitgeber trotz Verzögerung handeln sollten Nachricht vom 16.06.2026................................. 18 Was das Risikomanagement aus der… …künftig erklären können Nachricht vom 02.06.2026................................. 21 Was der Mittelstand jetzt im eigenen Betrieb ändern kann Nachricht vom… …DE31 1007 0848 0512 2031 01 BIC(SWIFT) DEUTDEDB110 Bezugsbedingungen: Open Access eJournal auf der Datenbank COMPLIANCEdigital.de Rechtliche Hinweise… …ausdrücklich vom Urheberrechts­gesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlags. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Bearbeitungen… …ausschließlich die Meinung der Redaktion, Verfasser, Refe­ren­ten, Rezensenten usw. wieder. – Die Wiedergabe von Gebrauchsnamen, Handels­namen… …, Waren­bezeichnun­gen usw. in die­ser Zeitschrift berechtigt auch ohne Kennzeichnung nicht zu der Annahme, dass solche Namen im Sinne der Markenzeichen- und… …................................. 24 Homeoffice stabil auf hohem Niveau Nachricht vom 22.04.2026................................. 25 Whistleblower-Schutz in der Praxis: Mehr Meldungen… …Nachricht vom 08.04.2026................................. 27 Doppelte Wesentlichkeit in der Praxis – Wie Unternehmen Hürden abbauen können Nachricht vom…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2026

  Mehr Spielraum, mehr Verantwortung

  Wolfhart Fabarius

  …vorgesehen. Für Unternehmen der ersten Berichtswelle entsteht damit allerdings ein komplexes Nebeneinander aus alten Regeln, neuen Standards und vorgezogenen… …ESRS“ zusammen mit dem ergänzenden „Voluntary Standard“ einer kritischen Würdigung. Wie weit die Unternehmen bei der Umsetzung der neuen Vorgaben sind… …, zeigt eine Analyse der Nachhaltigkeitsberichte von sechs DAX-Konzernen für 2024. Die Regulatorik hinterlässt Spuren: Inhalte sind strukturierter, Ziele… …entwickelt. Bei Personalentwicklung, Arbeitssicherheit und der Darstellung von Chancen und Risiken bestehen größere Lücken. Gute Berichte entstehen nicht… …und Unternehmenssteuerung. Je mehr Ermessensspielräume die Standards eröffnen, desto stärker hängt die Qualität der Angaben von den Menschen ab, die… …Wesentlichkeit, Risiken und Daten beurteilen und überwachen. Hier liefert eine Analyse der Kompetenzprofile von 548 deutschen Aufsichtsratsmitgliedern einen… …Digitalisierungskompetenzen deutlich schwächer vertreten sind. Frauen bringen häufiger Expertise in ESG, HR und Organisation ein, Männer häufiger Finanzkompetenz. Aufgrund der… …LinkedIn-basierten Stichprobe sind die Ergebnisse nicht repräsentativ, zeigen aber einen Handlungsbedarf. Wolfhart Fabarius ist Redakteur und Lektor in der Redaktion… …Modernisierung und Governance miteinander verknüpft sind. Externes Kapital kann Digitalisierung, Wachstum und Nachfolgelösungen beschleunigen. Doch der Preis darf… …Zustimmungsrechte. Werden Mandatsannahme, Prüfungsumfang, Personal oder Budgets von Renditeinteressen mitgesteuert, kann die öffentliche Vertrauensfunktion der Berufe…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 2/2026

  Nachrichten vom 08.04.2026 bis 24.06.2026

  …vermeiden Nachricht vom 24.06.2026 Viele Unternehmen kommen bei der praktischen Umsetzung von Künstlicher Intelligenz nicht schnell genug voran. Das kann… …74 Prozent der befragten Fachkräfte mindestens einmal pro Woche KI-Anwendungen. Dabei sind 91 Prozent der Ansicht, dass ihre Organisation hinter den… …Möglichkeiten der Technologie zurückbleibt. Für den Bericht wurden weltweit 1.800 Fachkräfte befragt. Die Ergebnisse zeigen nach Einschätzung des Unternehmens… …eine wachsende Lücke zwischen strategischem Anspruch und tatsächlicher Umsetzung. 35 Prozent der Befragten sagen, dass sich die KI-Ambitionen ihrer… …Folge der schleppenden Umsetzung ist laut Bericht die Nutzung von Schatten-KI. Ein Drittel der Fachkräfte in Recht, Steuern, Accounting und Compliance… …greift demnach auf KI-Anwendungen zurück, die von der eigenen Organisation nicht freigegeben wurden. Unter Beschäftigten, die das Vorgehen ihres… …Arbeitgebers bei KI als zu langsam empfinden, liegt der Anteil bei 41 Prozent. Die Anforderungen an KI in regulierten und haftungssensiblen Berufen sind jedoch… …hoch. 96 Prozent der Befragten erwarten den Schutz vertraulicher Daten, 94 Prozent verlässliche und überprüf bare Inhalte und 90 Prozent Ergebnisse, die… …. richt einen Arbeitgeberwechsel innerhalb der kommenden zwei Jahre. 13 Prozent ziehen einen Wechsel bereits innerhalb eines Jahres in Betracht. 62 Prozent… …der Befragten geben an, dass der Zugang zu professioneller KI ihre Entscheidung für eine neue Stelle beeinflussen würde. Gleichzeitig unterschätzen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen