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• Verschärfte Anforderungen ans Vermögensmanagement

  …„Etterer geht es vor allem darum, ortsunabhängig und jederzeit online einen informativen, strukturierten Überblick über das Gesamtvermögen zu… …E-Mail-Nachricht“, erläutert der Autor/Referent. Diese Nachricht könne Informationen über die Verletzung von Anlagegrenzen und Risikokennzahlen oder… …, Versorgungseinrichtungen und Verbänden. Das sei vor allem deshalb bedeutsam, weil semiprofessionelle Investoren heute in der Regel mehrere Vermögensverwalter mandatieren, um… …Gedanken darüber machen und ihr Geldvermögen letztlich im Blindflug von Vermögensverwaltern bewirtschaften lassen, sind damit doch viele Haftungsrisiken… …Controllings“, so Etterer. Mithilfe der Controlling-Tätigkeiten ließen sich sämtliche Anlagen des liquiden Vermögens hinsichtlich Rendite-, Risiko- und… …Kostenstruktur untersuchen. Verbesserungspotenziale und Risikoherde ließen sich identifizieren. Zudem werde die Umsetzung der Anlagestrategie fortlaufend überprüft… …. Schließlich unterliegen die periodischen Reportings der jeweiligen Vermögensverwalter einer Plausibilitätsprüfung. Risiken vorbeugen Digitales Reporting und… …Controlling sind eng verzahnt. Zusammen sorgen sie dafür, dass Risiken vorgebeugt wird und eine rationale, zielorientierte Bewirtschaftung des Vermögens möglich… …ist. Digitale Risiken und Werte auf dem Prüfstand Wie kann das Risikomanagement im digitalen Zeitalter zusätzlichen Mehrwert liefern? Welche… …neuen Risiken oder auch ethischen Fragestellungen entstehen in einem immer internationaleren, zunehmend mobilen und digitalen Marktumfeld? Diese und…

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• Roboter erhalten Einzug in die Compliance

  …Demnach begrüßte der neue digitale UBS-Angestellte seine Kolleginnen und Kollegen mit einer E-Mail. Er sei „wie eine Küchenhilfe“, um mehr Effizienz… …und Effektivität zu ermöglichen, stellte sich der Roboter namens Oskar den rund 180 Schweizer Risikoexperten vor. Mehr als 1.000 Roboter im Einsatz… …kommen bereits seit zwei Jahren Roboter im Compliance zum Einsatz, um Geld zu sparen. Die Compliance-Kosten waren zuvor aber auch wegen der Entwicklung und… …Compliance-Assistenten bieten auch den Vorteil, etwa bei der Prävention von Geldwäsche schneller und umfassender zu recherchieren. Leitfaden für Robotic Process… …besser umzusetzen und die Kundenzufriedenheit zu erhöhen. Das ist die Kernaussage eines Leitfadens für Anwender, den Bitcom unter dem Titel „Robotic… …Process Automation (RPA) im digitalen Büro“ veröffentlicht hat. Risiken und Werte auf dem Prüfstand Inwiefern das Risikomanagement im digitalen Zeitalter… …zusätzlichen Mehrwert liefern kann, beleuchtet das Buch „Digitale Risiken und Werte auf dem Prüfstand“, herausgegeben von der Risk Management Association. Darin… …geht es auch um neue Risiken und ethische Fragestellungen im digitalen Marktumfeld. Digitale Risiken und Werte auf dem Prüfstand Wie kann das… …internationaleren, zunehmend mobilen und digitalen Marktumfeld? Diese und weitere spannende Fragen nimmt das Expertenteam der Risk Management Association e.V. (RMA)… …Risikomanagement-Standards sowie im Business Continuity Management Herausforderung Korruptionsprävention in international aufgestellten Unternehmen Methoden und quantitative…

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• Say-on-Pay-Regeln verändern die Entlohnungsstruktur

  …Der Professor für Rechnungslegung und Wirtschaftsprüfung an der Humboldt-Universität Berlin veranschaulichte die These auf der Schmalenbach-Tagung… …Say-on-Pay: Theoretische Analyse, Literaturübersicht und empirische Befunde aus Deutschland“ eingegangen war. Freiwillige Say-on-Pay-Abstimmungen in… …Deutschland verlaufen bei großen und profitablen Unternehmen tendenziell positiver, führte Gassen auf der Schmalenbach-Tagung aus. Außerdem reagierten… …Unternehmen oft schon im Vorfeld. Es lägen allerdings noch keine Hinweise darüber vor, ob die Änderungen auch etwas bewirken und Probleme lösen. Weitere… …Erkenntnisse: Negative Abstimmungsergebnisse sind selten und hängen häufig mit Stimmrechtsberatern zusammen. Die Einführung von Say-on-Pay-Regeln und auch… …negative Abstimmungsergebnisse hängen im Regelfall mit einer Stärkung der Relation von Aktienkurs und Entlohnung zusammen. Aktienmärkte reagieren… …tendenziell positiv auf die Einführung von Say-on-Pay-Regeln, aber weniger einheitlich auf Abstimmungsergebnisse und resultierende Änderungen von… …folgen sie einem One-size-fits-all-Ansatz und lassen sich durchaus vom Management beeinflussen, fasst Gassen den aktuellen Stand der einschlägigen… …Verantwortung für die Organisation, die Mitarbeiter und das Gemeinwohl in Einklang zu bringen. Doch wie können Führungskräfte diese „Dienstleistung" praktizieren?… …macht. International namhafte Experten und Führungspersönlichkeiten zeigen, wie Dienende Führung in der Praxis aussieht und warum sie sich als…

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• Bafin: Zahl er

  …vergangenes Jahr 83 Verfahren aus rechtlichen oder tatsächlichen Gründen und 273 Verfahren aus Opportunitätsgründen einstellte. Eine Einstellung aus… …Verstöße gegen Stimmrechtsmitteilungs- und Veröffentlichungspflichten, 133 Verstöße gegen Finanzberichterstattungspflichten und 71 Verstöße gegen Ad… …hoc-Publizität. Weitere Verfahren betreffen beispielsweise Einreichungspflichten zur Rechnungslegung, Marktmanipulation und das Verdachtsmeldewesen. Die… …Kennzahlen. Eine umfassende Wirkungsanalyse aufsichtsrechtlich motivierter Bilanzpolitik im Spannungsfeld zwischen aufsichtsbehördlichen Interessen und… …bilanzpolitischen Zielen bietet Ihnen Felix Krauß. Anhand von Fallunterscheidungen, Übersichten und Tabellen beleuchtet er regulatorische Rahmenbedingungen und… …bilanzpolitische Spielräume im Anwendungskontext des IFRS 9 und der IFRS 13 / Art. 105 CRR, einzelfallabhängige Wirkungsrichtungen der aufsichtsrechtlichen… …Kapitalquoten und des Gesamtergebnisses als Resultat bilanzpolitischer Maßnahmen. Eine wichtige Untersuchung, die für mehr Transparenz und eine effektivere… …Beaufsichtigung Reformvorschläge für das aufsichtsrechtliche Rahmenwerk entwickelt – und ein nützliches Instrument zur fallspezifischen Beurteilung einschlägiger…

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• Whistleblowing: EU-Richtlinie setzt Standards zum Schutz von Hinweisgebern

  …werden, um für die Compliance relevanten Fälle melden zu können. Über Details und Hintergründe sprach die ESV-Redaktion mit Rechtsanwalt Prof. Dr… …. Fissenewert von der Berliner Kanzlei Buse Heberer Fromm. Whistleblower leisten einen Beitrag, um Gesetzesbrüche und Regelverstöße aufzudecken. Doch Deutschland… …und Borke. Das Thema Whistleblowing fühlt sich für uns nicht gut an, und es ist einer dieser seltenen Fälle, wo man tatsächlich beim „Whistleblower“… …„verpfeifen“ oder „anschwärzen“ übersetzt. Wir Deutschen haben einfach noch keine durchgängige Kultur mit diesen modernen und sinnvollen Themen, sind aber… …insgesamt auf einem guten Weg, wenn man sich überlegt, in welch kurzer Zeit wir Themen wie Compliance und Managerhaftung eingeführt und auch weitestgehend… …akzeptiert haben. Was genau treibt Whistleblower an, diesen für sie durchaus gefährlichen Weg mit vielen Unwägbarkeiten und Risiken zu beschreiten? Peter… …Fissenewert: Whistleblower sind Menschen, die illegales Handeln, Missstände oder Gefahren für Mensch und Umwelt nicht länger schweigend hinnehmen, sondern… …, ethischen, religiösen Beweggründen oder aus Gewissensgründen. In den USA und Großbritannien gibt es bereits Organisationen und Gesetze, die Whistleblower… …unterstützen und schützen. Jetzt nimmt auch in Deutschland das Bewusstsein um die Bedeutung von Whistleblowing und Zivilcourage für eine transparente… …, nachhaltige und auf ethischen Werten basierende Wirtschaft und Zivilgesellschaft zu. Wie lässt sich die US-amerikanische Gesetzgebung zum Whistleblowing kurz…

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• Absolventen stellen sich vor

  …Nach dem dualen Studium und den ersten gesammelten Berufsjahren im Bereich Revision & Compliance suchte ich eine Möglichkeit, neues Wissen kompakt… …und effizient zu erlangen. Da der Stellenwert der Compliance immer mehr an Bedeutung gewinnt und die Anforderungen an Unternehmen hinsichtlich ihrer… …Compliance immer komplexer werden, entschied ich mich für eine fundierte Weiterbildung auf dem Gebiet der Compliance. Die Präsenztage und die vielfältige Fülle… …Seminartermine selbst bestimmt und schwerpunktmäßig ausgewählt werden konnten, war es mir möglich, meinen Seminarplan nach meinen individuellen Interessen… …zusammenzustellen. Die Fallsimulationen sowie Interview- und Befragungstrainings halfen mir dabei, mich in schwierige Situationen zu versetzen und waren überaus… …Kommilitonen aus den unterschiedlichen Branchen zeigten nicht nur die verschiedenartigen Erfahrungen und Herausforderungen, sondern lieferten auch Inspirationen…

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• Compliance-Anforderungen im Verbandssanktionengesetz konkretisieren

  …Dafür eigne sich ein Katalog mit risikoorientiert anwendbaren Compliance-Leitplanken, wodurch für alle Verbände „verlässliche und zugleich flexible… …Haftungsrisiko für mögliches Fehlverhalten von Mitarbeitern und Leitungspersonen durch den sehr weit gefassten Kreis potenzieller Leitungspersonen entstehe. Es… …bleibe unklar, welche Hierarchieebenen erfasst werden, und es stehe „zu befürchten, dass auch Mitarbeiter unterhalb der Führungsebene, etwa Gruppenleiter… …Leitungsperson, die interne Weisungen verletzt und Kontrollen umgeht. Welche Vorkehrungen gelten als angemessen? Zudem sei die Auflistung der „angemessenen… …vom Unternehmen ergriffenen Compliance-Maßnahmen trotz des Verstoßes im Einzelfall grundsätzlich angemessen definiert und umgesetzt waren, um Straftaten… …Compliance-Leitplanken zählt DICO ein klares Bekenntnis der Unternehmensleitung zur Rechtstreue und zur aktiven Unterstützung von Compliance-Maßnahmen, unter anderem… …durch Schaffung einer klaren Organisationsstruktur und Einsatz angemessener Ressourcen, eine regelmäßige Analyse der Compliance-Risiken, einschließlich… …der Prüfung, ob gesonderte Maßnahmen zur Beurteilung von Geschäftspartnern erforderlich sind, Richtlinien, Schulungen und Kommunikation zur Aufklärung… …und Instruktion der Mitarbeiter in Bezug auf die Einhaltung der für den Verband geltenden Gesetze und internen Vorschriften, ebenso deren angemessene… …prozessorientierte Umsetzung, interne Prozesse zum Umgang mit Hinweisen auf Compliance-Verstöße, zur Aufklärung von Hinweisen und zur angemessenen Ahndung…

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• D&O-Versicherung muss auch im Insolvenzfall zahlen

  …hatte eine D&O-Versicherung abgeschlossen. Im Folgenden stritten der Insolvenzverwalter der GmbH und die Versicherung darüber, ob die D&O-Versicherung für… …„Allgemeinen Versicherungsbedingungen für Vermögensschaden-Haftpflichtversicherung von Unternehmensleitern und leitenden Angestellten“. „Diese Frage der… …Einstandspflicht der D&O-Versicherung für Ansprüche nach § 64 Satz 1 GmbHG war lange bei den Gerichten umstritten und wurde unterschiedlich gesehen“, kommentiert… …Peter Fissenewert. Der BGH habe sie nun geklärt. Die Entscheidung gelte für Vorstände von Aktiengesellschaften (§ 92 Abs. 2 AktG) und für Geschäftsführer… …gute Kenntnisse über mögliche Gestaltungswege, formale und zeitliche Spielräume sowie zu persönlichen Verantwortlichkeiten und Pflichten beteiligter… …Partner. Aus den drei dabei zentralen betrieblichen, juristischen und steuerlichen Perspektiven zeigt Ihnen Bernhard Janssen, wie Sie auf Augenhöhe… …zusammenarbeiten und kostspielige Fallstricke umschiffen. Wirtschaftlich effizient entscheiden – warum kann es z.B. teuer werden, ein Einzelunternehmen einfach… …herunter- und eine neue GmbH heraufzufahren? Wie optimieren Sie den Eintrag in das Handelsregister terminlich? Rechtlich mustergültig umsetzen – welche… …ein vorliegendes Vertragswerk steuerrechtlich beurteilt und geprüft werden?…

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• Insolvenzrecht im Corona-Umbruch

  …Deutscher Unternehmensberater (BDU) eine ganz andere Position. Differenzierung zwischen zahlungsunfähig und überschuldet Dem BDU geht es vor allem um die… …Differenzierung zwischen zahlungsunfähigen und überschuldeten Unternehmen. In einem jetzt veröffentlichten Positionspapier vertritt der Verband folgende Positionen… …ist es, Unternehmen zu sanieren und Arbeitsplätze zu erhalten. Liegt bei einem Unternehmen eine Insolvenzwahrscheinlichkeit vor und ist es gleichwohl… …Missbrauch zurückzuführen sind. Doch sollte etwa Trittbrettfahrern beim Kurzarbeitergeld und Betrügern bei Sofort- und Überbrückungshilfen nicht unbedacht ein… …weiteres Betätigungsfeld etwa durch Restschuldbefreiungen geboten werden.(ESV/fab) Krisen-, Sanierungs- und Insolvenzberatung Rettung statt… …. Das frühzeitige Erkennen drohender Krisen, eine umfassende Ursachenanalyse und rechtzeitiges Gegensteuern werden so zu Schlüsselkompetenzen… …erfolgreicher Krisen-, Sanierungs- und Insolvenzberatung. Setzen Sie auf Früherkennung und Krisenprävention. Werden Sie aktiv, wenn es noch Handlungsspielraum… …gibt. Die KSI bietet Ihnen fundierte Beiträge zu bewährten Analysemethoden und informiert über neueste fachliche Tendenzen: Exzellentes Praxiswissen für… …vorausschauende Entscheidungen und ein versiertes Vorgehen in Krisen-, Insolvenz- und Sanierungsfällen. Fallstudien und Arbeitshilfen Die Rubrik „Praxisforum“… …unterstützt Sie mit aktuellen Best Practices, nützlichen Umsetzungstipps und Checklisten. Mit der Rubrik „Report“ behalten Sie aktuelle Rechtsprechung und neue…

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• Finanzchefs geben Risikomanagement größeres Gewicht

  …Die Ergebnisse basieren auf einer Umfrage unter Finanzchefs von Unternehmen in Deutschland, Frankreich, Italien und im Vereinigten Königreich – zum… …Unternehmen haben mindestens einmal pro Woche mit Zahlungsverzögerungen zu tun, davon 36 Prozent täglich und 13 Prozent mehrmals am Tag. In Deutschland sind… …Lösung der bevorstehenden Herausforderungen konzentrieren sich die Finanzchefs der befragten Unternehmen vor allem auf Planungssicherheit und ein möglichst… …stringentes internes Risikomanagement, eine stärkere Diversifizierung und auf Absicherungslösungen. Das Risikobewusstsein der Finanzchefs ist deutlich gestiegen… …. Die CFOs intensivieren ihr internes Risikomanagement, ebenso die Planung von Szenarien, und sie betreiben zunehmend proaktives Cash-Management. Außerdem… …Absatzmärkte, Absatzbranchen und Produktpalette. Die Pressemitteilung von Euler Hermes zur Studie „DNA of a CFO“ finden Sie hier.(ESV/fab)… …Management, Vorstand und Geschäftsführung. Entscheidungssituationen sind jedoch von Unsicherheit und Risiko geprägt: Chancen und Gefahren (Risiken) sind… …: Managerhaftung und Compliance: Sorgfaltspflichten zur Haftungsvermeidung von Führungskräften und Organen Business Judgement Rule gem. § 93 AktG: Ausgestaltung und… …Wechselwirkungen mit dem Risikofrüherkennungssystem gem. § 91 Abs. 2 AktG Entscheidungsvorbereitung und Entscheidungsvorlagen: Arbeitsschritte, um die gesetzlich… …geforderten „angemessenen Informationen“ zu belegen Zusammenspiel von Controlling und Risikomanagement: Entscheidungsvorbereitung durch Risikoanalyse…

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