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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 1: Risikobewusstsein und -kommunikation f

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …28 Beschreibungen der einzelnen Schnittstellenprozesse 6.1 Prozess 1: Risikobewusstsein und -kommunikation fördern Anforderungen gem. MaRisk VA… …Prozess 1: Risikobewusstsein und -kommunikation fördern Zukünftige Vorgehensweise – Schnittstellen und Formen der Zusammenarbeit Prozessverantwortlicher… …: Basis für alle aufgeführten Prozesse (P2 – P13) Vorschläge zur Zusammenarbeit Der Prozess „Risikobewusstsein und -kommunikation fördern“ ist… …überlassen, ob sie eine offene Kommunikation pflegen oder An- onymität beim Reporting (Whistleblowing) gewährleisten (siehe hierzu auch P11). 31 Prozess 1…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Internationale E-Discovery und Information Governance

  Prozess der E-Discovery in der technischen Umsetzung

  Sandra Kiemes, Jörg Pauseback

  …247 SANDRA KIEMES · JÖRG PAUSEBACK Prozess der E-Discovery in der technischen Umsetzung 1. Theorie und Praxis von… …................................................................................................ 251 3. Technischer Prozess der E-Discovery bei der IKB Data GmbH ..................... 251 3.1 Information Management… …................................................................................................ 266 4. Kontinuierliche Verbesserung von E-Discovery-Prozess u. -Technologie ..... 266 Prozess der E-Discovery in der technischen Umsetzung… …248 1. Theorie und Praxis von E-Discovery-Prozessmodellen Der Prozess für E-Discovery zeigt, wie ein theoretisches Prozessmodell Ideengeber für ein… …praxisorientiertes Best Practice-Modell werden kann. Die Anforderungen an den Prozess der E-Discovery ändern sich extrem schnell und resultieren (1) aus der rasanten… …Practice-Ansatz entwickeln und kontinuierlich verbes- sern kann. Denn: Der Prozess E-Discovery lebt! Neben der technischen Dynamik und dem sich verändernden… …Verfahren Prozess der E-Discovery in der technischen Umsetzung 250 Es ist wichtig, eine gemeinsame Sprache für die Diskussion und Entschei-… …Tatsachen oder Positionen, bzw. um ein Publikum zu überzeugen. 3. Technischer Prozess der E-Discovery bei der IKB Data GmbH Bei den bisherigen bei der… …angefragten Daten aus unterschiedlichen Ge- Prozess der E-Discovery in der technischen Umsetzung 252 sichtspunkten gewährleistet wird. Erst nach der… …optimierender Prozess, da die Anforderungen aufgrund der Schnelllebigkeit von IT-Systemen ständig wachsen. Die Optimierungsmöglichkeiten liegen in der Be-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Führung von Familienunternehmen

  „Der Prozess ist genial“

  Christian Gläsel

  …203 „Der Prozess ist genial“ Die Erarbeitung einer Familienverfassung ist laut Christian Gläsel, Ge- sellschafter und Vorsitzender des… …Aufsichtsrates der Weidmüller-Gruppe, ein wichtiger Prozess, den jede Unternehmerfamilie durchlaufen sollte, denn der Nutzen für die Familie und das Unternehmen… …den Tisch? Ja, der Prozess hat ungeklärte Familienthemen an die Oberfl äche gebracht . Besonders hilfreich war hier der erste Workshop, den wir… …zur offenen Auseinandersetzung nicht gegeben, so ist das Ergebnis verwaschen und wird auch in der Anwendung nicht funktionieren . Dieser Prozess kann… …wirkliche Wert einer Familienver- fassung . Der Prozess ist genial .…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 8: Risiken analysieren und bewerten

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …61 Prozess 8: Risiken analysieren und bewerten 6.8 Prozess 8: Risiken analysieren und bewerten Der Prozess der Risikoanalyse und -bewertung baut… …auf den Ergebnissen der Risikoidentifikation auf. Die Risikoidentifikation wird als eigener Prozess nicht beschrieben, da die Arbeitsgruppe hier die… …(quantitativ und qualitativ) erfolgt sein, in die alle Risiko- bewertungen nach einer Bewertungssystematik einfließen. In vielen Unternehmen war ein Prozess… …abgestimmten Klassifizierungssystematik zu bewerten 7 MaRisk VA 7.3.2.1 (1) 63 Prozess 8: Risiken analysieren und bewerten und in die vom Unternehmen… …die Möglichkeiten der Zusammenarbeit zwischen Inter- ner Revision, Unabhängiger Risikocontrollingfunktion und Compliance in diesem Prozess gering. Hier… …erforderlich. Schnittstelle zu Prozess: „Prüfungsplanung erstellen“ (P12) gemäß MaRisk VA 7.4 (2) Der Prozess „Risken analysieren und bewerten“ liefert als… …, Ein- trittswahrscheinlichkeit, Schadenhöhe, Steuerung- bzw. Kontrollmaßnah- men sowie den Aspekten aus dem Prozess der Risikosteuerung in einem… …Risikotrei- ber. Schnittstelle zu Prozess: „Prüfungen durchführen“ (P13) gemäß MaRisk VA 7.2.1 (3d) und 7.4 (7) Für die konkrete Planung einzelner Prüfungen… …Prozess-/Wertschöp- fungslandkarte)? 65 Prozess 8: Risiken analysieren und bewerten Q u el le : E ig en e D ar st el lu n g. A bb . 1 2: P ro ze ss d…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Elektronische Rechnungsstellung und digitale Betriebsprüfung

  Beweismittel im Prozess

  Peter Eller

  …II. Beweismittel im Prozess 109 II. Beweismittel im Prozess 1. Anerkannte elektronische Dokumente 141Gemäß § 292a ZPO kommt elektronischen… …Dokumenten, die mit einer qualifizierten elektronischen Signatur versehen sind, volle Beweiskraft im Prozess zu, d.h. der Inhalt des vorgelegten Dokuments… …Bewertung 142 Im Prozess ist es die einzige Möglichkeit der Gegenpartei, den Beweiswert elektronisch vorgelegter Dokumente zu entkräften, Anhaltspunkte zu… …Akkreditierungsverfahren vorgeschriebenen 5 Jahre144, unter Umständen nicht mehr möglich ist, so kann er im Prozess den erforderlichen Sicherheitsstandard nicht nachwei- sen… …. Folge ist, dass er mit seinem Beweismittel ausfällt und womöglich der Prozess aus diesem Grund verloren geht. Zur Verdeutlichung sind nach- 144 § 4 Abs…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 9: Risiken steuern

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …66 Beschreibungen der einzelnen Schnittstellenprozesse 6.9 Prozess 9: Risiken steuern Anforderungen gem. MaRisk VA für die Zusammenarbeit… …Schwellenwerte eines 67 Prozess 9: Risiken steuern Limitsystem, deren Überschreiten Meldungen und ggf. auch Gegen-/Steue- rungsmaßnahmen auslösen, dürften… …Risikocontrollingfunktion und Compliance ist in diesem Prozess kaum gegeben. Für eine Kommunikation über Fragen zur Risikosteuerung ist je- doch ein transparenter… …Beschreibungen der einzelnen Schnittstellenprozesse Schnittstelle zu Prozess: „Limitsystem installieren“ (P7) gem. MaRisk VA 7.3.1 (7) Im Rahmen der… …zumindest angezeigt werden. Schnittstelle zu Prozess: „Prüfungsplanung erstellen“ (P12) gem. MaRisk VA 7.4 (2) Ein Output aus dem Prozess „Risiken steuern“… …risikoorientierte Prüfungsplanung durch die Interne Revision wird systemisch unterstützt. 69 Prozess 9: Risiken steuern Fragestellungen als Hilfestellung zur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Einbettung der MaRisk in die Unternehmensprozesse

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …Prozess des Risikomanagements dargestellt. Anschließend wird die Einbindung des Risikomanagements in den Pro- zess der Unternehmensplanung erläutert. Die… …zusammen und vermeiden Hierarchien. Netzwerkstrukturen sind skalierbar und außerordent- lich überlebensfähig. Übertragen auf den Prozess des… …kontinuierlicher Prozess eingeführt und gelebt werden kann, müssen zunächst die Grundlagen bezüglich der Rahmenbedingungen (etwa Risk Policy Statement), Organisation… …Erfassung Risiko- strategie 118 Abbildung 5.1: Der „klassische“ Prozess des Risikomanagements119 Ganzheitlicher Ansatz der MaRisk 149… …nennen (Details vgl. Ka- pitel 3.4 Methoden der Risikoaggregation).122 Das operative Risiko-Management (vgl. Abbildung 5.1) beinhaltet den Prozess der… …effizienten Risiko- management-Prozess kommt es darauf an, dass Risikomanagement als kontinuier- licher Prozess – im Sinne eines Regelkreises – in die… …Grundlagen sei an dieser Stelle verzichtet.129 Basierend auf dem klassischen Prozess der Strategieentwicklung kann der „klassi- sche“ Risikomanagement-Prozess… …Risikomanagement im Prozess der Unternehmensplanung Die MaRisk VA fordern in � 7.3.2.1 Punkt 2 den Startpunkt für die Risikoidentifi- kation (des… …und Methodikschwä- chen, in: RISIKO MANAGER, Ausgabe 21/2008, S. 1, 6 – 9. Risikomanagement im Prozess der Unternehmensplanung 155 koadjustierte… …: Risikomanagement im Prozess der Unternehmensplanung Die Anforderungen der MaRisk an die organisatorische Ausstattung 156 chen für ihre Umsetzung. Aus den Zielen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Strategieprozess als Bestandteil des gesamten Risikomanagementkreislaufs

  Henning Heuter

  …Anforderungen an den Risikotragfähigkeits- prozess skizziert werden. Abschließend wird die Integration des Strategiepro- zesses in den gesamten… …prozess als Teil des übergeordneten Risikomanagementprozesses einzurichten, ein weiterer Teilprozess ist für die Risikotragfähigkeit und die Ableitung der… …ein Prozess entsteht. Strategien werden in der Institutspraxis häufig jährlich überarbeitet und beschlossen, Steuerungsmaßnahmen werden dagegen… …hat einen internen Prozess zur Sicherstellung der Risikotrag- fähigkeit einzurichten. [..] Die Risikotragfähigkeit ist bei der Festlegung der… …Limiten gegenübergestellt. Wie stark dieser Prozess ausgestaltet ist, hängt von mehre- ren Einflussfaktoren ab, die im Abschnitt 3.3 dieses Artikels… …die Limitierung resümiert werden, dass für die Strategie kein zusätzlicher bzw. separierter Prozess etabliert wer- den muss. Vielmehr ist es… …Risikotragfähigkeits- prozess umgesetzt, in dem die Methoden für die Risikomessung und die Ablei- tung der Deckungsmassen zusammengeführt werden. Durch die Umsetzung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Process Mining zur Prüfung der Kreditprozesse

  Hintergründe, Ansätze, Vorteile und Grenzen der Prozessdatenanalyse zur Prüfung von Kreditprozessen
  

  Tom Zunker

  …gespeicherten einzelnen Schritte des Prozesses werden zusammengefügt und der Prozess in seiner Gesamtheit visualisiert. Für die Prozessdatenanalyse müssen im Kern… …Programme verfügen häufig ebenfalls über eine auswertbare Protokollierung oder bieten eigene Prozess datenanalysetools (häufig als Zusatzanwendung) an. 3.3… …Prüfungsdurchführung Sind die Prozessinformationen einschließlich der Protokollierung erhoben und die für das Prozess Mining benötigten Daten verfügbar, kann die… …Prüfungsaussagen Ist der aus den Daten ermittelte Prozessablauf nachvollziehbar? Stimmt der Prozess mit den Vorgaben und Regelungen überein? Wurden einzelne Prozess… …Automatisierung der Geschäftsprozesse ein Risikoindikator und Hinweis auf Prozess optimierung sein. Dennoch ist die Analyse der Prozessdaten ein effek tives und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Supply Chains

  Ein Ansatz zur Quantifizierung von auftragsbezogenen Unsicherheiten in Produktionsprozessen

  Lars Zschorn, Joachim Käschel

  …Kooperation al- le Aktivitäten entlang der Wertschöpfungskette zu koordinieren und in einem auf den Kunden ausgerichteten Prozess zu integrieren1. Die…