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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2013

  Das „ThyssenKrupp-Urteil“

  Arbeitssicherheit als wesentlicher Bestandteil der Compliance in Italien
  

  RA Mario Prudentino

  …wesentlicher Bestandteil der Compliance in Italien RA Mario Prudentino* Seit der Einbeziehung der Arbeitssicherheit in den Schutzbereich des Compliance-Gesetzes… …231/2001 im Jahre 2007 hat das Thema „Arbeitssicherheit“ in Italien einen ganz besonderen Bedeutungszuwachs. Die noch nicht rechtskräftige Entscheidung des… …. Gleichzeitig ist die Tragweite des Urteils von vielen deutschen Entscheidern noch nicht in allen Konsequenzen wahrgenommen worden. 1. Arbeitsweise Im Beitrag… …Mikroebene und die Auswertung des Urteils. Die Ausführungen sind gezwungenermaßen generalisierte Betrachtungen: Das Urteil hat 504 Seiten und kann nur in den… …bewirkt, dass, soweit gegen das entsprechende Gesetz verstoßen wurde, zusätzlich zu einer eventuellen Strafsanktion und zivilrechtlichen Haftung des… …, Beschlagnahmungen, Betriebsschließungen, Widerruf von Lizenzen, Verbot, mit der öffentlichen Hand Verträge zu schließen, Werbungsverbot, Abschöpfung des erlangten… …Vorteils und Publizierung des Urteils in den Tageszeitungen. Dabei ist eine Besonderheit im Rahmen der Verurteilung nach dem Compliance-Gesetz zu beachten… …gehandelt hat. Der Beweis dürfte oft schwer fallen. Die Geeignetheit des Organisationsmodells nach dem Gesetz 231 steht und fällt ihrerseits mit der… …(Compliance-Gesetz), alle Übersetzungen vom Verfasser. 3 Art. 27septies Gesetz 231 / 2001 i. d. F. des Gesetzes 123 / 2007. 4 Art. 6 Compliance-Gesetz. 5 Art. 1 Dekret… …Risiken sicherstellen. 7 Fehler bei der Einschätzung gehen zu Lasten des Konzerns. Das Compliance-Gesetz sieht übrigens nicht zwingend die Einführung eines…

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• EU und USA unternehmen wichtigen Schritt zur Abstimmung ihrer Derivateregulierung

  …Die USA und die Europäische Union haben erklärt, sich bei der Regulierung des Handels mit Derivaten besser abstimmen zu wollen. Dazu erklärte Michael… …Kemmer, Hauptgeschäftsführer des Bankenverbandes: "Eine gegenseitige Anerkennung der Regulierung im Bereich der Derivatemärkte hätte viele Vorteile…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2013

  ZCG-Nachrichten

  …30 • ZCG 1/13 • Recht Historie der Corporate Governance ZCG-Nachrichten Geplante Änderung des Umwandlungsgesetzes Zu den durch das BMJ beabsichtigten… …Änderungen im Umwandlungsrecht (vgl. BMJ-Schreiben vom 30. 11. 2012) hat das IDW am 14. 1. 2013 Stellung genommen. Diese Vorschläge des BMJ sollen noch in das… …Aktionäre bei angemessener Festlegung des Umtauschverhältnisses bereits ursprünglich hätten erhalten müssen. Weitere Themen des IDW-Schreibens sind u. a. die… …nach Auffassung des EU-Kommissars Sˇemeta auch Initiativen der Mitgliedstaaten notwendig, um auf nationaler Ebene für mehr Steuerehrlichkeit zu sorgen… …umgesetzt, so will die Kommission Legislativvorschläge für geeignete Maßnahmen vorlegen; außerdem wird empfohlen, den Geltungsbereich des Verhaltenskodexes… …Vorschläge vorlegen, wie solche Praktiken eingedämmt werden können. 34 • ZCG 1/13 • Recht Rechtsprechungsreport ZCG-Nachrichten Ge­plan­te Ände­run­gen des… …In­vStG Das BMF hat am 4. 12. 2012 einen Referentenentwurf für ein Gesetz zur Anpassung des Investmentsteuergesetzes und anderer Gesetze an das… …Gesetzgeber der Ausweitung der aufsichtsrechtlichen Regulierung im Regierungsentwurf des Kapitalanlagengesetzbuchs vom 29.10.2012 (KAGB-E) steuerrechtlich nicht… …zu folgen beabsichtigt. Der Entwurf des AIFM-StAnpG sieht insbesondere erhebliche Änderungen bei der Investmentbesteuerung vor… …. Berichterstattungspflichten: Neue DRS Im Amtl. Teil des Bundesanzeigers vom 4. 12. 2012 sind CCder Deutsche Rechnungslegungs Standard Nr. 16 (2012) „Zwischenberichterstattung“…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Der Compliance-Officer im Mittelstand

  Entwicklungsperspektiven und Handlungsempfehlungen
  

  Dr. Patrick Ulrich

  …Entwicklungsperspektiven und Handlungsempfehlungen Dr. Patrick Ulrich* Die Ausprägung des Compliance-Managements in mittelständischen Unternehmen ist bisher nur unzureichend… …erforscht. Eine Studie des Deloitte Mittelstandsinstituts an der Universität Bamberg (DMI) aus dem Jahr 2011 hatte ergeben, dass sich mittelständische… …Unternehmen der Notwendigkeit von Compliance zwar nun stärker bewusst sind, dass jedoch die organisatorische und instrumentelle Ausgestaltung des… …und persönliche Situation des Compliance- Officers im Mittelstand und zeigt Entwicklungsperspektiven und Handlungsempfehlungen auf. 1. Einführung Vor… …Fokus der Unternehmensführung auf operative Aspekte lenken. 7 Eher intuitive Entscheidungen würden gegenüber rationalen Entscheidungen bevorzugt. 8 Des… …konfrontiert sind. Eine weitere empirische Studie des DMI 13 aus dem Jahr 2011 knüpfte hier an und analysierte u. a. die funktionale, instrumentelle 14 und… …organisationale 15 Ausgestaltung des Compliance-Managements im Mittelstand unter Rückgriff auf eine allgemeine Compliance-Konzeption (vgl. Abb. 1): Der vorliegende… …Beitrag fokussiert hingegen Person 17 und Aufgaben des Chief Compliance Officer im Speziellen und zeigt hierzu zunächst eine theoretische und empirische… …Bestandsaufnahme zum Chief Compliance Officer im Mittelstand unter Einbeziehung der Erkenntnisse des DMI. Hieran schließt sich eine Diskussion organisatorischer und… …178, Bamberg 2011, 1ff. 14 Vgl. Becker, W. / Ulrich, P. / Staffel, M.: Instrumente des Compliance-Managements – empirische Untersuchung im Mittelstand…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Aufsichtsrat von Kreditinstituten in Österreich: Rahmenvorgaben, Organisation und Aufgaben

  Claudia B. Wöhle

  …................................................................................................................ 331� 1. Einleitung ................................................................................................... 332� 2. Struktur des… …............................... 340� 4.2 Anforderungen an die Person des Aufsichtsratsvorsitzenden ............ 341� 4.3 Zustimmungspflichten bei Organgeschäften und sonstigen… …. Gesetzliche Veranke- rung finden diese einerseits im Gesellschaftsrecht, andererseits im Bankwesenge- setz (BWG). Aufgrund der Struktur des österreichischen… …Bankensystems erfolgt die Fokussierung im vorliegenden Beitrag auf das Aktienrecht unter Einbezug der Bestimmungen des Österreichischen Corporate Governance… …Kodex. In den spezial- gesetzlichen Bestimmungen des BWG stehen die die Tätigkeit des Aufsichtsrates betreffenden strengeren Vorschriften ganz im Zeichen… …der aufsichtsrechtlichen Zie- le. Dies sind Regelungen über die Sorgfaltspflichten des Aufsichtsrates, Anforde- rungen an die Person des… …Aufsichtsratsvorsitzenden, besondere Bestimmungen zu zustimmungspflichtigen Geschäften, zu Ausschüssen des Aufsichtsrates sowie zu Claudia B. Wöhle 332 Aufgaben im… …werden.1 Aufgrund der volkswirtschaftlichen Bedeutung des Bank- und Finanzwesens kommt der internen Corporate Governance als Ord- nungsrahmen für die… …und der Stabilität des Finanzsystems beizutragen. Damit wird die interne Corporate Governance für die Zwecke der Bankenaufsicht eingesetzt,2 dies noch… …allen Kapital- gesellschaften – die Vertretung der Eigentümer und beaufsichtigen das eingesetzte Management, um das Vermögen des Unternehmens nicht nur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Führung von Familienunternehmen

  „Nur ein Familienmitglied als Geschäftsführer bestellen“

  Bernhard Simon

  …79 „Nur ein Familienmitglied als Geschäftsführer bestellen“ Bernhard Simon, Gesellschafter und Sprecher der Geschäftsführung des Trans- port- und… …weiterentwickelt . Last but not least: Mit Familienunter- nehmen ist ein Wertemanagement verknüpft . Daraus ergibt sich eine Konstanz des Zusammenhaltes der Familie… …beschäftigen . Nach einiger Zeit war für den Verwaltungsrat klar, dass ich die Position des Sprechers der Geschäfts- führung gut übernehmen kann . II… …Eigentümerschaft mit der Kontinuität des Unter- nehmens einhergeht . Kann ein Familienmitglied in der Geschäftsführung erfolgreicher sein als ein Fremd manager?… …von Familienunternehmen bewusst sein . Das Dritte ist: Eine Familie lebt aus den Grundideen des Gründers . Diese Grundideen, sei es zum Geschäft, aber…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Bedeutung von Ratinginformationen und Portfolioanalysen zur Quantifizierung von Kreditrisiken

  Martin Knippschild, Jürgen Hromadka, Ulrike Geidt-Karrenbauer

  …und Steuerung von Kreditrisiken.................. 1049� 2.1 Bonitätsanalyse als Grundlage des Kreditrisikomanagements ........... 1049� 2.2 Die… ….................................................................................. 1050� 2.3 Quantifizierung des Kreditrisikos auf Portfolioebene ........................ 1052� 3. Ratingsysteme… …die Kreditrisikoberichterstattung .......................... 1064� 4.3 Aussagegehalt des Kreditrisikoberichtes… …einer portfoliobezogenen Betrachtung stellen Ratinginformationen die Grundlage des Kreditrisikomanage- ments dar. Zunächst beeinflussen… …oder die Hereinnahme von Sicherhei- ten). Darüber hinaus erfolgt die Quantifizierung des Kreditrisikos auf Portfolio- Martin Knippschild/Jürgen… …Hromadka/Ulrike Geidt-Karrenbauer 1048 ebene in Abhängigkeit des Value at Risk auf Basis von Ausfall- und/oder Migrati- onswahrscheinlichkeiten. Im Rahmen von… …Portfolioanalysen wird eine detaillierte Betrachtung struktureller Aspekte des Kreditportfolios durchgeführt, um eine Aus- sage über die Höhe des Kreditrisikos… …die Kreditrisikosituation des Instituts adäquat dar- zustellen und eine angemessene Grundlage für ihre Aufgabenerfüllung zu geben. 1. Einleitung… …Geschäftstätigkeit von Banken verbunden. Vor diesem Hintergrund ist die detaillierte Betrachtung dieser Risikoart unabdingbar. Im Rahmen des… …. Darauf aufbauend wird die Steuerung des Kreditrisikos vorgenommen. Hierzu stehen den Instituten vielfältige Möglich- keiten zur Verfügung. Ferner ist die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Strafrechtliche Risiken der Aufsichts- und Verwaltungsratstätigkeit in deutschen Banken und Sparkassen

  Karsten Altenhain

  …................................................................................................................ 50 1. Die Stellung des Aufsichts- bzw. Verwaltungsrates ............................... 50� 2. Die spezifischen Pflichten des Aufsichts- bzw… …. Verwaltungsrates und ihre Bedeutung im Strafrecht ................................................................... 51� 2.1 Vorab: Das Verhältnis des… …2.2.2 Die Überwachungspflicht des Aufsichts- bzw. Verwaltungsrates ..................................................................... 53� 2.2.3… …Altenhain 50 mehrere zivil- und strafrechtliche Entscheidungen des Bundesgerichtshofs, die der interessierten Öffentlichkeit deutlich vor Augen geführt… …Risiken des Aufsichts- bzw. Verwal- tungsratsmandates herauszuarbeiten. Hierbei wird auf die jeweiligen Besonderhei- ten des Aktien-, Genossenschafts- und… …Sparkassenrechts eingegangen. 1. Die Stellung des Aufsichts- bzw. Verwaltungsrates Der Aufsichtsrat bildet nach dem dualistischen System1 gemeinsam mit dem Vor-… …die Kehrseite der Leitungskompetenz des Vorstan- des darstellt. Auch ein Weisungsrecht steht dem Aufsichtsrat nicht zu.5 Allerdings nehmen Aufsichts-… …Zustimmung des Aufsichtsrates abhängig ___________________ 1 Siehe hierzu Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex (DCGK, 2012), Präambel… …. 178. 5 Vgl. Hüffer, U. (§ 76 Leitung, 2012), Rn. 4; Weber, M. (§ 76 Leitung, 2011), Rn. 1; Fandrich, A. (§ 38 Aufgaben des Aufsichtsrats, 2012), Rn… …die Verwendung des Bilanzgewinnes und den Jahresabschluss verschiedene Prüfungs- bzw. Mitwirkungspflichten (vgl. §§ 171, 172 AktG, § 38 Abs. 1 Satz 4…

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• JURI stimmt Bericht über zusätzliche Angaben zu Sozial- und Umweltbelangen für bestimmte große Unternehmen und Konzerne zu

  …Der Rechtsausschuss des Europäischen Parlaments (JURI) hat in seiner Sitzung am 17.12.2013 einem Berichtsentwurf zu Angaben über nichtfinanzielle… …Informationen und Sozial- und Umweltbelange zugestimmt. Der Bericht des JURI nimmt Stellung zu einem entsprechenden Richtlinienvorschlag der Europäischen… …März 2014 stattfinden. Quelle: DRSC e. V.Die Pressemitteilung des Europäischen Parlaments finden Sie hier.…

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• Volcker Rule verabschiedet

  …lange Passage des Dodd-Frank Finanzreformgesetzes verabschiedet. Die Regelung dient der Minimierung des Systemrisikos durch die Beschränkung der US Banken… …Einhaltung des Compliance-Programms vom Vorstand der US Operationen attestiert werden. Die Volcker Rule geht im Juli 2015 in Kraft. Anna Rode, Compliance…