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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  AT 4.1 Risikotragfähigkeit

  Dr. Andreas Beck

  …auftretenden Verluste durch Risiko deckungs potenzial. Während in der Vergangenheit – speziell im Bereich der LSIs – eher periodi- sche… …erforderlich. Dies ist aller- dings nur dann möglich7, wenn das zugehörige Risiko nicht durch Risikode- ckungspotenzial abgedeckt werden kann (z. B. das… …Zahlungsfähigkeitsrisiko). Unabhängig davon müssen auch diese Risiken angemessen in den Risiko- steuerungs- und -controllingprozessen berücksichtigt werden. 4 Vgl… …Risikobegriff Als Risiko betrachtet man entweder die negative Abweichung von einem er- warteten Ergebnis (Value at Risk) oder den potenziell eingetretenen… …Verlust im Zeitablauf gegenüber dem Ausgangswert zu Beginn der betrachteten Periode (Risiko als Verlust). Die Methoden zur Risikomessung schätzen… …der Risiken kommen in der Regel statistische Modelle oder Szenario-basierte Verfahren zum Einsatz. Wesentliche Parameter der Risiko- 95 Beck: AT… …nicht sinnvoll. Des Weiteren weist man aufsichts- rechtlich ein unnötig hohes (nicht angemessenes) Risiko aus. Dieser Sachver- halt ist gerade im Kontext… …steigender Kapitalanforderungen bei der Gegen- überstellung von Risiko und Deckungsmasse bzw. Limit kritisch. Zudem können die neuen… …Fall, dass eine Risikoart sehr stark dominiert, wird das Risiko noch um über 25 % überschätzt (Abbildung rechts). Abbildung 5: Beispiele zur… …tatsächliche Risiko bei Unabhängigkeit der Risiken (141,42 bzw. 158,11Millionen EUR) wird hier durch die Addition von Teilrisiken deutlich überschätzt. Der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2013

  Risikobasierter Revisionsansatz bei Cloud Computing

  Arbeitsgruppe aus der Fachgruppe „IT-Revision“ des Arbeitskreises „Interne Revision im Mittelstand“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision

  …Lastspitzen besser abgefedert werden. 5. Risikobasierter Ansatz bei Cloud Computing Der Begriff Risiko beschreibt eine mögliche Abweichung von einem… …besteht für den Cloud Nutzer das Risiko, dass Compliance-Anforderungen verletzt werden und sicherheitsfördernde Gegenmaßnahmen sowie Präventivmaßnahmen… …Datenverlust. Hier ergibt sich das Risiko einer unzureichenden Sicherung aufgrund mangelnder vertraglicher Vereinbarungen. 5.1.2 Informationssicherheit Da der… …Nutzer kann sich in der Regel kein eigenes Bild über das tatsächliche Sicherheitsniveau machen. Es besteht das Risiko, dass Daten unzureichend… …. Eine Risiko- und Haftungsübergabe an den Cloud Anbieter ist nicht möglich. Es besteht das Risiko, dass die gesetzlichen Anforderungen bzgl. Datenschutz… …technische und organisatorische Maßnahmen gegen den Abfluss personenbezogener Daten seiner Kunden ergreift. Es besteht das Risiko, dass der Anbieter seinen… …Unternehmen vereinbar ist. Hier besteht also das Risiko, gegen diese Compliance-Richtlinien zu verstossen. 5.3 Datenspeicherort Das Unternehmen weiß nicht, wo… …. Hier besteht das Risiko, aufgrund der Un ter schiedlichkeit in den Datenschutzbestimmun gen einzelner Länder gegen geltendes nationales Da tenschutzrecht… …zu verstoßen – insbesondere wenn Daten ausserhalb der EU gespeichert werden sollen. 5.3.1 Datenverarbeitung In einer Cloud besteht das Risiko einer für… …unzureichenden Datenschutz niveau. In diesen Staaten besteht das Risiko, dass z. B. Regierungsorgane versuchen könnten, auf die in ihrem Land gespeicherten Daten…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Risiko- und Compliance-Management in Kreditinstituten

  Ein integriertes Framework als Antwort auf neue regulatorische Anforderungen
  

  Dr. Tim Schabert, Dr. Georg Lienke

  …ZRFC 5/12 202 Keywords: Governance Risikomanagement Compliance GRC Kreditinstitute MaRisk Risiko- und Compliance-­Manage­ment in Kredit­instituten… …unterschiedliche Abteilungen prak- 1. Risiko- und Compliance-Management: Status quo Aufgrund traditionell gewachsener Strukturen und unterschiedlicher gesetzlicher… …Anforderungen sind in vielen Instituten derzeit noch organisatorisch fragmentierte Ansätze im Risiko- und Compliance-Management anzutreffen, welche nun durch die… …immer komplexer werdenden regulatorischen Anforderungen auf die Probe gestellt werden. Das Risiko- und Compliance-Management obliegt nämlich bislang einer… …Bundesdatenschutzgesetz. 6 Vgl. § 25a Abs. 1 S. 3 Nr. 3 KWG sowie AT 7.3 der MaRisk. 7 Vgl. § 25a Abs. 1 S. 3 Nr. 1 KWG sowie AT 4.4 der MaRisk. Risiko- und… …, Liquiditäts- und dem operationellen Risiko, auch das Reputations- und Compliance-Risiko sowie strategische Risiken abdeckt. 10 Die Institute stehen vor der… …vorliegenden Konsultationsentwurf aus dem April 2012 zusätzliche Anforderungen im Bereich des Risiko- und Compliance- Managements. Neben einer weiteren Stärkung… …erweitert und auf die übergreifende Abstimmung der Risiko- und Compliance- Kontroll­instanzen ausgerichtet. In der „First Line of Defence“ sorgen die… …(„divisional COO“) etablieren. Ihre Auf- Risiko- und Compli­ance-­Manage­ment in Kredit­instituten ZRFC 5/12 205 Compliance als Erweiterung des „Three Lines of… …ausgerichteten Prozessen einzurichten. In der „Second Line of Defence“ werden durch ein unabhängiges Risiko- und Compliance-Management Vorgaben für die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Risikoartenübergreifende Gesamtbanksteuerung

  Alexander Kopf

  …(durch Investition in fremde Wertpapiere) – Liquiditätsspread-Risiken (Renditeaufschlag auf eigene Wertpapiere) – Liquiditätsrisiko = Risiko der… …Reputationsrisiken ___________________ 1 Je nach Betrachtungsweise kann dieses Risiko zumindest teilweise auch im Credit-Spread- Risiko enthalten sein. Die… …und strategisch unsicheres Geschäftsfeld investiert wird. Zusammenhang zwischen Risiko und Ertrag Im Rahmen der Gesamtbanksteuerung ist darüber… …hinaus zu berücksichtigen, inwie- fern ein höheres Risiko sich in einem höheren Ertrag niederschlägt. Während ein Eingehen von höheren Marktpreis… …höherer Fehleranfälligkeit, zwar ein höheres Risiko mit einem höheren Ertrag bzw. niedrigeren Kosten einhergehen, im Allgemeinen ist der Zusammenhang aber… …sauber voneinander zu trennen. So wird ein Ausfall des Zahlungsverkehrssy- stems zunächst als operationelles Risiko klassifiziert, kann aber im schlimmsten… …Kreditausfall führt, verursacht das primär operationelle Risiko ein erhöhtes Adressausfallrisiko, ohne dass sich die beiden Aspekte sauber voneinander trennen… …und das operationelle Risiko insgesamt betrachtet. Die Grundidee der Risikotragfähigkeit stellt sich somit gemäß Abbildung 1 dar. Strategische und Re-… …, soll auch für den Gesamt-VaR eine Haltedauer von einem Jahr verwendet werden. Für Geschäfts- und operationelles Risiko ist dies auch ohne wei- teres… …kationseffekte, die in einem pragmatischen Ansatz über eine Korrelationsmatrix abgebildet werden können. Marktpreis- risiko Adressaus- fallrisiko Op…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Betriebswirtschaftliche Tests und Leistungssteigerung von Risikomanagementsystemen

  Dr. Werner Gleißner, Günther Meier

  …Vorhinein bereits als Risiken bekannt waren. Man darf hier nie vergessen: Risiko beschreibt definitionsgemäß die Möglichkeit einer Planabweichung, was… …bezüglich des zukünftigen Dollarkurses) zeigt ein Risiko, das im Rahmen der Identifikation der Risiken zu berücksichtigen ist. Da Risiken als mögliche… …Planabweichungen definiert sind, zeigt zudem jede tat- sächlich eingetretene Planabweichung, dass ein Risiko wirksam geworden ist. Alle eingetretenen… …Rahmen der Risiko- analyse hinsichtlich ihrer Eintrittswahrscheinlichkeit und ihrer quantitativen Aus- wirkungen bewertet. Im Folgenden werden einige… …unangenehm, aber sicher sind, stellen definitionsbe- dingt kein Risiko dar. Betriebswirtschaftliche Tests und Leistungssteigerung von… …Wirkungen, werden nicht unterschieden. e) Nicht adäquate quantitative Beschreibung des Risikos: Für jedes Risiko ist zur quantitativen Beschreibung eine… …ein Risiko beschrieben wird durch (1) Mindestwert, (2) wahrscheinlichstem Wert und (3) Maximalwert. f) Fehlende Festlegung eines geeigneten Risikomaßes… …Erwartungsnutzentheorie, in: Risiko Manger, 12/2006, S. 1–11, Teil 2: Downside- Risikomaße – Risikomaße, Safety-First-Ansätze und Portfoliooptimierung, in: Risiko Manager… …, 13/ 2006, S. 17–23, Teil 3: Kapitalmarktmodelle – Alternative Risikomaße und Unvollkommenheit des Kapitalmarkts, in: Risiko Manager, 14/2006, S. 14–20… …(erwartete) Rentabilität und Risiko erfasst – wie beispielsweise der Unternehmenswert, der Economic-Va- lue-Added (EVA) oder Return-on-Risk-adjusted-Capital…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Supply Chains

  Risikoorientiertes Lieferantenmanagement

  Rainer Lasch, Christian G. Janker, Marie Derno

  …zunächst eine Präzisierung des Risikobegriffs. In der Literatur ist eine Vielzahl von Definitionen des Begriffs Risiko zu finden5, wobei sich die… …verschiedenen Begriffserklärungen in zwei Grup- pen abgrenzen lassen. Unter Risiko im Sinne eines kausalen Risikobegriffs wird das Auftreten von Fehlern in der… …Definition, dann kann man Risiko als die „Ge- fahr eines unerwünschten Ereignisses [verstehen], d. h. im Fokus dieser Sichtwei- sen stehen die Konsequenzen… …, die sich durch ein schlagend werdendes Risiko erge- ben können“.7 Dieses Begriffsverständnis von Risiko, als der Gefahr eines Verlustes oder Schadens… …Sichtweise miteinander zu verknüpfen. Demnach wird Risiko im Folgenden als die Gefahr ei- ner Fehlentscheidung definiert, die zur Verfehlung der gesetzten… …Ziele führt.9 Für die Risikobetrachtung ist es interessant, wie sich ein Risiko quantitativ aus- drücken lässt. Basierend auf der oben vorgenommenen… …Verknüpfung von wir- kungs- und ursachenbezogener Perspektive lässt sich Risiko als das Produkt aus der Höhe des möglichen Verlustes oder Schadens und der… …ein vorausschauendes und antizipierendes Risiko- management, da durch ein bewusstes Ausweichen vor Risiken auch regelmäßig mögliche Chancen außer Acht… …Drückt das aufgrund einer Entscheidung be-wirkte Risiko aus Gesamtrisiken Umfasst das aus der Gesamtheit aller Ent-scheidungen bestehende Risiko… …Un- ternehmensinsolvenzen 2013 allein in Deutschland21 hat das finanzielle Risiko eine hohe Bedeutung. Eine ungesunde finanzielle Situation des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 1: Risikobewusstsein und -kommunikation f

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Risiko- kultur innerhalb des Unternehmens voraus, die das Risikobewusstsein aller mit Risiken befassten Mitarbeiter schärft, eine ausreichende… …über die Themen rund um das Thema „Risiko“ (Risikostrate- gie, das Risikomanagementsystem, etc) zu informieren ist bzw. sind. Zu den zu kommunizierenden… …Kenntnisse über die Risiken und die Risiko- handhabung im Unternehmen. Gelingt es, dieses Wissen zu vernetzen, kön- nen Risikoeinschätzungen der… …werden über den Austausch zwischen den Funktionen bekannt und können auf andere Bereiche übertragen werden. Eine so gelebte Risiko- kultur gewährleistet… …Tagesgeschäfts risikobewusst i.S.d. unternehmensindividuellen Risiko- managements zu agieren. Hierfür ist z.B. die Risikostrategie auf die operati- ven Aufgaben in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch M&A-Transaktionen

  Due Diligence und Risikoanalyse

  RMA Risk Management & Rating Association e.V., Bundesverband Mergers & Acquisitions gem. e. V.

  …Kombination von Wahrschein- lichkeitsverteilungen eine adäquate Beschreibung eines Risikos. Man denke z. B. an ein bei einer Due Diligence aufgetretenes Risiko… …Für alle wesentlichen Risiken gemäß Relevanzeinschätzung ist eine präzisere Quan- tifizierung notwendig.189 Dabei sollte ein Risiko zunächst durch eine… …genutzt werden, die dem Charakter des Risikos möglichst gut entspricht. Dabei kann es auch sachgerecht sein, ein Risiko durch mehrere… …, Normalverteilung und Dreiecksverteilung. Traditionell Verwendung findet die Binomialverteilung, die ein Risiko nur durch Schadenshöhe und… …, dass das entsprechende Risiko genau einmal in einem Jahr mit der Wahrscheinlichkeit p eintritt und dann eine bestimmte monetäre Aus- wirkung (z. B… …. Wird ein Risiko neu identifiziert, für das eine geeignete Wahrscheinlichkeitsverteilung festzulegen ist, kann man auch noch ein wesentlich feineres… …Kriteriensystem aufbauen, um die geeignete Wahrscheinlich- keitsverteilung auszuwählen. Liegen für ein Risiko genügend historische Daten vor, z. B. Schadensdaten… …. Risiken, also das „Rest Risiko“ unter ein, was auch „subjek�ve Expertenschätzungen“ sein können (deren „Schätzsicherheit“ erfassbar ist – © C op yr… …Risiko. 2. Welcher (möglichst erwartungstreue) Planwert ist Bezugspunkt für die Be- stimmung möglicher positiver bzw. möglicher negativer Abweichungen… …(Chan- cen und Gefahren)? Risiko bezieht sich immer auf einen Planwert (bzw. einen geplanten Zustand). Eine quantitative Beschreibung eines Risikos, ohne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikokostenrechnung

  Das Risikomanagement

  Dr. Markus Siepermann

  …der Literatur uneinheitlich verwendet, vielfach wird synonym von Risiko- politik, Sicherheitspolitik oder auch Risk Management gesprochen,102 wobei… …stets ein Risiko im- manent ist,107 stellt das Risikomanagement somit einen integralen Bestandteil der Unternehmensführung dar,108 der das Management… …Unternehmensführung gelebt und eingehalten werden.114 Innerhalb der Zielbildung werden die Rahmenbedingungen für das Risiko- management determiniert. Mit der… …sind tolerierbar, Risiken jenseits des Bereichs nicht. Bildet man für jedes Risiko nun den Erwartungswert als Produkt aus Schadenshöhe und… …zusammen auftreten und somit aus mehreren unkritischen Risiken ein großes kritisches Risiko entstehen kann.140 Eine solche Risikohäufung kann nur dann… …bieten sich dem Risikomanagement zwei Ansatzpunkte, um dem unternehmerischen Risiko begegnen zu können: ♦ Informationsbeschaffung und ♦… …den Risikoursachen und - wirkungen bestehen demnach Ursache-Wirkungsketten, wobei die Risiko- maßnahmen den Widerpart zu den nicht beeinflussbaren… …. 25; Rücker 1999, S. 94-99; Wolf/Runzheimer 2001, S. 74. Das Risikomanagement 44 Risiko- strategien Risiko- ausschluß Risiko- akzeptanz… …Risiko- vermeidung Risiko- vorbeugung Bewußtes Selbsttragen Unbewußtes Selbsttragen Risiko- minderung Schaden- verhütung Schaden- herabsetzung… …Risiko- reduktion Risiko- diversifikation Risiko- kompensation Risiko- verlagerung Risiko- übertragung Verlust- minderung Abbildung 14…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxisleitfaden Risikomanagement im Mittelstand

  Organisation eines Risikomanagements

  Risk Management Association e.V. (RMA)

  …Unternehmenserfolg beitragen. Deshalb ist es besonders wichtig, das Risiko- management in die vorhandenen und etablierten Geschäftsprozesse zu integrieren. Die… …Unternehmenskultur.14 Entsprechend gilt es, eine Risiko- kultur unternehmensspezifi sch auszugestalten und kontinuierlich auszubauen. Da- her ist es wichtig, auf allen… …ci_id/6458/1a_id/1.htm (abgerufen am: 25.08.2014). 14 Müller, S. / Brauner, C. / Grote, G. / Kunzler, C.: Sicherheitskultur: Spiegelbild des Risiko bewusst- seins… …lassen. Denn Risiko- management betreiben „wir“ nicht aus reinem Selbstzweck, als Beschäftigungsthe- rapie und auch nicht als bloße Registratur. Auf den… …Unternehmensleitung ruft involvierte Mitarbeiter zur aktiven Beteiligung am Risiko management und zur Beachtung der Prinzipien und Abläufe auf: ■ Teilnahme an den… …Sanktionen für den Über- bringer führen. ■ Keine Handlung oder Entscheidung darf ein Risiko auslösen, das existenzbedro- hend ist. ■ Ertragsrisiken müssen… …Risiko- manager orientieren, aber auch messen lassen können. Praxishinweis 3 Leitlinien des Risikomanagements: ■ Vollständigkeit: lückenlose und… …Funktion Risiko- management kann neu und getrennt von anderen Fachbereichen geschaff en oder in einen geeigneten, bereits existierenden Bereich, integriert… …Management der Risiken: • Performancesteigerungen • Reduzierung Verluste • Wirksame Kontrollumgebung Risiko Manager/Koordinator •… …Koordination der Risiko- Management Aktivitäten in der operativen Geschäftseinheit • Kompetent in Methoden Zentrale Stabsstelle/-funktion…

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